Задача 1.
Коммерческий банк «Рубикон» обратился в арбитражный суд с иском о признании недействительным решения налогового органа о взыскании пени за задержку исполнения по его вине платежных поручений клиентов на перечисление налогов в бюджет. При этом было выявлено и документально подтверждено, что при невыполнении платежных поручений клиентов из-за отсутствия средств на их расчетных счетах банк производил погашение задолженности этих же клиентов по собственным кредитам через ссудные счета.
Возможно ли удовлетворение иска коммерческого банка?
Ответ на задачу 1.
Правоотношения, возникающие между банком и его клиентом-владельцем счета регламентируются главой 45 части второй ГК РФ. В соответствии с п.3 ст.845 ГК РФ банк не может определять и контролировать направления использования денежных средств клиента или устанавливать другие ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Однако это общее правило может быть изменено законом или договором банковского счета. В частности, в ст.15 Закона об основах налоговой системы указывается, что банки не вправе задерживать исполнение поручений клиентов на перечисление налоговых платежей. Эти платежные поручения подлежат исполнению в первоочередном порядке. Своими действиями банк искусственно создавал ситуации с отсутствием денежных средств на расчетных счетах клиентов и нарушал тем самым приведенные положения Закона об основах налоговой системы.
Задача 2.
АО «Бора» обратилось в АКБ «Гранит» с просьбой о выделении банковского кредита в сумме 2 млн.руб. на 6 месяцев.
Определите, какие документы необходимо представить для получения кредита. Составьте вариант кредитного договора.
Ответ на задачу 2.
В соответствии со ст.819 ГК РФ, по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. Такой договор считается ничтожным (ст.820).
Для получения кредита Заемщик предоставляет Банку следующие документы:
I. Заявление в произвольной форме (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей и фамилии и должности представителя Заемщика, которому в соответствии с доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).
II. Документы, подтверждающие правоспособность Заемщика:
- нотариально удостоверенную копию Устава (Положения), зарегистрированного в установленном законодательством порядке;
- нотариально удостоверенную копию учредительного договора (если законодательством предусмотрено его составление);
- карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, заверенную нотариально;
- свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;
- разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования (для предпринимателей, осуществляющих свою деятельность без образования юридического лица);
- разрешение на занятие отдельными видами деятельности (лицензию).
III. Справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о намерении открыть ссудный счет (после принятия Банком решения о предоставлении кредита).
IV. Финансовые документы:
- годовой отчет за последний финансовый год, составленный в соответствии с требованиями Минфина России, с отметкой ГНИ о принятии, включающий:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках - форма N 2;
- пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках - формы NN 3, 4, 5, пояснительную записку;
- специализированные формы, установленные министерствами и ведомствами Российской Федерации или республик, входящих в состав Российской Федерации;
- формы отчетной информации об использовании бюджетных средств, установленные Минфином России для бюджетных организаций (отчет об использовании бюджетных ассигнований, справка об остатках средств, полученных из федерального бюджета) - представляют организации, получающие бюджетные ассигнования;
- аудиторское заключение (или его итоговую часть) по результатам обязательного по законодательству Российской Федерации аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии - за предшествующий год);
- бухгалтерский отчет за последний квартал с отметкой ГНИ о принятии, включающий:
- бухгалтерский баланс;
- отчет о прибылях и убытках - форма N 2;
- формы отчетной информации об использовании бюджетных средств - представляют организации, получающие бюджетные ассигнования;
- бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках за последний отчетный месяц;
- суммы остатков на забалансовых счетах по полученным и выданным обеспечениям на отчетные даты за последние месяц и квартал, а также на дату подачи заявления;
- расшифровки кредиторской и дебиторской задолженности к представленным балансам с указанием наименований кредиторов и должников и дат возникновения задолженности;
- расшифровки задолженности по кредитам банков к представленным балансам и на дату подачи заявления с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения кредита, даты погашения, процентной ставки, периодичности погашения, суммы просроченных процентов;
- расшифровки краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам;
- расшифровки прочих оборотных активов к представленным балансам, кроме годового, в разрезе балансовых счетов;
- справки банков об остатках на расчетных (текущих) и валютных счетах Заемщика и наличии претензий к счетам;
- выписки банков по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев.
V. Документы по технико-экономическому обоснованию:
- бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом, если этот период менее года;
- технико-экономическое обоснование кредита;
- копии контрактов (договоров).
VI. Документы по предоставляемому обеспечению.
а) при залоге недвижимости:
- правоустанавливающие документы и документы, подтверждающие право собственности на объект недвижимости;
- страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением;
- документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;
- справку из органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости, и поэтажный план объекта недвижимости;
б) при залоге транспортных средств:
- технический паспорт;
- страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным переоформлением;
в) при залоге товаров в обороте:
- документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость (ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета-фактуры, складские расписки);
г) при залоге оборудования:
- документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы);
- документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте);
- при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;
- акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;
д) при залоге ценных бумаг
е) при принятии гарантий и поручительств
Кредитный договор N __________"____"______________ г.
____________________________
(место заключения договора)
Акционерный коммерческий банк «Гранит», именуемый в дальнейшем Кредитор, в лице ______________ (должность уполномоченного лица банка, Ф.И.О. полностью), действующего на основании Устава, Положения о и доверенности N ________________ от "____"_______________ 199__ г., с одной стороны, и Акционерное Общество «Бора», именуемый в дальнейшем Заемщик, в лице __________________________________, действующего на основании ______________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
I. Предмет договора
1.1. Кредитор обязуется предоставить Заемщику кредит в сумме 2 000 000 (два миллиона) рублей для ____________________________(целевое назначение кредита)
на срок до "___"____________________ года под __________________________ процентов годовых, а Заемщик обязуется возвратить Кредитору полученный кредит и уплатить проценты за пользование им в размере, в сроки и на условиях настоящего договора.
II. Условия предоставления кредита
2.1. Кредитор открывает Заемщику ссудный счет N____________________.
2.2. Выдача кредита производится после надлежащего оформления указанного в пункте 5.1 настоящего договора обеспечения по кредиту, а также (далее вписывается по необходимости) перечисления денежных средств на депозитный счет Заемщика у Кредитора, передачи залогодателем Кредитору предмета заклада, предоставления Кредитору банковской гарантии, страхового полиса на предметы залога.
2.3. Выдача кредита производится (ненужное не печатать):
- посредством оплаты платежных документов Заемщика с его ссудного счета без перечисления суммы кредита на расчетный счет Заемщика;
или
- перечислением сумм кредита на расчетный (текущий валютный) счет Заемщика N _______________ в ______________.
2.4. Сроки погашения выданного кредита:
-------------------------------------------------------------------------
| Дата погашения | Сумма |
|--------------------------------|-------------------------------------|
|--------------------------------|-------------------------------------|
|---------------------------------|-------------------------------------|
------------------------------------------------------------------------
2.5. За проведение операций по ссудному счету Заемщик вносит Кредитору плату из расчета ________________________ процентов годовых с суммы фактической задолженности по кредиту.
2.6. Уплата процентов производится (ежемесячно, ежеквартально) ____________________ "___" числа___________________ и на дату возврата кредита. Каждого месяца, последнего месяца квартала
2.7. Плата за проведение операций по ссудному счету вносится одновременно с уплатой процентов.
2.8. При несвоевременном перечислении платежа в погашение кредита, или уплату процентов, или за проведение операций по ссудному счету Заемщик уплачивает Кредитору неустойку с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, в размере ____________ процентов годовых с суммы просроченного платежа за каждый день просрочки, включая дату погашения просроченной задолженности.
III. Условия расчетов и платежей
3.1. Погашение кредита и уплата процентов и других платежей по настоящему договору производится платежным поручением Заемщика с его расчетного (текущего) счета N _______________ в _____________, а также других расчетных и текущих счетов Заемщика. В платежных поручениях суммы процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек указываются отдельно.
3.2. Датой выдачи кредита является дата списания средств со ссудного счета Заемщика N ___________________.
Датой погашения задолженности по кредиту, уплаты процентов, неустойки, внесения платы за проведение операций по счету является дата списания средств с расчетного/текущего счета Заемщика у Кредитора или дата поступления средств на корреспондентский счет Кредитора.
3.3. Отсчет срока для начисления процентов за пользование кредитом и платы за проведение операций по ссудному счету начинается с даты образования задолженности по ссудному счету (не включая эту дату), и заканчивается датой погашения задолженности (включительно), а в случае несвоевременного погашения задолженности (просрочки) - датой погашения, установленной по договору (включительно).
3.4. При исчислении процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустойки в расчет принимается фактическое количество календарных дней в платежном периоде, а в году - действительное число календарных дней (365 или 366 соответственно).
3.5. Суммы, перечисленные Заемщиком в счет погашения задолженности по настоящему договору, направляются вне зависимости от назначения платежа, указанного в платежном документе, в следующей очередности:
1) на уплату неустойки;
2) на уплату просроченных процентов;
3) на уплату просроченных платежей за проведение операций по ссудному счету;
4) на уплату срочных процентов;
5) на внесение платы за проведение операций по ссудному счету;
6) на погашение просроченной задолженности по кредиту;
7) на погашение срочной задолженности по кредиту.
IV. Обязанности и права Кредитора
4.1. Кредитор обязан:
- произвести перечисление суммы кредита на расчетный (текущий) счет Заемщика, указанный в п.2.3 настоящего договора на основании платежного поручения Заемщика (далее вписывается по необходимости) при наличии документов, соответствующих п.5.3 договора; или
- производить согласно п.2.3 настоящего договора оплату платежных документов Заемщика, соответствующих п.5.3 договора.
4.2. Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить по своему усмотрению увеличение процентной ставки по настоящему договору с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением. В случае увеличения Кредитором процентной ставки в одностороннем порядке указанное изменение вступает в силу с даты получения Заемщиком уведомления, если в уведомлении не указана более поздняя дата вступления изменения в силу.
Кредитор имеет право в одностороннем порядке производить уменьшение процентной ставки по настоящему договору при условии принятия Центральным Банком Российской Федерации решений по снижению учетной ставки с уведомлением об этом Заемщика без оформления этого изменения дополнительным соглашением.
4.3. Кредитор имеет право требовать от Заемщика сведения и документы, подтверждающие целевое использование кредита.
4.4. Кредитор имеет право в случае возникновения просроченной задолженности по кредиту и другим платежам, предусмотренным настоящим договором:
- (вписывается по необходимости) списывать в безакцептном порядке денежные средства в пределах этой задолженности и неустойки с депозитного счета Заемщика у Кредитора, открытого в соответствии с п.5.1 договора, в порядке и на условиях, предусмотренных депозитным договором;
- по мере поступления средств на счета Заемщика у Кредитора в безакцептном порядке производить их списание в пределах сумм просроченных платежей и неустойки.
Кредитор письменно информирует Заемщика о факте безакцептного списания средств с его счетов.
4.5. Кредитор имеет право конвертировать на внутреннем рынке денежные средства, поступившие от Заемщика или третьих лиц в счет погашения обязательств по настоящему договору в валюте, отличной от валюты кредита, по курсу и на условиях, установленных Кредитором для совершения конверсионных операций на дату поступления средств, и направлять полученные средства на погашение задолженности Заемщика по настоящему договору с учетом неустойки, а в случае превышения полученных средств над задолженностью Заемщика по настоящему договору направить остаток средств на тот счет Заемщика (третьего лица), с которого средства поступили.
4.6. Кредитор имеет право в удобной для него форме осуществлять проверки достоверности предоставляемых Заемщиком отчетных и плановых показателей его хозяйственно-финансовой деятельности.
4.7. Кредитор имеет право потребовать от Заемщика досрочного возврата всей суммы кредита и уплаты причитающихся процентов за пользование кредитом, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, предусмотренных условиями настоящего договора, и предъявить аналогичные требования поручителям и гарантам, а также обратить взыскание на заложенное имущество, в случаях:
а) неисполнения или ненадлежащего исполнения Заемщиком его обязательств по настоящему договору по погашению кредита, уплате процентов и внесению платы за проведение операций по ссудному счету;
б) утраты обеспечения или ухудшения его условий по обстоятельствам, за которые Кредитор не отвечает;
в) отсутствия продления страхования имущества, переданного в залог в обеспечение по настоящему договору, в соответствии с п.5.2 договора или замены страхователем выгодоприобретателя по договору страхования;
г) использования кредита не по целевому назначению;
д) неисполнения Заемщиком его обязательств, предусмотренных пунктом 5.4 договора;
е) объявления Заемщика несостоятельным (банкротом) в установленном действующим законодательством порядке;
ж) если Заемщику предъявлен иск об уплате денежной суммы или об истребовании имущества, размер которого ставит под угрозу выполнение Заемщиком обязательств по настоящему договору;
з) в случае принятия решений о реорганизации, ликвидации или уменьшения уставного капитала Заемщика.
О своих требованиях Кредитор уведомляет Заемщика в порядке, предусмотренном настоящим договором (п.6.2).
4.8. Кредитор вправе отказаться от обязанности выдать кредит полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что сумма долга не будет возвращена Заемщиком в установленные настоящим договором сроки.
4.9. Кредитор вправе по ходатайству Заемщика, представленному не позднее чем за 15 календарных дней до наступления срока погашения кредита, пролонгировать срок возврата кредита.
V. Обязанности и права Заемщика
5.1. В качестве обеспечения своевременного и полного возврата кредита и уплаты процентов за пользование им Заемщик предоставляет Кредитору:
1)__________________________________________________________; (имущество в залог/указать какое и залогодателя; банковские гарантии/указать гаранта,
2)______________________________________________________;
поручительства юридических лиц/указать полное наименование;
3)_______________________________________________________;
поручительства физических лиц/указать Ф.И.О. полностью)
4)______________________________________________________;
и размещает у Кредитора денежные средства в форме депозита в сумме (цифрами и прописью)
5.2. Заемщик обязан застраховать (обеспечить страхование залогодателем) в пользу Кредитора имущество, передаваемое в залог, от риска утраты (гибели), недостачи или повреждения на все случаи, предусмотренные Правилами страхования страховщика (полный пакет) на сумму не менее ____________________________ в одной из следующих страховых компаний: _______________________________________ и своевременно продлевать страхование до полного исполнения обязательств по настоящему договору.
Заемщик обязан передать страховой полис Кредитору.
При продлении страхования страховая сумма может быть изменена по согласованию с Кредитором.
5.3. Заемщик обязан предоставлять Кредитору правильно оформленные платежные документы и приложения, необходимые для осуществления операций по счетам в соответствии с целевым назначением кредита (п.1.1 договора).
5.4. Заемщик обязан ежеквартально предоставлять Кредитору бухгалтерский отчет в полном объеме по формам, установленным Минфином России и другими министерствами и ведомствами, с отметкой налоговой инспекции не позднее сроков, установленных для представления бухгалтерской отчетности, и другие отчетно-финансовые документы по требованию Кредитора в течение 3 рабочих дней.
5.5. Заемщик обязан как минимум за 10 рабочих дней уведомить Кредитора о его предстоящей реорганизации, ликвидации или уменьшении уставного капитала.
5.6. Заемщик вправе производить досрочное полное или частичное погашение кредита с уплатой процентов, платы за проведение операций по ссудному счету и неустоек, начисленных на дату погашения, предварительно письменно предупредив Кредитора не менее чем за _____ рабочих дней до даты возврата кредита (или его части).
В случае досрочного погашения кредита без предварительного письменного уведомления Кредитора Заемщик уплачивает Кредитору компенсацию в размере _______________ процента за каждый день от досрочно возвращаемой суммы кредита.
5.7. При увеличении Кредитором процентной ставки в соответствии с п.4.2 договора Заемщик имеет право погасить всю сумму кредита с уплатой процентов, неустоек и других платежей на прежних условиях в течение 5 рабочих дней с даты получения письменного уведомления Кредитора. При этом Заемщик не уплачивает компенсацию, предусмотренную п.5.6 настоящего договора.
VI. Прочие условия
6.1. Кредитор вправе полностью или частично переуступить свои права и обязательства по настоящему договору, а также по сделкам, связанным с обеспечением возврата кредита, другому лицу без согласия Заемщика.
Заемщик не вправе полностью или частично переуступать свои права и обязательства по настоящему договору другому лицу без согласия Кредитора.
6.2. Любое уведомление или иное сообщение, направляемое сторонами друг другу по настоящему договору, должно быть совершено в письменной форме. Такое уведомление или сообщение считается направленным надлежащим образом, если оно доставлено адресату посыльным, заказным письмом, телексом или телефаксом по адресу, указанному в настоящем договоре, и за подписью уполномоченного лица.
6.3. Все споры, вытекающие из настоящего договора, подлежат рассмотрению в _____________________________________________
(арбитражном или третейском судах, при наличии соответствующей оговорки)
6.4 Изменения и дополнения к настоящему договору, кроме случаев, предусмотренных п.4.2. действительны, если они совершены в письменной форме и подписаны уполномоченными на то лицами.
6.5. В случае изменения одной из сторон своего юридического или почтового адреса она обязана информировать об этом другую сторону до государственной регистрации соответствующих изменений в учредительных документах.
В случае изменения у одной из сторон банковских реквизитов, она обязана информировать об этом другую сторону до вступления изменений в силу.
6.6. Настоящий договор составлен в трех экземплярах, из которых один передается Заемщику, два - Кредитору.
VII. Дополнительные условия
VIII. Срок действия договора
8.1. Договор вступает в силу с даты его подписания сторонами и действует до полного выполнения сторонами своих обязательств по настоящему договору.
IX. Адреса и реквизиты сторон
9.1. Кредитор:
Юридический адрес: _____________________________________
Почтовый адрес: _______________________________________
Корреспондентский счет N ____________ в ___________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
9.2. Заемщик:
Юридический адрес: ______________________________________
Почтовый адрес: _______________________________________
Расчетный (текущий) счет N ____________ в _________________
Телефон: ____________________________________
Факс: _______________________________________
Кредитор Заемщик
___________ ___________________ ___________ ___________________
(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)
М.П. М.П.
Список литературы
1. Алексеева Д.Г., Хоменко Е.Г. Банковское право: Вопросы и ответы. - М.: Юриспруденция, 2003. - 208 стр.
2. Братко А.Г. Банковское право в России (вопросы теории и практики). - Гарант, 2007. - 290 стр.
3. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 15.02.2010, с изм. от 08.05.2010) "О банках и банковской деятельности"