По междисциплинарному курсу МДК 04.01 Финансовый контроль деятельности экономического субъекта
для студентов очного отделения специальности 38.02.06 Финансы
1. История становления финансового контроля в России
2. Понятие финансового контроля, цели и задачи финансового контроля
3. Элементы финансового контроля
4. Субъекты и объекты финансового контроля.
5. Принципы организации финансового контроля
6. Виды финансового контроля: Публичный (государственный) и непубличный (независимый) и их краткая характеристика;
7. Внешний и внутренний финансовый контроль, их взаимосвязь, сходство и различия.
8. Функциональное назначение внутреннего финансового контроля.
9. Классификация форм финансового контроля.
10. Мероприятия (процедуры) финансового контроля.
11. Методы и специальные методические приемы документальной проверки: исследование документов (Доброкачественные и недоброкачественные документы и их признаки), информационное моделирование и иные формы документальных методов.
12. Расчетно-аналитические методы: экономический анализ (в том числе аналитические процедуры), статистические расчеты и экономико-математические методы.
13. Методы и специальные методические приемы фактической проверки: инвентаризация, визуальные наблюдения и экспертные оценки
1. Понятие и виды контрольных проверок.
2. Понятие, цель и задачи ревизии.
3. Принципы проведения ревизии.
4. Виды ревизий.
5. Характеристика отдельных видов ревизий.
6. Права и обязанности ревизора.
7. Определение государственного финансового контроля.
8. Международное сотрудничество в сфере финансового контроля и международные правовые источники, регулирующие государственный финансовый контроль.
9. Принципы организации высших органов финансового контроля, закрепленных в Мексиканской и Лимской декларациях
10. Концепция реформирования системы государственного финансового контроля в Российской Федерации.
11. Положения Бюджетного кодекса Российской Федерации в части регулирования государственного (муниципального) финансового контроля.
12. Виды государственного финансового контроля.
13. Задачи государственного финансового контроля.
14. Полномочия Счетной палаты РФ в части осуществления внешнего государственного аудита (контроля) порядка формирования, управления и распоряжения средствами федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов, федеральной собственностью и иными финансовыми ресурсами государства.
15. Бюджетные полномочия Федерального казначейства по контролю в финансово-бюджетной сфере:
- за соблюдением бюджетного законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения;
- за полнотой и достоверностью отчетности о реализации государственных программ Российской Федерации, в том числе об исполнении государственных заданий;
- за соблюдением требований к обоснованию закупок, и обоснованности закупок и других положений государственного контракта
16. Порядок организации и осуществления внутреннего финансового контроля в бюджетных учреждениях
17. Порядок осуществления на основе функциональной независимости внутреннего финансового аудита в структурных подразделениях главного администратора бюджетных средств, администратора бюджетных средств и получателя средств бюджета, исполняющих бюджетные полномочия.
18. Основные положения рекомендаций ФАТФ (The Financial Action Task Force (FATF)).
19. Роль рекомендаций Базельского комитета в организации системы финансового контроля в банковском секторе экономики России.
20. Основные положения рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору "Система внутреннего контроля в банках: основы организации"
21. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1"Об организации страхового дела в Российской Федерации" в части организации страхового надзора за деятельностью субъектов страхового дела
22. Особенности организации и проведения страхового надзора в России
23. Комитет спонсорских организаций Комиссии Тредвея (COSO) и его концепция организации внутреннего контроля
24. Система внутреннего контроля (СВК) как форма внутреннего финансового контроля.
25. Структура, цели, задачи, элементы, процедуры СВК.
26.. Основные принципы и требования к созданию и функционированию СВК.
27. Основные формы организации СВК кредитной организации.
28. Основные принципы и цели Программы противодействия Коррупции (ПВК) и ПОД/ФТ
29. Организация системы ПВК и программа организации системы ПОД/ФТ
30. Права и функции сотрудников банка в программе организации системы ПВК и ПОД/ФТ
31. Программа выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю
32. Признаки операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.
33. Понятие риск -ориентированного подхода к проведению внутреннего финансового контроля
34. Мероприятия внутреннего контроля при риск-ориентированном подходе,
35. Задачи, принципы, цели СВК и система мер по ограничению риска хозяйственной деятельности.
36. Ограничения присущие СВК.
37. Оценка эффективности СВК.
39. Аудит как особый вид финансового контроля.
40. Отличие аудита от ревизии и государственного финансового контроля.
41. Правовые основы аудиторской деятельности.
42. Ограничения присущие аудиту.
43. Виды аудита: внутренний и внешний аудит; обязательный и инициативный аудит.
44. Экономические санкции за уклонение от обязательного аудита.
45. Этапы аудиторской проверки
46. Планирование аудиторской проверки: составление общего плана и программы аудита.
47. Определение существенности показателей бухгалтерской финансовой отчетности.
48. Оценка риска существенного искажения информации, содержащейся в бухгалтерской финансовой отчетности.
49. Основной этап аудиторской проверки: сбор аудиторских доказательств и определение их надежности.
50. Виды аудиторских процедур: аналитические процедуры и процедуры по - существу.
51. Аудиторская выборка, понятие и особенности формирования.
52. Заключительный этап аудиторской проверки: виды аудиторских заключений и порядок их подготовки.
53. Программа аудита внеоборотных активов.
54. Программа аудита материально-производственных запасов.
55. Программа аудита финансовых результатов организации.
56. Программа аудита расчетов с контрагентами
57. Министерство Финансов РФ - федеральный орган исполнительной власти по регулированию контрактной системы в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд;
58. Федеральная антимонопольная служба - федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный на осуществление контроля (надзора) в сфере государственного оборонного заказа и в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд.
59.Направления контроля, возложенные на Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации – Казначейство РФ
60.Регламент проведения Министерством Финансов РФ ведомственного контроля в сфере закупок для обеспечения федеральных нужд
61.Карта внутреннего финансового контроля и порядок ее формирования.
62.Регистры внутреннего финансового контроля: требования по ведению, учету и хранению.
63.Отчет о результатах внутреннего финансового контроля и порядок его составления и представления.
64. Контрольные мероприятия на этапе «Определение потребности в товаре, услуге, работе»;
65. Контрольные мероприятия на этапе «Формирование государственного и муниципального заказа»;
66. Контрольные мероприятия на этапе «Размещение государственного (муниципального) заказа»;
67. Контрольные мероприятия на этапе «Исполнение государственного и муниципального контракта»;
68. Контрольные мероприятия на этапе «Анализ результатов размещения заказа».
69. Цель и задачи аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг
70. Предмет и объекты аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг
71. Информационная и правовая основы проведения аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг
72. Порядок проведения аудита в сфере закупок товаров, работ, услуг
73. Подготовка к проведению аудита в сфере закупок (подготовительный этап)
74. Проведение аудита в сфере закупок (основной этап)
75. Оформление результатов аудита в сфере закупок (заключительный этап)
76. Использование результатов аудита в сфере закупок
77. Формирование и размещение обобщенной информации о результатах аудита в сфере закупок в единой информационной системе закупок
78. Общественный финансовый контроль как форма общественного контроля.
79. Субъекты общественного контроля.
80. Цели и задачи, принципы общественного финансового контроля.
81. Взаимодействие субъектов общественного контроля с органами государственной власти и органами местного самоуправления по контролю финансовых ресурсов.
82. Формы общественного финансового контроля.
83. Ответственность за нарушение законодательства Российской Федерации об общественном контроле
84. Общественный контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации и иных нормативных правовых актов о контрактной системе в сфере закупок
Преподаватель Е.А. Половинкина