| № п/п | Наименование счетов | Ед. изм. | Цена | Сальдо на 01.05 | Оборот на май | Сальдо на 01.06 | |||||||||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||||||||||
| Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | Кол-во | Сумма | ||||
| 1. | Сталь углеродистая | кг | 86-70 | ||||||||||||
| 2. | Чугун литейный | кг | 46-10 | ||||||||||||
| 3. | Медь конверторная | кг | 59-00 | ||||||||||||
| 4. | Другие материалы | - | - | - | - | - | - | ||||||||
| Итого |
Ведомость сверяется с синтетическим счетом «Материалы»
Оборотная сторона по аналитическим счетам к счету «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
| № п/п | Наименование счетов | Сальдо на 01.05 | Оборот на май | Сальдо на 01.06 | |||
| Дт | Кт | Дт | Кт | Дт | Кт | ||
| 1. | Сталелитейный завод | - | |||||
| 2. | Чугунолитейный завод | - | |||||
| 3. | Медеплавильный завод | - | |||||
| 4. | Другие заводы | - | |||||
| Итого |
Ведомость сверяется с синтетическим счетом «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Оборотная ведомость по синтетическим счетам за май 200__ года
| Шифр счетов | Наименование счетов | Сальдо на 01.05 | Оборот на май | Сальдо на 01.06 | |||
| Дт | Кт | Дт | Дт | Кт | Дт | ||
| Основные средства | |||||||
| 10-1 | Материалы | ||||||
| Основное производство | |||||||
| Готовая продукция | |||||||
| Товары отгруженные | |||||||
| Касса | |||||||
| Расчетный счет | |||||||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||||||
| Уставный капитал | |||||||
| Прибыли и убытки | |||||||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и ссудам | |||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||||||
| Расчеты с бюджетом по налогам и сборам | |||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||||||
| Расчеты с органами социального страхования | - | - | |||||
| Итого |
УСЛОВИЯ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАДАЧ 1-10
|
|
Задача 1
I. Остатки по синтетическим счетам на 1 января 200__ года
| Номера счетов | Наименование счетов | Сумма в (руб.) | |
| дебет | кредит | ||
| Основные средства | |||
| Амортизация основных средств | |||
| Вложения во внеоборотные активы | |||
| 10-1 | Сырье и материалы | ||
| 10-3 | Топливо | ||
| Основное производство | |||
| Готовая продукция | |||
| Товары отгруженные | |||
| Касса | |||
| Расчетный счет | |||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | |||
| Расчеты по налогам и сборам | |||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | |||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | |||
| Расчеты с подотчетными лицами | |||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||
| Прибыли и убытки | |||
| Уставный капитал | |||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | |||
| Итого |
|
|
II. Остатки по аналитическим счетам к синтетическому счету 10
«Производственные запасы» (субсчет 10-1 «Сырье и материалы»)
На 1 января 200__года
| № п/п | Наименование аналитических счетов | Ел. изм. | Цена в (руб.) | Кол-во | Сумма в (руб.) |
| 1. | Алюминий | кг | |||
| 2. | Сталь листовая | т | |||
| Итого | х | х | х |
III. Операции за январь 200__ года
| № п/п | Наименование документов | Содержание операций | Сумма в (руб.) | |
| частная | общая | |||
| 1. | Счета поставщиков, приходные ордера | Акцептованы счета поставщиков за поступившие и оприходованные на склад материалы: | ||
| а) алюминий 500 кг по 500 руб. за 1 кг | ||||
| б) сталь листовая 200 т по 13000 руб. за 1 тонну | ||||
| 2. | Выписка банка из расчетного счета | Получена и зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка | ||
| 3. | Наряды, табель и расчетно-платежная ведомость | Начислена заработная плата: а) рабочим основного производства | ||
| б) общехозяйственному персоналу | ||||
| 4. | Расчет бухгалтерии | Произведены отчисления на социальное страхование от суммы начисленной заработной платы: | ||
| а) рабочим основного производства | расчет | |||
| б) общехозяйственному персоналу | расчет | |||
| 5. | Расчетно-платежная ведомость | Удержаны налоги из заработной платы рабочих и служащих | ||
| 6. | Чек и приходный кассовый ордер | Получено с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы рабочим и служащим | ||
| 7. | Платежные ведомости, расходный кассовый ордер | Выдано из кассы заработная плата рабочим и служащим | ||
| 8. | Лимитные карты | Израсходованы материалы для нужд основного производства: | ||
| а) алюминий 600 кг по 500 руб. за 1 кг | ||||
| б) сталь листовая 150 тонн по 13000 руб. за 1 т | ||||
| 9. | Выписка банка из расчетного счета | Перечислено с расчетного счета за электроэнергию, потребленную на общехозяйственные нужды | ||
| 10. | Авансовые отчеты | Представлен и утвержден авансовый отчет подотчетного лица экономиста Кадышевой Г.Н. по командировке с отнесением суммы на общехозяйственные расходы |
|
|
| 11. | Расходный кассовый ордер | Выдано из кассы под отчет Ивлевой Н.А. на канцелярские расходы | ||
| 12. | Расчет бухгалтерии | Списываются в конце месяца общехозяйственные расходы на счет 20 | ||
| 13. | Накладные | Оприходовано на склад по фактической себестоимости готовая продукция, выпущенная из основного производства | ||
| 14. | Выписка банка из расчетного счета, платежное поручение | Перечислено с расчетного счета поставщикам в погашение задолжности | ||
| 15. | Выписка банка из расчетного счета, платежное получение | Проступило на расчетный счет от разных дебиторов в погашение задолжности | ||
| Выписка банка из расчетного счета, платежное поручение | Перечислено с расчетного счета: а) бюджету - удержанные налоги из заработной платы рабочих и служащих | |||
| б) органам социального страхования | вся сумма | |||
| в) банку в погашение ссуды |
Задача 2