Расчет производственной программы
Таблица 1
| Показатели | 2014 год | 20 год | 20 год | ||
| Количество, шт. | Коэффи- циент роста объемов продукции | Количество, шт. (гр.2 х гр.3) | Коэффи-циент роста объемов продукции | Количество, шт. (гр.2 х гр.5) | |
| Плитка керамическая: | |||||
| -объем производства | 48 500 | 1,05 | 1,10 | ||
| -объем реализации по договорам | 48 500 | 1,05 | 1,10 |
Схема технологического процесса
| Подготовительная стадия: - ……………………………………………………… - ……………………………………………………… - …………………………………………………….. - …………………………………………………….. |
| Обрабатывающая стадия: - ……………………………………………………… - ……………………………………………………… - …………………………………………………….. - …………………………………………………….. |
| Заключительная стадия: - ……………………………………………………… - ……………………………………………………… |
Стоимость основных производственных фондов (среднегодовая)
Таблица 2
| № п/п | Наименование объектов основных фондов | Количество, единиц | Цена, руб. | Стоимость, руб. (гр.3 х гр.4) |
| Строительно-монтажные работы по монтажу оборудования | - | - | ||
| Печь муфельная | ||||
| Шаровая мельница | ||||
| Сушильный барабан | ||||
| Весовой питатель | ||||
| Смеситель компонентов | ||||
| Распылитель глазури | ||||
| Сушилка | ||||
| Штампы, пресс-формы | ||||
| Автомобиль УАЗ-3303 | ||||
| Итого |
|
|
Примечание:
в 2015 году с учетом ввода новых образцов продукции решено приобрести ещё один комплект штампов стоимостью 5100 руб.
Потребность в основных фондах
Таблица 2.1
| Основные фонды | 2014 год | 2015 год | 2016 год | ||
| Общая потребность, руб. | Общая потребность, руб. | Прирост (гр.3-гр.2) | Общая потребность, руб. | Прирост (гр.5-гр.2) | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Здания, сооружения | Аренда | Аренда | - | Аренда | - |
| Оборудование | |||||
| Транспортные средства | |||||
| Прочие | |||||
| Итого |
Стоимость сырья и вспомогательных материалов Таблица 3
| Вид и наименование сырья и материалов | |||||||||
| Количество, кг | Цена, руб. | Стоимость, руб. гр.2хгр.3 | Количество, кг гр.2х1,05 | Цена, руб. гр.3х1,10 | Стоимость, руб. гр.5хгр.6 | Количество, кг гр.2х1,1 | Цена, руб. гр.3х1,05 | Стоимость, руб. гр.8хгр.9 | |
| Сырьё | |||||||||
| Каолин | 101 304 | 0,80 | |||||||
| Глина | 66 420 | 0,26 | |||||||
| Песок кварцевый | 59 400 | 0,55 | |||||||
| Полевой шпат | 56 700 | 0,37 | |||||||
| Итого сырьё | х | х | х | ||||||
| Основные материалы | |||||||||
| Жидкое стекло | 3 396 | 6,06 | |||||||
| Сода | 3 348 | 1,06 | |||||||
| Глазурь | 6 750 | 18,42 | |||||||
| Пигменты-красители | 1 134 | 24,25 | |||||||
| Итого основных материалов | х | х | х | ||||||
| Вспомогательные материалы | |||||||||
| Масло трансформаторное | 10 854 | 3,13 | |||||||
| Гипс | 9 944 | 1,70 | |||||||
| Итого вспомогательных материалов | х | х | х | ||||||
| Всего сырья и материалов | х | х | х |
Индексы роста к 2014 году:
|
|
| 2015 год | 2016 год | |
| Объем выпуска продукции | 1,05 | 1,10 |
| Цена | 1,10 | 1,05 |
Расчет численности и фонда оплаты труда Таблица 4
| № п/п | Профессия, должность | Количество человек | Расценка, тариф, оклад | Премия % | Фонд оплаты труда по годам, тыс. руб. | ||||||||
| 20__ год | 20__ год | 20__ год | |||||||||||
| тариф. фонд, руб. | прем. фонд, руб. | всего. руб. | тариф. фонд, руб. | прем. фонд, руб. | всего, руб. | тариф. фонд, руб. | прем. фонд, руб. | всего, руб. | |||||
| Основные рабочие | |||||||||||||
| Оператор линии подготовки сырья | 0,42 руб./шт. | ||||||||||||
| Лепщик | 0,46 руб./шт. | ||||||||||||
| Оператор термопечи | 0,52 руб./шт. | ||||||||||||
| Отделочник | 0,52 руб./шт. | ||||||||||||
| Итого | х | х | |||||||||||
| Вспомогательные рабочие | |||||||||||||
| Слесарь-наладчик | 5,00 руб./час | ||||||||||||
| Подсобный рабочий | 3,10 руб./час | ||||||||||||
| Водитель | 600 руб./мес. | ||||||||||||
| Уборщица | 300 руб./мес. | ||||||||||||
| Итого | х | х | |||||||||||
| Руководители, специалисты | |||||||||||||
| Директор | 1500 руб./мес. | ||||||||||||
| Коммерческий директор | 1200 руб./мес. | ||||||||||||
| Главный бухгалтер | 1200 руб./мес. | ||||||||||||
| Главный дизайнер | 1000 руб./мес. | ||||||||||||
| Итого | х | х | |||||||||||
| Всего | х | х |
|
|
Фонд рабочего времени по годам:
20__ год – 1970 час.
20__ год – 1980 час.
20__ год – 1986 час.
Калькуляция себестоимости продукции и расчет цены Таблица 5
| № п/п | Статьи расходов | 2014 год | 2015 год | 2016 год | |||
| на выпуск, руб. | на единицу продукции, руб. | на выпуск, руб. | на единицу продукции, руб. | на выпуск, руб. | на единицу продукции, руб. | ||
| 1. | Сырье и материалы основные | ||||||
| 2. | Комплектующие изделия | - | - | - | - | - | - |
| 3. | Топливо и энергия на технологические нужды | ||||||
| 4. | Заработная плата основная | ||||||
| 5. | Заработная плата дополнительная | ||||||
| 6. | Отчисления на социальные нужды | ||||||
| 7. | Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | ||||||
| 8. | Общепроизводственные (общецеховые) расходы | - | - | - | - | - | - |
| Итого цеховая себестоимость: | |||||||
| 9. | Общехозяйственные (общезаводские) расходы | ||||||
| Итого фабрично-заводская себестоимость: | |||||||
| 10. | Внепроизводственные расходы | ||||||
| Полная себестоимость: | |||||||
| 11. | Прибыль планируемая, % | х | х | х | |||
| Цена оптовая: | х | х | х | ||||
| 12. | НДС, 18% | х | х | х | |||
| Цена отпускная: | х | х | х |
Расход топлива и энергии на технологические цели – 0,95 руб./ед. продукции.
Отчисления на социальные нужды – 30% от фонда оплаты труда.
РСЭО – 30% от основной заработной платы.
Общецеховые расходы – не выделять, т.к. фирма не имеет цехов как таковых.
Общезаводские расходы – 110% от основной заработной платы.
Внепроизводственные расходы – 10% от основной заработной платы.
Технико-экономические показатели работы предприятия
Таблица 6
| № п/п | Показатели | 20__ | 20__ | 20__ |
| Объем производства, шт. | ||||
| Объем производства, руб. | ||||
| Цена отпускная, руб. | ||||
| Объем выручки, руб. | ||||
| Себестоимость выпуска продукции, руб. | ||||
| Прибыль от реализации продукции, руб. | ||||
| Прибыль от прочей реализации, руб. | - | - | - | |
| Внереализационные доходы (расходы), руб. | - | - | - | |
| Балансовая прибыль, руб. | ||||
| Налог на прибыль, руб. | ||||
| Чистая прибыль, руб. | ||||
| Рентабельность продукции, % | ||||
| Рентабельность продаж, % |
Расчет показателей эффективности использования ресурсов предприятия
Таблица 6.1
| № п/п | Показатели | 20__ | 20__ | 20__ |
| Объем производства, руб. | ||||
| Стоимость основных производственных фондов, руб. | ||||
| Материальные затраты, руб. | ||||
| Численность работающих, чел. | ||||
| Фонд оплаты труда, руб. | ||||
| Показатели эффективности | ||||
| Фондоотдача, руб. | ||||
| Фондоемкость, руб. | ||||
| Материалоотдача, руб. | ||||
| Материалоемкость, руб. | ||||
| Фондовооруженность, руб. | ||||
| Производительность труда | ||||
| Среднемесячная заработная плата, руб/чел. |
Финансовый план на 20 год (баланс доходов и расходов) Таблица 7
| Источники средств Направление средств | Прибыль | Амортизация | Отчисления от себестоимости | Прочие доходы | Кредиты | Фонд потребления | Фонд накопления | Итого | |
| Платежи в бюджет: | |||||||||
| - налог на прибыль | |||||||||
| - страховые выплаты в ПФР, ФСС, ФОМС | |||||||||
| - налог на добавленную стоимость | |||||||||
| Арендная плата | |||||||||
| Погашение ссуд банка | |||||||||
| Капитальные вложения | |||||||||
| Отчисления в фонд потребления | |||||||||
| Отчисления в фонд накопления | |||||||||
| Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода | |||||||||
| Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода | |||||||||
| Уплата процентов за долгосрочный кредит | |||||||||
| Прочие затраты на производство продукции | |||||||||
| Итого |
Примечание:
· Амортизация – 10% от стоимости основных производственных фондов
· Арендная плата – 3,0% от суммы себестоимости
· Отчисления в фонд потребления – 10% от чистой прибыли
· Отчисления в фонд накопления – 90% от чистой прибыли