| Сд.н 20250 | |
| 3) 900 | |
| Од. - | Ок. 900 |
| Сд.к. 21150 |
Счет 41 «Товары»
| Сд.н - | |
| 4.2) 269 | |
| 8) 3938 | |
| Од. 4207 | Ок. - |
| Ск. 4207 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
| Сд.н 6588 | |
| Од. - | Ок. - |
| Сд.к. 6588 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
| Сд.н 5938 | |
| 6) 3705 | |
| Од. - | Ок. 3705 |
| Сд.к. 9643 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
| Сд.н 7675 | |
| 10) 12875 | 5) 14250 |
| 13) 761 | |
| Од. 13636 | Ок. 14250 |
| Сд.к. 8289 |
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| Сд.н 1963 | |
| 1.1) 800 | 4.1) 626 |
| 1.2) 113 | 4.2) 269 |
| 7.1) 25 | |
| 7.2) 10 | |
| 11) 75 | |
| 12) 38 | |
| 13) 761 | |
| Од. 913 | Ок. 1804 |
| Ск. 1072 |
Счет 76 «Расчеты сразными дебиторами и крдиторами»
| Сд.н 363 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 363 |
Счет 80 «Уставный капитал»
| Сд.н 58674 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 58674 |
Счет 96 «Резервы предстоящих расходов»
| Сд.н 238 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 238 |
Счет 99 «Прибыли и убытки»
| Сд.н 2375 | |
| Од. - | Ок. - |
| Ск. 2375 |
Задание 5
Оборотная ведомость по аналитическим счетам к синтетическому счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
| № | Наименование аналитических счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Семенов В.И. | - | - | - | - | |||
| Петров А.К. | - | - | - | - | |||
| Ларина Т.И. | - | - | - | - | |||
| Боков А.П. | - | - | - | - | |||
| Котов А.К. | - | - | - | - | |||
| греков П.А. | - | - | - | - | |||
| ИТОГО: | - | - |
Задание 6
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за месяц
| № | Наименование счетов | Сальдо на начало месяца | Обороты за месяц | Сальдо на конец месяца | |||
| Д-т | К-т | Д-т | К-т | Д-т | К-т | ||
| Основные средства | |||||||
| Амортизация основных средств | |||||||
| Материалы | |||||||
| Основное производство | |||||||
| Товары | |||||||
| Готовая продукция | |||||||
| Касса | |||||||
| Расчетный счет | |||||||
| Расчеты с поставщиками | |||||||
| Расчеты с краткосрочными займами | |||||||
| Расчеты по налогам и сборам | |||||||
| Расчеты по социальному страхованию | |||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||||||
| Уставный капитал | |||||||
| Резервы предстоящих расходов | |||||||
| Прибыли и убытки | |||||||
| ИТОГО: |
Задание 7
Бухгалтерский баланс на конец месяца
| АКТИВ | Код показателя | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Нематериальные активы | - | - | |
| Основные средства | |||
| Незавершенное строительство | - | ||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | |
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - | |
| Отложенные финансовые активы | - | - | |
| Прочие внеоборотные активы | - | - | |
| ИТОГО по разделу I | |||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | |||
| Запасы | |||
| в том числе: | |||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | |||
| животные на выращивании и откорме | - | - | |
| затраты в незавершенном производстве | |||
| готовая продукция и товары для перепродажи | |||
| товары отгруженные | - | ||
| расходы будущих периодов | - | - | |
| прочие запасы и затраты | - | - | |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | - | - | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | - | - | |
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |
| Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| в том числе покупатели и заказчики | - | - | |
| Краткосрочные финансовые вложения | - | - | |
| Денежные средства | |||
| Прочие оборотные активы | - | - | |
| ИТОГО по разделу II | |||
| БАЛАНС |
| ПАССИВ | Код | На начало отчетного | На конец отчетного | |||
| показателя | года | периода | ||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | ||||||
| Уставный капитал | ||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | - | - | ||||
| Добавочный капитал | - | - | ||||
| Резервный капитал | ||||||
| в том числе: | ||||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | - | - | ||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными | ||||||
| документами | - | - | ||||
| Целевое финансирование | - | - | ||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | ||||||
| ИТОГО по разделу III | ||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | - | - | ||||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу IV | - | - | ||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | ||||||
| Займы и кредиты | ||||||
| Кредиторская задолженность | ||||||
| в том числе: | ||||||
| поставщики и подрядчики | ||||||
| задолженность перед персоналом организации | ||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | ||||||
| задолженность по налогам и сборам | ||||||
| прочие кредиторы | - | - | ||||
| Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов | - | - | ||||
| Доходы будущих периодов | - | - | ||||
| Резервы предстоящих расходов | - | - | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | - | - | ||||
| ИТОГО по разделу V | ||||||
| БАЛАНС |
Список использованной литературы
1. План счетов Бухгалтерского учета. 2004.
2. Положения по бухгалтерскому учету. 4-е изд., Изд-во Проспект, 2005.
3. Козлов Е.П. /Бухгалтерский учет в организации: Учебное пособие/ Е. П. Козлов, -М.: Финансы и статистика 2007 г.;
4. Кондраков Н.П. /Бухгалтерский учет.Учебное пособие / Н. П. Кондраков, -М.: Инфра-М, 2009 г.;
5. Татур И.К. /Бухгалтерский учет/ И.К. Татур. – БГЭУ Минск.: 2007. -320с.