Государственный пенсионный фонд.




Пенсионные фонды.

В современной экономике одним из важнейших финансовых институтов являются пенсионные фонды, которые призваны обеспечивать достойную жизнь пожилым людям.

Принципы построения пенсионной системы.

В мире существует два принципиально различных подхода к построению пенсионных систем.

Первый подход базируется на принципе солидарности поколений, суть которого заключается в том, что ныне работающие содержат людей, которые уже не работают по возрасту. При этой системе часть своей зарплаты отчисляет в государственный пенсионный фонд, из которого уже государство производит выплаты пенсионерам. Когда сегодняшние работники достигнут пенсионного возраста, они будут получать пенсии за счет отчислений следующего работающего поколения.

Второй подход базируется на накопительных принципах. Суть этого подхода заключается в том, что человек в течение своего трудового возраста сам зарабатывает на свою будущую пенсию. При такой системе работник проводит отчисления в пенсионный фонд на свой персональный счет, на котором накапливаются средства, когда человек достигает пенсионного возраста, то пенсия выплачивается ему с его личного счета. Т.о. пенсия будет больше у тех людей, которые хорошо работали, получали высокую зарплату, и на их пенсионный счет перечислялись большие отчисления.

Эти два подхода охватывают только трудовые пенсии, и никак не затрагивают социальные (по инвалидности, людям с ограниченными способностями, пенсии по потере кормильца и т.д.). Заботу о них государство берет на себя.

Долгое время пенсионное обеспечение во многих странах, в том числе и в России, строилось по принципу солидарности поколений. Эта система хорошо работает, если количество пенсионеров по отношению к численности работающих граждан не превышает 25%, т.е. четверо работающих содержат одного пенсионера.

Для характеристики соотношения числа пенсионеров и числа работающих используется специальный показатель: коэффициент демографической нагрузки - .

;

Где – это численность пенсионеров, а численность населения в возрасте от 15 до 65 лет.

В современном возрасте коэффициент демографической нагрузки имеет устойчивую тенденцию к росту. Это обусловлено двумя факторами. Во-первых, сокращается рождаемость и как следствие происходит старение население. Во-вторых, увеличивается продолжительность жизни в мире и, следовательно, количество пенсионеров.

Например, в США в 1995 году он равнялся 19,2, 2010 – 20,4, ожидается в 2020 -27,6, 2050 – 38,4.

В России, в период с 2006 по 2050 год, пенсионеров станет больше на 20%, а лиц в трудоспособном возрасте – меньше на 37%. В результате, коэффициент демографической нагрузки возрастет почти в 2 раза - с 32% до 61%. Это означает, что на трех работающих будет приходиться два пенсионера.

Кроме того, значительно усугубляет ситуацию такое явление как безработица. Ведь в коэффициенте учитываются все трудоспособное население, не зависимо от того работает оно или относится к числу безработных. Т.о. реальный коэффициент демографической нагрузки еще больше возрастает.

Важно отметить, что в общем коэффициенте демографической нагрузки рассчитывают не только количество пенсионеров на одного работающего, но и количество лиц моложе трудоспособного возраста. Поэтому на деле, один работающий кормит не только пенсионеров, но и детей, молодежь.

Поэтому, чтобы обеспечить достойную старость пожилым людям при сохранении принципа солидарности поколений у государства есть только два варианта действий.

1 вариант: обложить работающих еще большим налогом на пенсионное обеспечение. Но это подрывает стимулы к работе, и стимулирует развитие серых схем выплаты заработной платы в обход налогов и отчислений. На 2015 год средняя заработная плата в России составила 31325 рублей. Это до вычета НДФЛ. После уплаты налогов — 27250 рублей. А если учесть, что доходы в большинстве субъектов РФ, которые не связаны с нефтегазовой отраслью, в несколько раз меньше чем в двух столицах России – Москве и Санкт- Петербурге, то становится ясно, что доходы на деле гораздо меньше.

2 вариант: сохранить действующие отчисления в Государственный пенсионный фонд, но сократить пенсии, которые в некоторых странах, в России, в том числе, и так не велики.

Средний размер пенсии по старости на 2015 год в РФ составил 12 500 руб. Прибавьте сюда девальвацию рубля 2015 -16 года и станет ясно, что реальные доходы пенсионеров очень и очень малы.

Поэтому в условиях сложившейся демографической ситуации пенсионная система, построенная на принципе солидарности поколений, работать не может, и в настоящее время все страны переходят на накопительный принцип построения пенсионной системы.

Важно отметить, что системы построенной на каком-то одно принципе не существует. Всегда имеет место сочетание двух принципов, и вопрос заключается лишь в том, какой из принципов доминирует.

На сегодняшний день в России совершенствование системы пенсионного обеспечения идет по двум направлениям:

1. Реформирование государственной пенсионной системы;

2. Создание параллельной системы негосударственного пенсионного обеспечения.

 

Государственный пенсионный фонд.

Государственный пенсионный фонд формируется за счет отчислений предприятий в виде единого социального налога (ЕСН). Размер этого налога установлен в определенном проценте от выплачиваемой сотрудникам заработной платы. В России ЕСН был отменен с 2010 года. После вступление в силу закона № 212-ФЗ был осуществлен переход к системе страховых взносов, которые включают пенсионное, социальное, а также медицинское страхование. Страховые выплаты в своей сумме дают общий процент от дохода, который раньше взимался как ЕСН.

Совокупная ставка взносов для общей категории страхователей составляет 30 %.

Разделение происходит следующим образом:

В пределах 624 000 рублей:

22 % - платится в пенсионный фонд (ПФР) на страховую часть;

5,1 % - в фонд обязательного мед. страхования (ФФОМС); 2,9 % - в ФСС – социальное страхование.

Свыше 624 000 рублей:

10 % - платится в ПФР на страховую часть; не платятся в ФФОМС и ФСС.

Самозанятые лица (ИП):

Платят фиксированные пенсионные взносы в размере 17 328,48 рублей по доходам в пределах 300 000 рублей.

Доход свыше лимита облагается дополнительно 1 процентом, но не выше 138 627,84 рублей. Также обязательны к уплате медицинские взносы в фиксированном размере 3 399,05 рублей.

Поступающие государственный пенсионный фонд средства распределяются на 3 части, которые формируют следующие виды пенсионных накоплений:

- базовая пенсия

- страховая пенсия

- накопительная пенсия

Базовая пенсия предназначена для выплат всем людям, достигшим пенсионного возраста. Ее размер не зависит от стажа работы и получаемой зарплаты. Для всех пенсионеров она устанавливается на едином уровне и призвана обеспечить прожиточный минимум. Базовая часть пенсии формируется по принципу солидарности поколений.

Страховая часть пенсии зачисляется на личный персональный счет работающего. Размер этой части напрямую зависит от получаемой зарплаты: чем больше доход, тем больше отчисления, тем больше страховая часть пенсии. Чтобы деньги на счетах не обесценились, государство ежегодно индексирует эту часть пенсии.

Накопительная часть пенсии, так же как и страховая аккумулируется на индивидуальном счете работника и тоже зависит от размера зарплаты. Принципиальная разница между страховой и накопительными частями заключается в том, что человек может управлять накопительной частью. Эти средства человек может отдать в управление частной управляющей компании или негосударственному пенсионному фонду. Эти организации инвестируют полученные средства на фондовом рынке с целью получения дополнительного дохода. Чем больше будет этот доход, тем больше будет накопительная часть пенсии. Если человек не передал в управление частным финансовым институтам накопительную часть своей пенсии, то этими средствами управляет государственная управляющая компания в лице «Внешэкономбанка».

Передача средств в управление может существенным образом приумножить накопления, но в каком-то году может быть и нулевая и даже минусовая доходность.

Доходность за 2014 всех управляющих компаний, которые управляют средствами пенсионных накоплений была ниже инфляции, 12 УК показали убытки. Доходность пенсионных накоплений по расширенному инвестиционному портфелю государственной управляющей компании «Внешэкономбанк» составила всего 2,68%, при инфляции более 10%.

Таким образом, достигнув пенсионного возраста, человек будет получать пенсию, состоящую из 3-х частей: базовой, страховой и накопительной. Полностью переход на накопительные принципы пенсионного обеспечения будет проходить постепенно и в несколько этапов. Полностью пенсионную реформу предполагается завершить к 2050 году.

Вопросы для контроля:

1. Дайте характеристику пенсионной системы, построенной на принципе солидарности поколений.

2. Дайте характеристику пенсионной системы, построенной на накопительном принципе.

3. Как рассчитывается коэффициент демографической нагрузки?

4. Почему в России и в мире возникла необходимость перехода на накопительные принципы построения пенсионной системы?

5. Из каких частей будет состоять государственная трудовая пенсия в РФ? Дайте характеристику каждой из них.

6. Какую часть своей пенсии вы сможете передать в управление?

 

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-02-16 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: