| Шифры счетов | Наименование счетов | Сальдо, руб. |
| Основные средства | ||
| Амортизация основных средств | ||
| Материалы | ||
| Основное производство | ||
| Готовая продукция | ||
| Касса | ||
| Расчетный счет | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 6 588 | |
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | ||
| Расчеты с подотчетными лицами | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (сальдо дебетовое) | ||
| Уставный капитал | ||
| Резервы предстоящих расходов | ||
| Прибыли и убытки |
Расшифровка сальдо по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № | Ф.И.О | Сумма, руб. |
| Семенов В.И. | ||
| Петров А.К. | ||
| Ларина Т.И. | ||
| Боков А.П. | ||
| Итого: |
Задание 1
Бухгалтерский баланс на 1-е число месяца
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | - | - | |
| Основные средства | - | ||
| Незавершенное строительство | - | - | |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | |
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | |
| Отложенные финансовые активы | - | - | |
| Прочие внеоборотные активы | - | - | |
| ИТОГО по разделу I | - | ||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | - | ||
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | - | ||
| животные на выращивании и откорме | - | - | |
| затраты в незавершенном производстве | - | ||
| готовая продукция и товары для перепродажи | - | ||
| товары отгруженные | - | - | |
| расходы будущих периодов | - | - | |
| прочие запасы и затраты | - | - | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | - | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | - | |
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | - | ||
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - | |
| Денежные средства | - | ||
| Прочие оборотные активы | - | - | |
| ИТОГО по разделу II | - | ||
| БАЛАНС | - |
|
|
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | |||
| показателя | года | периода | ||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | - | |||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | ||||
| Добавочный капитал | - | - | ||||
| Резервный капитал | - | |||||
| в том числе: | ||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | - | - | ||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными | ||||||
| документами | - | - | ||||
| Целевое финансирование | - | - | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | |||||
| ИТОГО по разделу III | - | |||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | - | - | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу IV | - | - | ||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | - | |||||
| Кредиторская задолженность | - | |||||
| в том числе: | ||||||
| поставщики и подрядчики | - | |||||
| задолженность перед персоналом организации | - | |||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | - | |||||
| задолженность по налогам и сборам | - | |||||
| прочие кредиторы | - | - | ||||
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | - | - | ||||
| Доходы будущих периодов | - | - | ||||
| Резервы предстоящих расходов | - | - | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу V | - | |||||
| БАЛАНС | - |
|
|
Регистрационный журнал хозяйственных операций за месяц
| № п/п | Содержание операций | Сумма руб. | Бухгалтерские проводки | |
| Д-т | К-т | |||
| Из кассы выдано под отчет: - Котову А.К. на командировочные расходы -Грекову П.А. на канцелярские принадлежности | ||||
| Поступили материалы от поставщиков | ||||
| За счет краткосрочного кредита банка оплачено поставщикам за поступившие материалы | ||||
| Утверждены авансовые отчеты: - Семенова В.И. за приобретенные материалы - Бокова А.П. за приобретенные товары | ||||
| Начислена заработная плата персоналу предприятия | ||||
| Начислен единый социальный налог | ||||
| Возвращены в кассу неиспользованные подотчетные суммы: - Семенов В.И. - Боков А.П. | ||||
| От поставщиков поступили товары, стоимость которых пока не оплачена | ||||
| С расчетного счета в кассу поступили деньги для выдачи заработной платы | ||||
| Выдана из кассы заработная плата | ||||
| Утвержден авансовый отчет Грекова П.А. за приобретенные канцелярские принадлежности (затраты отнесены на основное производство) | ||||
| Остаток подотчетных сумм Грекова П.А. возвращен в кассу | ||||
| Удержаны из заработной платы Лариной Т.И. невозвращенные подотчетные суммы | ||||
| Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на конец месяца нет) |
|
|
Задание 3, 4
Бухгалтерские счета для отражения хозяйственных операций
Счет 01 «Основные средства
| Сд.н 36250 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 36250 |
Счет 02 «Амортизация основных средств»
| Сд.н 2938 | |
| Од. - | Ок. - |
| Сд.к. 2938 |
Счет 10 «Материалы»
| Сд.н 1850 | |
| 2) 900 | |
| 4.1) 626 | |
| Од. 1526 | Ок. - |
| Ск. 3376 |
Счет 20 «Основное производство»
| Сд.н 17550 | |
| 5) 14250 | 14) 17550 |
| 6) 3705 | |
| 11) 75 | |
| Од. 18030 | Ок. 17550 |
| Ск. 18030 |
Счет 43 «Готовая продукция»
| Сд.н 12800 | |
| 14) 17550 | |
| Од. 17550 | Ок. - |
| Ск. 30350 |
Счет 50 «Касса»
| Сд.н 1413 | |
| 7.1) 25 | 1.1) 800 |
| 7.2) 10 | 1.2) 113 |
| 9) 14375 | 10) 12875 |
| 12) 38 | |
| Од. 14448 | Ок. 13788 |
| Ск. 2073 |
Счет 51 «Расчетынй счет»
| Сд.н 43250 | |
| 9) 14375 | |
| Од. - | Ок. 14375 |
| Ск. 28875 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| Сд.н 10763 | |
| 3) 900 | 2) 900 |
| 8) 3938 | |
| Од. 900 | Ок. 4838 |
| Сд.к. 14701 |