УСЛОВИЯ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ
По учебной дисциплине
ОП.07. Налоги и налогообложение
для студентов II курса заочного обучения
по специальности 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
Число вариантов 10 (№ 1 по 10)
Выбор варианта по последней цифре шифра студента
Чебоксары 2017
Перечень вопросов
по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение.
для студентов II курса заочного обуения
специальности Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)
1. Законодательство РФ о налогах и сборах.
2. Основные начала законодательства о налогах и сборах (принципы налогового законодательства).
3. Понятие налога и сбора.
4. Система налогов и сборов в РФ.
5. Основные элементы налога.
6. Налоговая отчетность.
7. Права и обязанности налогоплательщика.
8. Права и обязанности налоговых органов.
9. Налоговые правонарушения.
10. Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
11. Изменение срока уплаты налога и сбора, пени и штрафы.
12. Налоговый контроль.
13. Камеральная налоговая проверка.
14. Выездная налоговая проверка.
15. Налоговая система РФ.
16. Этапы развития налоговой системы.
17. Налоговая политика России.
18. Формы налоговой политики.
19. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов.
20. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Указания к выполнению контрольной работы
Согласно учебному плану по дисциплине ОП.07. Налоги и налогообложение студенты 2 курса специальности 38.02.01Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) выполняют одну контрольную работу.
Задания контрольной работы представляют собой теоретические и практические задания по темам курса. Контрольная работа составлена в 10 вариантах. Вариант работы определяется по последней цифре шифра студента.
Контрольная работа высылается на проверку в колледж. Если студент выполнит задание, которое не соответствует варианту, работа не будет принята к проверке. При выполнении практических заданий в тетради приводится весь ход решения, все расчеты, а не только их конечные результаты. В расчетах каждому цифровому показателю следует давать наименование и указывать единицы измерения. В конце работы следует указать использованную литературу, поставить дату выполнения работы и подписаться. Список литературы, которую необходимо использовать при выполнении контрольной работы, приводится в конце условий контрольной работы.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 1.
1. Законодательство РФ о налогах и сборах. Понятие налога и сбора, основные начала законодательства о налогах и сборах (принципы налогового законодательства).
2. Ответственность за совершение налоговых правонарушений
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций.
Исходные данные:
Организация "Бумеранг" во II квартале текущего года должна уплатить ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций в следующие сроки (п. 2 ст. 285, абз. 3 п. 1 ст. 287 НК РФ):
- 100 000 руб. - не позднее 29 апреля текущего года;
- 100 000 руб. - не позднее 28 мая текущего года;
- 100 000 руб. - не позднее 28 июня текущего года.
Организация уплатила всю сумму 300 000рублей 1 июля текущего года.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 2.
1. Понятие налога и сбора. Система налогов и сборов в РФ.
2. Выездная налоговая проверка.
Задача №1
- Рассчитайте сумму пени и штрафа.
Исходные данные:
Согласно декларации по НДС за II квартал организация "Бета" должна уплатить налог в размере 300 000 руб. В установленные сроки - не позднее 20 июля, 20 августа и 20 сентября - организация не перечислила НДС в бюджет. Она уплатила всю сумму налога 1 октября текущего года.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 3.
1. Права и обязанности налоговых органов. Понятие налога и сбора.
2. Этапы развития налоговой системы.
Задача №1
- Рассчитайте сумму пени и штрафа.
Исходные данные:
Согласно декларации по УСН по итогам 2016 г. организация "Альфа" должна доплатить налог в сумме 30 000 руб. не позднее 1 апреля 2017 г. (п. 7 ст. 6.1, п. 7 ст. 346.21, абз. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ). Однако в указанный срок организация не перечислила платеж в бюджет. Она погасила задолженность и представила декларацию только 16 апреля 2017 г.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 4.
1. Понятие налога и сбора. Камеральная налоговая проверка.
2. Налоговая политика.
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций
Исходные данные:
Организация "Альфа" применяет УСН. Авансовый платеж по "упрощенному" налогу за полугодие 2016г. она не перечисляла. Сумма авансового платежа к уплате 120 000 рублей была перечислена в бюджет 10 августа. Организация открыла расчетный счет в банке, а сообщила налоговой инспекции об открытии расчетного счета через 10 дней.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 5.
1. Этапы развития налоговой системы. Понятие налога и сбора.
2. Налоговый контроль.
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций
Исходные данные:
Организация "Гамма" применяет УСН. Авансовый платеж по итогам девяти месяцев 2016 г. в сумме 50 000 руб. в установленный срок она не уплатила (п. 2 ст. 346.19, п. 7 ст. 346.21 НК РФ). Данная сумма была уплачена 21 ноября 2016 года.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 6.
1. Понятие налога и сбора. Налоговые правонарушения.
2. Основные элементы налога.
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций
Исходные данные:
Организация "Сорма" применяет упрощенную систему налогообложения. По итогам 2016 г. она должна не позднее 1 апреля 2017 г. (п. 7 ст. 6.1, п. 7 ст. 346.21, абз. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ):
- представить декларацию по налогу при УСН;
- уплатить "упрощенный" налог в сумме 60 000 рублей.
Налоговую декларацию организация подала своевременно. Однако налог в установленный срок она не уплатила.
17 мая 2017 г. инспекция направила организации требование об уплате недоимки и пеней, установив срок погашения задолженности не позднее 13 июня 2017г.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 7.
1. Формы налоговой политики. Понятие налога и сбора.
2. Камеральная налоговая проверка.
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций
Исходные данные:
Согласно декларации по НДС за I квартал организация "Брита" должна уплатить налог в размере 360 000 руб. В установленные сроки - не позднее 25 апреля, 25 мая и 25 июня - организация не перечислила НДС в бюджет. Она уплатила всю сумму налога 16 июля 2017 года.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 8.
1. Понятие налога и сбора. Основные элементы налога.
2. Налоговая отчетность.
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций
Исходные данные:
Организация "Сигма" применяет УСН. Авансовый платеж по "упрощенному" налогу за полугодие 2017 г. она не перечисляла. Сумма авансового платежа к уплате 255 000 рублей была перечислена 20 августа. Организация открыла расчетный счет в банке, а сообщила налоговой инспекции об открытии расчетного счета через 9 дней.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 9.
1. Налоговая политика России. Понятие налога и сбора.
2. Права и обязанности налоговых органов.
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций
Исходные данные:
Организация "Прометей" применяет упрощенную систему налогообложения. По итогам 2016 г. она должна не позднее 1 апреля 2017 г. (п. 7 ст. 6.1, п. 7 ст. 346.21, абз. 2 п. 1 ст. 346.23 НК РФ):
- представить декларацию по налогу при УСН;
- уплатить "упрощенный" налог в сумме 68000 рублей.
Налоговую декларацию организация предоставила несвоевременно. Однако налог был уплачен в бюджет в установленные сроки.
8 мая 2017 г. инспекция направила организации требование об уплате недоимки и пеней, установив срок погашения задолженности не позднее 12 июня 2017г.
Чебоксарский экономико-технологический колледж
Минобразования Чувашии
| Общая дисциплина | ОП.07. Налоги и налогообложение |
| Специальность | 38.02.01 Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям) |
| Форма обучения, курс | заочная, II курс |
Классная контрольная работа
Вариант 10.
1. Понятие налога и сбора. Налоговая система РФ.
2. Права и обязанности налогоплательщика.
Задача №1
- Рассчитайте сумму штрафных санкций
Исходные данные:
В III квартале 2016 г. организация "Дельта" уплачивает ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль организаций в размере 30 000 руб. каждый. Авансовые платежи со сроками уплаты не позднее 28 июля, 28 августа, 28 сентября 2016 г. в общей сумме 90 000 руб. Организация перечислила данную сумму 17 октября 2016 года.
Информационное обеспечение обучения