Тема 8: Сущность и роль страхования
Сущность страхования как финансовой категории. Формы организации страховых фондов
Признаки, принципы и функции страхования
Классификация и виды страхования
1.
Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое и юридическое лицо, посредством их распределения, между многими лицами, т.е. между страховой совокупностью. Возмещение производится за счет средств страхового фонда, который находится в ведении страховщика, т.е. страховой организации. Как экономическая категория страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования на возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Согласно гражданскому кодекса, страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов субъектов гражданского права, при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов (страховых резервов) формируемых страховщиками из уплаченных страховых взносов (страховых премий). Возмещение убытков производится за счет средств страхового фонда страховщика, который в свою очередь образуется за счет взносов заинтересованных лиц (страхователей).
Объекты страхования это не противоречащие законодательству имущественные интересы, связанные с:
· причинением вреда жизни и здоровью страхователя;
· либо иного связанного в договоре лица (личное страхование, не относящееся к страхованию жизни);
· с достижением гражданами определенного возраста или с наступлением в их жизни иного предусмотренного в договоре страхового случая (личное страхование, относящееся к страхованию жизни);
· интересы, связанные с утратой, гибелью или повреждением имущества, находящегося во владении, пользования, распоряжении страхователя или иного указанного в договоре лица (выгодоприобретателя) – имущественное страхование;
· связанные с ответственностью по обязательствам, возникшим в случае причинения страхователем вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц (страхование ответственности).
Экономическую категорию страхования характеризуют следующие признаки:
1) наличие перераспределительных отношений;
2) наличие страхового риска;
3) формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;
4) сочетание индивидуальных и групповых интересов по страхованию;
5) солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;
6) замкнутая раскладка ущерба;
7) перераспределение ущерба в пространстве и времени;
8) возвратность мобилизованность в страховой фонд платежей;
9) самоокупаемость страховой деятельности.
Отличительные признаки категории страхования от финансов:
1. Страхование всегда привязано к возможности наступления страхового случая, т.е. страхованию присущ обязательный вероятностный характер отношений, использование средств страхового фонда, связано с наступлением и последствиями страховых случаев.
2. Если доходы государственного бюджета формируются за счет взносов физических и юридических лиц, то использование этих средств выходит далеко за рамки плательщиков этих взносов. Страхование же предусматривает замкнутое перераспределение ущерба с помощью специализированного денежного фонда, который образовывается за счет взносов страхователей.
Но, не смотря на это, страхование выполняет все специфические признаки финансов:
· всегда имеет денежную форму выражения;
· распределительную функцию;
· связано с формированием страхового фонда и использованием его на цели общественного характера.
2.
Страхование выполняет 4 функции:
· рисковая, которая заключается в возмещении ущерба. В рамках действия этой функции происходит перераспределение денежных ресурсов между участниками страхования, в связи с последствиями случайных страховых последствий. Рисковая функция является главной, т.к. страховой риск как вероятность ущерба, непосредственно связан с основным назначением страхования по возмещению ущерба пострадавшим.
· предупредительная: ее назначением является финансирование за счет средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска.
· сберегательная: с помощью страхования сберегаются денежные суммы для определенных событий.
· контрольная: выражается в контроле за строго целевым использованием страховых фондов.
Для того, чтобы страховщику иметь реальную возможность осуществлять страховую защиту интересов физических и юридических лиц, т.е. производить выплаты при наступлении страховых случаев в соответствии с договорами страхования, ему необходимо сформировать целевые фонды денежных средств (страховые фонды по видам страхования, составляющие общий страховой фонд страховщика).
Страховые фонды могут образовываться в следующих формах:
· государственные фонды (ФСЗН);
· фонд самострахования, который создается на микроуровне, т.е. на уровне предприятий за счет себестоимости и прибыли;
· фонды страховых компаний, которые формируются из страховых взносов страхователей.
Виды страховых фондов страховых компаний:
1) страховые фонды по рисковым видам страхований (по видам страхования иным, чем страхование жизни). Выделяют:
a) резерв незаработанной премии;
b) резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
c) резерв произошедших, но не заявленных убытков;
d) резерв катастроф;
e) резерв колебания убыточности.
2) страховые резервы по страхованию жизни (по накопительным видам страхования) – математические резервы. Выделяют: предупредительных мероприятий (резерв превентивных мероприятий). Превенция – меры по предупреждению либо уменьшению ущерба от негативных ситуаций, вызванных страховым случаем (выплата страховой компании на зимнюю резину для обладателей "Авто Каско").
Все страховые фонды имеющие строго целевое назначение и предназначенные для выплаты возмещений или страховых обеспечений, в обязательном порядке должны быть проинвестированы в предусмотренном в законодательстве порядке.
3.
Выделяют различные признаки при классификации страхования:
· по форме организации:
o государственное (страховщик – государство в лице уполномоченных организаций);
o акционерное (страховщик – частный капитал в виде акционерного общества, уставный капитал которого формируется из акций и ценных бумаг);
o взаимное (договоренность между группой физических и юридических лиц по возмещению возможных будущих убытков в определенных долях, согласно принятым условиям);
o кооперативное (при создании кооперативов).
· классификация по отраслям:
o имущественное (объектом является имущество, целью – возмещение ущерба вследствие страхового случая; имущество может быть собственное, находиться во владении, пользовании, распоряжении). Подотрасли имущественного страхования: имущество промышленных, сельскохозяйственных собственностей и др.
§ страхование имущества предприятий (страхование технических рисков, экспортных кредитов, грузов);
§ страхование сельскохозяйственной техники, урожая;
§ страхование гражданских рисков и страхование финансовых рисков (страхование строений, страхование вкладов, банковских карточек, транспорта);
§ страхование предпринимательских и банковских рисков (страхование невыплат заработной платы, страхование от банкротства).
o личное страхование (жизнь, здоровье, трудоспособность):
§ страхование жизни (страхование детей, воспитанников детских домов);
§ страхование от несчастных случаев и болезни (детей, пассажиров, туристов);
§ медицинское (страхование общих медицинских расходов, страхование медицинских расходов при поездке за границу);
§ пенсионное страхование дополнительных пенсий;
§ прочее (страхование на случай смерти, развода и др.).
o страхование ответственности: объектом является ответственность перед лицом, которому может быть причинен ущерб в силу какого-либо действия или бездействия страхователя:
§ страхование гражданской ответственности (страхование ответственности владельцев транспортных средств; организаций, создающих повышенную опасность для окружающих, страхование ответственности перевозчика перед пассажирами);
§ страхование профессиональной ответственности (врачи, юристы и прочее);
§ страхование иных видов ответственности (неисполнение обязательств по договору).
· по способу вовлечения в страховую деятельность: обязательное (принципы: устанавливается законом, не зависят от внесения платежей, инициатор – государство, которое в форме закона юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов: страхование ответственности автовладельцев)