ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту решения «Об утверждении местного бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Остров Декабристов на 2022 год»
Проект местного бюджета внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Остров Декабристов на 2022 год (далее – ВМО Остров Декабристов) подготовлен на основании:
ü Бюджетного послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации;
ü Федерального закона «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» от 06.10.2003 №131-ФЗ;
ü Закона Санкт-Петербурга «Об организации местного самоуправления в Санкт-Петербурге» от 23.09.2009 № 420–79;
ü Проекта закона Санкт-Петербурга «О бюджете Санкт-Петербурга на 2022 год и на плановый период 2023 и 2024 годов»;
ü Прогноза социально-экономического развития ВМО Остров Декабристов на 2022 год и на период до 2024 года;
ü Основных направлений налоговой и бюджетной политики ВМО Остров Декабристов на 2022 год.
v В связи с непринятием бюджета ВМО Остров Декабристов на 2021 год и реализацией бюджетного процесса в 2021 году в соответствии со ст. 190 БК РФ «Временное управление бюджетом» (Постановление местной администрации ВМО Остров Декабристов от 28.12.2020 № 92 «О временном управлении бюджетом внутригородского муниципального образования Санкт-Петербурга муниципальный округ Остров Декабристов в 2021 году»), местная администрация ВМО Остров Декабристов являясь финансовым органом и разработчиком проекта бюджета не имеет возможности:
1) Представить в Контрольно-счетную палату г. Санкт-Петербурга утвержденный бюджет на 2021 год (с изменениями);
2) Провести достоверный сравнительный анализ показателей по всем параметрам 2022 года к 2021 году, в том числе:
§ прогноза социально – экономического развития ВМО Остров Декабристов;
§ среднесрочного финансового плана ВМО Остров Декабристов;
§ оценки ожидаемого исполнения бюджета за 2021 год ВМО Остров Декабристов,
§ предварительные итоги СЭР;
§ ожидаемые итоги СЭР.
За основу во всех документах (таблицах) вместо утвержденного плана на 2021 год отражены показатели из расчетных смет на 2021 год (ФОТ, содержание и прочие, а также с муниципальных программ, утвержденных постановлениями МА ВМО Остров Декабристов.
3) Внести необходимые корректировки в МПА, принимаемые муниципальным советом ВМО Остров Декабристов, в части касающейся изменений законодательства разного уровня (РФ, Субъект).
29.06.2021 принят Закон Санкт-Петербурга № 335-70 «О внесении изменений в Закон Санкт-Петербурга «О Реестре муниципальных должностей в Санкт-Петербурге, Реестре должностей муниципальной службы в Санкт-Петербурге и предельных нормативах размеров оплаты труда депутатов муниципальных советов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга, членов борных органов местного самоуправления в Санкт-Петербурге, выборных должностных лиц местного самоуправления в Санкт-Петербурге, председателей избирательных комиссий внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга, осуществляющих свои полномочия на постоянной основе, муниципальных служащих в Санкт-Петербурге», но по объективным причинам у ВМО Остров Декабристов нет возможности внести соответствующие изменения в Положение «О денежном содержании лиц, замещающих выборные муниципальные должности, замещаемые депутатами Муниципального совета, осуществляющими свои полномочия на постоянной основе, и муниципальных служащих, замещающие должности муниципальной службы в органах местного самоуправления» утвержденного решением муниципального совета ВМО Остров Декабристов от 17.03.2011 № 10/2011.
В этой связи разработчиками проекта бюджета, при расчете ФОТ муниципальных служащих на 2022 год было принято за основу Постановление муниципального совета ВМО Остров Декабристов от 14.09.2021 № 1 «О применении предельных нормативов дополнительных выплат за классный чин муниципальных служащих», в части исключения нарушения норм трудового и бюджетного законодательства.
Основные характеристики бюджета на 2022 год
Предлагаемый на рассмотрение муниципальному совету ВМО Остров Декабристов проект местного бюджета на 2022 год имеет следующие основные параметры:
- общий объем доходов в сумме 106 895,0 тысяч рублей;
- общий объем расходов в сумме 126 952,0 тысяч рублей;
- размер дефицита в сумме 20 057,0 тысяч рублей.
Доходы ВМО Остров Декабристов на 2022 год
Прогноз доходов бюджета ВМО Остров Декабристов на 2022 год был сформирован на основе проекта закона о бюджете г. Санкт-Петербурга о бюджете на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов, расчетов и методик разработанных комитетом финансов г. Санкт-Петербурга, расчетов и обоснований доходов к проекту местного бюджета ВМО Остров Декабристов на 2022 год и для прогноза 2023-2024 годы (Приложение 1 к пояснительной записке), что учтено в реестре источников доходов ВМО Остров Декабристов с 2021-2024 годы.
Объем доходов на 2022 год запланирован в сумме 106 895,0 тысяч рублей, из них:
§ Налоговые и неналоговые доходы в сумме 7 818,1 тысяч рублей или 7,3% от доходной части бюджета муниципального образования в 2022 году;
§ Безвозмездные поступления в сумме 99 076,9 тысяч рублей или 92,7% от доходной части бюджета муниципального образования в 2022 году.
1. По налоговым доходам запланировано 7 540,3 тысяч рублей, в том числе НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ– «Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации».
v Прогнозируемый объем сформирован в соответствии с методикой разработанной и утвержденной Комитетом финансов Санкт-Петербурга и на основании представленных прогнозных показателей на 2021–2024 годы ИФНС №16 по г. Санкт-Петербургу. Единый норматив отчисления ВМО Остров Декабристов - 0,3%.
2. По неналоговым доходам запланировано 277,75 тысяч рублей, в том числе:
2.1 ДОХОДЫОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ(РАБОТ) И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА - «Другие виды прочих доходов от компенсации затрат бюджетов внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга» в сумме 100,0 тысяч рублей;
2.2 ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА:
ü «Штраф, неустойки, пени, уплаченные в соответствии с законом или договором в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств перед государственным (муниципальным) органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, казенным учреждением, Центральным банком Российской Федерации, иной организацией, действующей от имени Российской Федерации» в сумме 2,0 тысячи рублей;
ü «Доходы от денежных взысканий (штрафов), поступающие в счет погашения задолженности, образовавшейся до 1 января 2020 года, подлежащие зачислению в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, по нормативам, действующим в 2019 году» в сумме 170,75 тысяч рублей.
2.3 ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ– «Прочие неналоговые доходы бюджетов внутригородских муниципальных образований городов федерального значения» в сумме 5,0 тысяч рублей.
v Прогнозируемые неналоговые доходы запланированы на основании анализа и обоснований доходов к проекту местного бюджета ВМО Остров Декабристов на 2022 год и для прогноза 2023–2024 годы сформированного в соответствии фактическим поступлением за 2020 и 2021 годы, что учтено в реестре источников доходов на 2021-2024 годы.
3. БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ запланированы на 2022 год в сумме 99 076,90 тысяч рублей, в том числе:
3.1 Дотации бюджетам бюджетной системы Российской Федерации:
· Дотация бюджетам внутригородских муниципальных образований городов федерального значения на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджета субъекта Российской Федерации запланирована в сумме 78 446,30 тысяч рублей.
v Необходимо отметить, что к первому чтению дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности в проекте закона Санкт-Петербурга о бюджете на 2022 год для ВМО Остров Декабристов составляет 79 009,0 тысяч рублей. Тем не менее в октябре 2021 года Комитетом финансов г. Санкт-Петербурга ко второму чтению были скорректированы показатели для расчета дотаций на выравнивание исходя из уточненной информации Комитета имущественных отношений г. Санкт-Петербурга, где была скорректирована (уменьшена) площадь (ЗНОП) по ВМО Остров Декабристов.
В связи с чем объем дотации на вырывание скорректирован до 78 446,3 тысяч рублей. Местной администрацией (разработчиком проекта местного бюджета) было принято решение руководствоваться уточненными данными, представленными Комитетом финансов г. Санкт-Петербурга ко второму чтению письмо КФ СПБ от 28.09.2021 №05-05-3352/21-0-0 прилагается).
3.2 Субвенции бюджетам бюджетной системы Российской Федерации:
· Субвенции бюджетам внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга на выполнение отдельных государственных полномочий Санкт-Петербурга по организации и осуществлению деятельности по опеке и попечительству запланирована в сумме 4 294,9 тысяч рублей;
· Субвенции бюджетам внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга на выполнение отдельного государственного полномочия Санкт-Петербурга по определению должностных лиц, уполномоченных составлять протоколы об административных правонарушениях, и составлению протоколов об административных правонарушениях в сумме 8,1 тысяч рублей;
· Субвенции бюджетам внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга на содержание ребенка в семье опекуна и приемной семье в сумме 10 632,2 тысячи рублей;
· Субвенции бюджетам внутригородских муниципальных образований Санкт-Петербурга на вознаграждение, причитающееся приемному родителю в сумме 5 695,4 тысячи рублей.
v Необходимо отметить, что в расчетах, обоснованиях и реестре источников доходов ВМО Остров Декабристов с 2020–2024 годы отсутствуют прогнозные показатели на 2021 год, в связи с непринятием муниципальным советом бюджета ВМО Остров Декабристов на 2021 год. В анализе участвовали такие показатели как поступление доходов по состоянию на 01.10.2021, а также оценка ожидаемого исполнения бюджета до 31.12.2021 года.