Глава 1. Понятие банковской деятельности и кредита

Введение

Вступление России в рынок в значитель­ной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Главная задача рефор­мы - максимальное сокращение централи­зованного перераспределения денежных ре­сурсов и переход к преимущественно гори­зонтальному их движению на финансовом рынке. Создание финансового рынка означа­ет принципиальное изменение роли кредит­ных институтов в управлении народным хо­зяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного ка­питала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превраща­ясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств про­изводства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществ­ляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной эко­номике необходим прежде всего как эла­стичный механизм перелива капитала из од­них отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.

Кредит разрешает противоречие между необходи­мостью свободного перехода капитала из одних отрас­лей производства в другие и закрепленностью произ­водственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограничен­ность индивидуального капитала.

В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации про­изводственных товаров, что особенно важно в услови­ях становления рыночных отношений.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обес­печить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации го­сударственной и муниципальной собственности на ос­нове акционирования предприятий.

Естественно, кредит сам по себе не может обращаться в экономической системе. Для осуществления кредитных операций создаются специальные институты – банки.

Кредитные операции составляют основу активной деятельно­сти коммерческих банков, поскольку:

во-первых, их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство;

во-вторых, банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в раз­витие экономики страны;

в-третьих, эта деятельность при ее успешном осуществ­лении приносит прибыль всем ее участникам: кредитным ор­ганизациям, заемщикам и обществу в целом.

Глава 1. Понятие банковской деятельности и кредита

Банки - особые экономические институты, являющиесяцентрами кредитных отношений. Их основная функция - сосредоточивать у себя денежные средства и предоставлять их в ссуду. Исторически первоначальной функцией банков является посредничество в платежах. Они хранят у себя денеж­ные средства предпринимателей, по поручению которых ведут их рас­четы с поставщиками и покупателями, вносят платежи в государственную казну, ведут кассовое обслуживание фирм (выдают им наличные) деньги для заработной платы и на другие цели).

Банки накапливают у себя также денежные доходы и сбережения населения, средства государственных, общественных и других организаций. Сами по себе эти суммы предназначены для расходования в качестве покупательного или платежного средства. Между тем, когда они попадают в руки бизнесменов, то используются для извлечения прибыли. Понятие кредит нужно рассматривать в связи с этим.

Кредит - это отношение между кредитором и за­емщиком (дебитором) по предоставлению первым последнему оп­ределенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности и возвратности. Банковские кредитные операции под­разделяются на две большие группы: активные, когда банк высту­пает в лице кредитора, выдавая ссуды, и пассивные, когда банк вы­ступает в лице заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности, срочности и воз­вратности. Выделяют две основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов. Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках. Пассивные кредит­ные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридиче­ских и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению бан­ком межбанковского кредита (кредитные операции, в которых в каче­стве и заемщиков, и кредиторов выступают банки).

Под депозитом (вкладом) в мировой банковской практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Понятие «депозит» как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д. Депозиты делятся на срочные (вложения на заранее установленный срок и не подлежащие изъятию до его наступления) и до востребования (вклады на текущие счета, которые банк обязан выдать по первому требование вкладчика).

В советской банковской практике использовалось иное понимание термина «депозит», закрепленное инструктивными материала­ми Центрального банка, согласно которым под депозитом понимается только срочный вклад. В итоге привлеченные средства банков нашей стране формируются путем привлечения средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым в нашей стране использовалось такое общепринятое понятие, как депозит «до востребования», представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных (т.е. до востребования) счетах - расчетных и текущих.

Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в по­исках способа досрочного получения денег по векселю.

Наряду с этим банки выпускают кредитные средства обращения - знаки стоимости, которые выполняют роль денег в товарообороте и платежах (наличные деньги, банкноты). Собственные денежные средства банков складываются из их личных капи­талов (они образуют, как правило, незначительную часть всех средств в США, например, 8%) и депозитов.

Банки ведут фондовые операции - дают ссуды под залог ценных бумаг: акций, облигаций, закладных и т.п., а также покупают такие бумаги. Подтоварные ссуды предоставляются под залог продукции, на­ходящейся на складах, в пути, в торговом обороте. Если ссуды не пога­шаются в срок, то заложенные ценные бумаги и товарно-материальные ценности переходят в собственность банков. Наиболее крупным пред­принимателям, платежеспособность которых не вызывает сомнений, предоставляется бланковый кредит: ссуду выдают без всякого обеспе­чения.

В зависимости от характера выполняемых функций и операций банки делятся на три основных вида: центральные, коммерческие и специализированные.

Основную роль в банковской системе играют центральные банки. Центральный банк страны наделен государством исключительным пра­вом эмиссии (выпуска) банкнот (банковских билетов) — денежных зна­ков, основных видов бумажных денег. Кроме эмиссии банкнот Цент­ральный банк выполняет другие важные функции:

— хранит государственные золотовалютные резервы, сохраняет ре­зервные фонды других кредитных учреждений;

— предоставляет ссуды коммерческим банкам;

— обслуживает государственные учреждения;

— проводит расчеты и переводные операции, контролирует дея­тельность кредитных учреждений;

— осуществляет денежно-кредитное регулирование национальной экономики.

Коммерческие банки предоставляют ссуды производственным пред­приятиям главным образом за счет денежных средств, привлекаемых ими в виде вкладов. Они же осуществляют расчеты между предприни­мателями. В современных условиях эти банки являются кредитно-финансовыми учреждениями универсального характера. Они ведут опе­рации на фондовом рынке (рынке ценных бумаг), выполняют финан­совое обслуживание клиентов и занимаются валютными операциями.

Специализированные банки заняты преимущественно определен­ными видами финансово-кредитных операций. Например, инвестици­онные банки осуществляют финансирование и долгосрочное кредито­вание капитальных вложений; благодаря их деятельности образуется рынок инвестиций. Ипотечные банки предоставляют ссуды под залог недвижимости (земельных участков, домов). Экспортно-импортные банки кредитуют внешнюю торговлю и ведут расчеты с иностранными контрагентами.

В кредитную систему страны входят сберегательные кассы, мобили­зующие временно свободные денежные средства населения, а также кредитные кооперативы, куда объединяются в основном мелкие товаропроизводители, получающие ссуды на началах взаимопомощи.

Нужно отметить, что c юридической точки зрения кредитные отношения воз­никают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, ли­бо выдает поручительства за третьих лиц, предусматриваю­щие исполнение обязательств в денежной форме (предостав­ление гарантий или акцептные операции). Все эти банковские операции кредитных организаций находятся в полном соответствии с действующим законодательством