«Налоги и налогообложение»
1. Организация производит мебель и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 750 шкафов по цене 2 500 рублей без НДС. Укажите верную методику определения суммы НДС:
1) 2500 *750 шт.*18%;
2) 2500*750 шт.;
3) 2500*18%;
4) 2500*100%.
2. Организация производит мебель и является плательщиком НДС. На изготовление шкафов приобретены материалы на сумму 1200 руб. за штуку в том числе НДС. Реализовано 750 шкафов. Укажите верную методику определения налогового вычета по НДС:
1) 1200*750*18%;
2) 1200*750*18%/118%;
3) 1200*750/100%;
4) 1200*750*18/100%.
3. Организация производит мебель и является плательщиком НДС. Организация 10 шкафов по цене 2500 руб. передала подшефной школе. Укажите верную методику определения суммы НДС:
1) 10*2500/100%;
2) 10*2500*18%/118%;
3) 10*2500*18%/100%;
4) 10*2500/118%.
4. Организация производит мебель и является плательщиком НДС.
30 шкафов по цене 2500 рублей было передано в качестве натуральной оплаты труда сотрудникам. Укажите верную методику определения суммы НДС:
1) 2500*30*18%/100%;
2) 2500*30*18/118;
3) 2500*30/100%;
4) 2500*30/118%.
5.Пивоваренный завод реализует пиво в таре 0,33 л. Себестоимость производства равна 30 руб. за 1 литр. Ставка акциза составляет 3 руб. за 1 литр. Укажите верную методику определения суммы акциза приходящуюся на 1 бутылку пива:
1) 3 руб*0,33 л;
2) 3 руб.*30 руб;
3) 3 руб./30 руб;
4) 3 руб/0,33руб.
6. Пивоваренный завод реализует пиво в таре 0,33 л. Себестоимость производства равна 30 руб. за 1 литр. Ставка акциза составляет 3 руб. за 1 литр. Укажите верную методику определения себестоимости 1 бутылки пива:
1) 30 руб. /0,33 л.;
2) 30 руб. *0,33 л.;
3) 30руб*3 руб.;
4) 30руб/3руб.
7.Организация производит трикотажные изделия и является плательщиком НДС. В отчетном периоде было реализовано 800 детских костюмов по цене 1 500 рублей без НДС. Укажите верную методику определения суммы НДС:
1) 1500 *800 шт.*10%/100%;
2) 1500*800 шт.;
3) 1500*18%;
4) 1500*100%.
8.Организация производит детские кровати и является плательщиком НДС. Организаций 10 кроватей по цене 500 руб. передано подшефному детскому саду. Укажите верную методику определения суммы НДС:
1) 10*500/100%;
2) 10*500*10%/11%;
3) 10*500*10%/100%;
4) 10*500/118%.
9.Организация приобрела станок стоимостью 56 000 руб. срок полезного использования 5 лет. Укажите верную методику определения нормы амортизации линейным методом:
1) 1/60*100%;
2) 1/56 000;
3) 1/5600*5;
4) 56 000/5.
10.Организация является плательщиком налога на прибыль. Выручка от реализации продукции за отчетный период составила 1 600 000 руб. Затраты на производство и реализацию продукции составили 890 000руб., в том числе сверх норм и нормативов 45 000 руб. Укажите верную методику определения налогооблагаемой прибыли:
1) 1 600 000 - 890 000;
2) 1 600 000 – 45 000;
3) 1 600 000 – (890 000-45000);
4) 1 600 000+890 000.
11.Организация является плательщиком налога на прибыль. Доходы от сдачи имущества в аренду составили 45 000 руб., доходы в виде положительной курсовой разницы, образующейся вследствие отклонения курса продажи иностранной валюты от официального курса составили 23 000руб., доходы в виде имущества полученного в форме залога составили 67 000 руб. Укажите верную методику определения внереализационных доходов:
1) 45 000+23 000;
2) 45 000+67 000;
3) 45 000+23 000+67 000;
4) 23 000+67 000.
12. Организация является плательщиком налога на прибыль. Представительские расходы за налоговый период составили 65 000руб. Фонд оплаты труда за налоговый период составил 780 000 руб. Укажите верную методику определения нормы представительских расходов:
1) 780 000/65 000;
2) 780 000*4%/100%;
3) 780 000/4%/100%;
4) 65 000/4%.
13.Организация является плательщиком налога на прибыль. За налоговый период организация понесла следующие расходы:
официальный прием делегации – 89 000 руб., транспортное обслуживание 23 000 руб., оплата услуг переводчика 12 000 руб., отдых на турбазе 34 000 руб. Укажите верную методику определения представительских расходов:
1) 89 000+23 000;
2) 89 000+23 000+12000+34 000;
3) 89 000+23 000+12 000;
4) 89 000+23000+34 000.
14.Организация является плательщиком налога на прибыль. За налоговый период организация понесла следующие расходы:
официальный прием делегации – 102 000 руб., транспортное обслуживание 33 000 руб., оплата услуг переводчика 32 000 руб., организация культурно-массовых мероприятий 44 000 руб. Укажите верную методику определения представительских расходов:
1) 102 000+33 000+32 000;
2) 102 000+33 000;
3) 33 000+44 000;
4) 102 000+33 000+32 000+44000.
15.Организация является плательщиком налога на прибыль. Расходы налогоплательщика на изготовление призов для вручения победителям в ходе проведения рекламных компаний составили 345 000 руб. Выручка от реализации за налоговый период составила 67 000 000 руб. Укажите верную методику определения расходов на рекламу для целей налогообложения прибыли:
1) 67 000 000*4%/100%;
2) 67 000 000*1%/100%;
3) 345 000*1%/100%;
4) 345 000*4%/100%.
16.Организация реализовала станок. Выручка от реализации станка составила 456 000 без НДС. Первоначальная стоимость станка составляет 600 000 руб., остаточная стоимость станка 350 000 руб. Укажите верную методику определения прибыли от реализации станка:
1) 600 000 - 350 000;
2) 600 000-456 000;
3) 456 000-350 000;
4) 456 000-350 000.
17.Налогоплательщик нарушил сроки уплаты налога на 30 дней. Сумма налога по декларации составила 67 000 руб. Ставка рефинансирования составляет 8,5%. Укажите верную методику определения суммы пени:
1) 67 000*8,5/300/100%*30;
2) 67 000*8,5/100%*30;
3) 67 000*8,5/300;
4) 67 000*100%*30.
18.Организация является плательщиком налога на прибыль. Выручка от реализации продукции составила 600 000 руб. без НДС, себестоимость 300 000 руб., в том числе рекламные расходы сверх установленных норм 30 000 руб. Укажите верную методику определения налогооблагаемой базы для целей налогообложения:
1) 600 000-300 000;
2) 600 000-30 000;
3) 600 000-330 000;
4) 600 000-(300 000-30 000).