Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за август..




13. Текстильное предприятие в течение месяца осуществило операции:

Содержание операции Сумма, р.
1. Получена выручка от реализации на территории Российской Федерации х/б тканей 826 000
2. Получена выручка от реализации на территории Российской Федерации марли медицинской 440 000
3. Экспортированы в Литву х/б ткани 700 000
4. Предприятием оприходован хлопок (в т.ч. НДС – 180 000 руб.) 1 180 000
5. Оприходованы вспомогательные материалы (в т.ч. НДС – 36 000 руб.) 236 000
6. Оплачены услуги коммунального хозяйства (в т.ч. НДС – 18 000 руб.) 118 000
7. Оплачена потребленная электроэнергия (в т.ч. НДС – 14 400 руб.) 94 400
8. Принято в эксплуатацию оборудование ткацкого производства (в т.ч. НДС – 27 000 руб.) 177 000
9. Оплачены услуги, отнесенные на общехозяйственные расходы (в т.ч. НДС – 5 400 руб.) 35 400

В процессе производства потребление хлопка и вспомогательных материалов распределялось в порядке:

- в производство ткани, реализуемой на территории Российской Федерации – 30%

- в производство марли медицинской, реализуемой на территории Российской Федерации – 15%

- в производство экспортируемой продукции – 55%.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, при условии:

а) Учетной политикой предприятия предусмотрена организация раздельного учета доходов и расходов, при которой критерием распределения НДС, относящегося к общим расходам, является доля потребленных материальных ресурсов для производства каждого вида продукции.

б) Учетной политикой предприятия предусмотрено распределение НДС, относящегося к общим расходам, пропорционально объему реализованной продукции без НДС.

ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ

 

14. ЗАО «Лидер», зарегистрированному и осуществляющему деятельность на территории Ивановской области, принадлежат следующие транспортные средства:

- грузовой автомобиль мощностью 270 лошадиных сил;

- легковой автомобиль «Вольво» мощностью 210 лошадиных сил;

- легковой автомобиль «ВАЗ» мощностью 90 лошадиных сил.

Транспортные средства находились в собственности организации в течение налогового периода.

Определить сумму транспортного налога, уплачиваемого ЗАО «Лидер» за год.

15. Некоммерческому партнерству «Спорт-Клаб» принадлежат следующие транспортные средства: снегоход мощностью 34 лошадиных сил, автомобиль «Газель» мощностью 230 лошадиных сил, катер с двигателем мощностью 80 лошадиных сил. Сведения о дате приобретения и выбытия транспортных средств:

Наименование транспортного средства Дата приобретения Дата выбытия
Снегоход 10.11.2014  
Автомобиль «Газель» 15.07.2012  
Катер 20.04.2014 30.10.2014

Определить сумму транспортного налога, уплачиваемого некоммерческим партнерством «Спорт-Клаб» за 2014 год.

 

 

НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ

16. По данным бухгалтерского баланса предприятие имеет следующее имущество:

Состав имущества Остаточная стоимость имущества на отчетные даты, тыс.р.
01.01. 01.02. 01.03. 01.04.
Здание производственное        
Здание спортивного комплекса        
Земельный участок        
Оборудование прядильного производства        
Оборудование электротехническое производственное        
Хозяйственный инвентарь производственного назначения        

Определить сумму налога на имущество предприятия за квартал.

 

17. ОАО «Славянка» в 2015 году открывает деятельность по розничной торговле продуктами питания глубокой заморозки и охлажденными продуктами и для этого планирует приобрести в январе 2015 года следующее холодильное оборудование:

 

Витрина холодильная TITANIUM ВС 5-260 – 72 394 руб. (ввод в эксплуатацию в январе 2015 г.);

Витрина морозильная TITANIUM ВН 5-200 – 72 392 руб. (ввод в эксплуатацию в феврале 2015 г.);

Шкаф холодильный ШХ-1,4 (СМ114-G) (нержавеющая сталь) – 109 900 руб. (ввод в эксплуатацию в январе 2015 г.);

Шкаф морозильный ШН-1,4 (СB114-S) (глухие двери) – 89 900 руб. (ввод в эксплуатацию в феврале 2015 г.).

ОАО «Славянка» планирует продать морозильную витрину в августе 2015 года, а в сентябре планирует приобрести и ввести в эксплуатацию Витрину универсальную TITANIUM ВУ 5-200 стоимостью 73 992 руб.

Известно, что срок полезного использования витрин составляет 6 лет, а срок полезного использования шкафов – 7 лет. ОАО «Славянка» использует линейный метод начисления амортизации.

Определить сумму авансовых платежей по налогу на имущество за первый квартал, полугодие и девять месяцев, а также размер налога на имущество, подлежащий уплате в бюджет за 2015 год.

 

18. По данным бухгалтерского баланса имеются следующие сведения о составе имущества предприятия:

Наименование статей баланса Отчетные данные, тыс.руб.
01.01. 01.02. 01.03. 01.04. 01.05. 01.06. 01.07. 01.08.
Основные средства                
Износ основных средств                
Нематериальные активы                
Амортизация нематериальных активов                
Доходные вложения в материальные ценности                
Финансовые вложения                
Материалы                
Готовая продукция                
Денежные средства                
Дебиторская задолженность                

Определить сумму налога на имущество предприятия за 1 квартал и полугодие

отчетного года.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-03-31 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: