Примерный перечень тем домашних работ.
Тема 1.
1. Вклад итальянской финансовой школы в развитие теории налогообложения
2. Вклад английской финансовой школы в развитие теории налогообложения
3. Вклад немецкой финансовой школы в развитие теории налогообложения
4. Вклад американской финансовой школы в развитие теории налогообложения
5. Вклад русской финансовой школы в развитие теории налогообложения
Тема 2.
1.Роль налогов в общих экономических теориях XX века
2. Анализ основных достижений финансовой науки, использованных в практике налогообложения
3. Основные изменения в историческом восприятии налога
4. Изменение роли налогов в ходе экономического развития
Тема 3.
1.Эволюция негативного восприятия экономического содержания налогов
2.Эволюция позитивного восприятия экономического содержания налогов
Тема 4.
1. Достоинства и недостатки пропорционального обложения
2 Достоинства и недостатки прогрессивного обложения
3. Достоинства и недостатки регрессивного обложения
4. Влияние прогрессивного обложения на выравнивание доходов
5.Проблемные аспекты налогообложения в частных налоговых теориях
Тема 5.
1.Проблемы соотношения фискальной и других функций налога
2. Анализ сходств и различий между налогами, сборами и пошлинами
Тема 6.
1. Анализ принципов налогообложения, предложенных А. Смитом
2. Анализ принципов налогообложения, предложенных А. Вагнером
3. Анализ принципов налогообложения, предложенных Н. Тургеневым
4. Анализ принципов налогообложения, предложенных Ф. Ноймарком
5. Преемственность современных экономических принципов
6. Преемственность современных юридических принципов
7. Проблемы реализации принципа горизонтальной справедливости
8. Проблемы реализации принципа вертикальной справедливости
Тема 7.
1.Достоинства и недостатки классификации налогов по способу взимания
2.Достоинства и недостатки классификации налогов по уровню управления ими
3.Достоинства и недостатки классификации налогов по субъекту обложения
4.Достоинства и недостатки классификации налогов по объекту обложения
5.Достоинства и недостатки классификации налогов по способу обложения
6.Достоинства и недостатки классификации налогов по источнику уплаты
7.Соотношение обязательных и факультативных элементов налога
8.Анализ современной налоговой терминологии
9.Социально-экономическая сущность налоговых льгот
10.Проблемы классификации налоговых льгот
Тема 8.
1.Анализ различных воззрений на понятие “налоговая система”
2.Соотношение понятий “налоговая система” и “система налогов”
3.Анализ субъектного и объектного состава налоговой системы
4.Анализ теоретических характеристик налоговой системы
5.Совершенствование организационных принципов налоговой системы
6.Анализ структуры управления налоговой системы России
7.Соотношение налоговых компетенций различных уровней управления
8.Роль налогового администрирования в эффективном функционировании налоговой системы
9.Анализ субъектного состава и полномочий налоговых администраций
10.Состав функций налогового администрирования
11.Роль налогового контроля в процессе налогового администрирования
Тема 9.
1.Влияние налогообложения на предложение труда и распределение бремени уплаты налогов на труд.
2.Стимулирующая роль налогообложения в использовании капитала.
3.Роль экологических налогов в охране окружающей среды.
4.Роль ресурсно-рентных налогов в рациональном природопользовании.
5.Методология исчисления макроэкономических показателей налогового бремени.
Тема 10.
1. Значение учения Дж. Кейнса в обосновании роли налоговой политики в государственном регулировании экономики
2. Анализ современных воззрений на роль налоговой политики в государственном регулировании экономики
3. Состав целей и задач налоговой политики
4. Содержание государственной налоговой стратегии и тактики
5. Оценка эффективности налоговой политики
6. Анализ различных воззрений на сущность налогового механизма
7. Объективная необходимость и периодичность налоговых реформ
8. Оценка эффективности налоговой реформы
9. Анализ результатов современной налоговой реформы в России
Примерный перечень тем контрольных работ
Контрольная работа № 1.
1. Опишите виды разных теорий обмена и основания их различий.
2. Опишите вклад классической теории налогов в формирование принципов налогообложения.
3. Опишите вклад Дж. Кейнса в развитие теории налогообложения.
Контрольная работа №2.
1. Опишите виды теорий единого акциза.
2. Опишите теории прямого и косвенного налогообложения.
3. Опишите теории пропорционального и прогрессивного налогообложения.
4. Опишите теории переложения налогов.
5. Опишите теории налогового предела.
Контрольные вопросы к зачету:
1. Теории обмена и ее разновидности
2. Классическая теория налогов
3. Теория налога как жертвы
4. Теория удовлетворения коллективных потребностей.
5. Кейнсианская концепция государственного регулирования экономики
6. Неолиберальная концепция государственного регулирования экономики
7. Концепция «неоклассического синтеза»
8. Новая институциональная концепция.
9. Рассмотрение экономической сущности налогов как неизбежного «зла»
10. Позитивное восприятие экономического содержания налогов.
11. Теории единого налога
12. Теории пропорционального и прогрессивного налогообложения
13. Теории переложения налогов
14. Теории прямого и косвенного налогообложения
15. Теории налогового предела
16. Кривая Лаффера.
17. Понятие и признаки налога
18. Обоснование сходства и различий налога и сбора
19. Функции налогов
20. Принципы налогообложения
21. Принцип справедливости
22. Принцип эффективности
23. Классификации налогов
24. Структура (элементы) налога
25. Понятие и теоретические характеристики налоговой системы
26. Принцип налогового федерализма
27. Нормативно-правовая база налогообложения
28. Налоговое администрирование
29. Способы исчисления макроэкономических показателей налогового бремени
30. Способы исчисления мезо- и микроэкономических показателей налогового бремени
31. Налоговая политика государства, ее цели, модели и методы
32. Налоговые реформы: понятие и цели
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ
1. Рекомендуемая литература
1.1. Основная литература
1 Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
2. Налоги и налогообложение: учебник / Под ред. И.А. Майбурова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
3. Майбуров И.А., Ушак, Н.В., Косов М.Е. Теория и история налогообложения: учеб. пособие. М.: Юнити-Дана, 2010.
1.2. Дополнительная литература
1. Барулин С.В. Теория и история налогообложения. учеб. пособие. М.: Экономистъ, 2006.
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение в Российской Федерации: учебник. М.: МЦФЭР, 2006.
3. Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения: учеб. пособие. М.: ПРИОР, 2000.
4. Заяц Н.Е. Теория налогов. Минск, БГЭУ. 2002.
5. Соколов А.А. Теория налогов. М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2003.
6. Исаев А.А. Очерк теории и политики налогов. М.: ЮрИнфоР-Пресс, 2004.
7. Ечмаков С.М. Теневая экономика: анализ и моделирование. М.: Финансы и статистика, 2004.
8. Налоги в условиях экономической интеграции / Под ред. В.С. Барда, Л.П. Павловой, М.: КноРус, 2004.
9. Налоговая политика России: проблемы и перспективы / Под ред. И.В. Горского. М.: Финансы и статистика, 2003.
10. Тимошенко В.А. История российского налогообложения. Саратов: Сателлит, 2003.
11. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002.
1.2 Толкушкин А.В. История налогов в России. М.: Юристъ, 2001.
13. Шаталов С.Д. Развитие налоговой системы России: проблемы, пути решения и перспективы. М.: МЦФЭР, 2000.
14. Пушкарева В. История финансовой мысли и политики налогов М., 2005
15. Пушкарева В.М. История мировой и русской финансовой науки и политики М., 2003
Методические разработки
1. Налоги и налогообложение / Под ред. И.А. Майбурова. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
2. Майбуров И.А. Теория и история налогообложения: учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
3. Майбуров И.А., Ушак, Н.В., Косов М.Е. Теория и история налогообложения. М.: Юнити-Дана,2010.- 424с.
Электронные образовательные ресурсы
1. www.world-history.ru
2. www.allpravo.ru
3. www.tax-nalog.km.ru
4. www.spa.msu.ru
5. https://dit.perm.ru/artides/nalog/data/030308.htm
Программное обеспечение
1.Консультант плюс
1.5 Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
1. Консультант плюс
2. Гарант