между взаимозависимыми лицами
по бартерным операциям
по внешнеторговым сделкам
В случае неуплаты или неполной уплаты налога: обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на счета налогоплательщика или налогового агента
В какой срок банк обязан исполнить поручение о перечислении налога? в течение одного операционного дня
В компетенцию каких органов входит принятие решения об изменении срока уплаты налогов? налоговых органов по согласованию с финансовыми органами субъектов федерации или местного
В каком порядке в процессе выездной налоговой проверки осуществляется выемка документов? на основании мотивированного постановления должностного лица налогового органа
В течение какого времени должен быть составлен акт выездной налоговой проверки? 2 месяца после составления справки о проверке
В каком порядке списываются налоговые санкции? в судебном
В какой бюджет поступает НДС? в федеральный
В какой форме устанавливается ставка акцизов? адвалорной или специфической
В какой бюджет поступает НДФЛ? региональный и местный
В какой бюджет поступает налог на прибыль? в федеральный и региональный
Включаются ли в стоимость материальных расходов расходы на спецодежду? включаются только для отраслей, которым законодательством определено обязательное применение спецодежды
Включаются ли в расходы на оплату труда премии, полученные по итогам года? включаются, если выплаты предусмотрены трудовым договором
В течение какого времени налогоплательщик имеет право осуществлять перенос убытков на будущее для целей налогообложения прибыли. 10 лет
В какой бюджет поступает НДПИ? федеральный и региональный
В какой бюджет уплачивается налог на недвижимое имущество обособленного подразделения организаций? в бюджет региона по местонахождению объекта недвижимого имущества
Введен ли налог на имущество физических лиц в НК РФ? нет
В каком случае устанавливается минимальный налог при УСН Все ответы верны
В Российской Федерации установлены следующие формы налоговых ставок: Специфические, адвалорные и комбинированные
Д
Допускается ли установление дифференцированной налоговой ставки транспортного налога в зависимости от категории транспортного средства? Да
Е
Если по налогу на имущество организаций предусматривается отчетный период, то какова его длина? квартал, полугодие, 9 месяцев
З
Законодательство о налогах и сборах – это Налоговый кодекс и принятые в соответствии с ним федеральные законы о налогах и сборах
Зависит ли величина налоговой базы по единому налогу на вмененный доход от дохода налогоплательщика? Не зависит
И
Из чего состоит законодательство Российской Федерации налогах и сборах? из Налогового Кодекса и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах
Исключает вину в совершении налогового правонарушения: наличие письменных разъяснений, данных финансовым органом или другим уполномоченным государственным органом (его должностным лицом)
Имеет ли право налогоплательщик на социальный налоговый вычет, если он перечислил благотворительный взнос на развитие частного театра? нет
Имеет ли право налогоплательщик, продавший квартиру, которая была у него в собственности 4 года, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от реализации средств? да
Имеет ли право индивидуальный предприниматель на профессиональный налоговый вычет в случае приобретения помещения, используемого для как ля жилья, так и для производственных нужд? имеет только в части расходов на приобретение производственной площади, в случае возможности выделения таких расходов.
Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы? имеет в размере 20% дохода
Имеет ли налогоплательщик, получивший авторское вознаграждение, но не сумевший подтвердить свои расходы, право на профессиональный налоговый вычет? имеет в размере от 20 до 40% дохода в зависимости от вида деятельности
Имеют ли право субъекты Федерации изменять размеры налоговых вычетов? имеют только по социальным и имущественным налоговым вычетам в пределах, установленных НК РФ
Имеют ли право органы власти субъектов федерации менять ставку налога на прибыль? имеют, но не более, чем на 4,5%
Иностранная организация, осуществляющая сдачу во фрахт пассажирское судно платит налог по ставке: 10%
Иностран организация получила дивиденды от российской организации. Какая ставка налога на прибыль применяется? 15%
Изменится ли ставка водного налога при заборе воды сверх лимитов? увеличивается в 5 раз
Имеют ли право организации, имеющие филиалы, перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога? да
Имеет ли право налогопл-к УСН на перенос убытков на будущее? да, но только убытков, полученных в период работы на УСН
Имеет ли индивид предприниматель, использующий труд 2-х наемных работников, право на переход на уплату патента? Да
Имеет ли право организация, выручка от реализации которой за 9 месяцев, предшествующих переходу на УСН, составляет 8 млн. руб., численность работников 93 чел. и остаточная стоимость оборудования 112 млн. руб., перехода на УСК? нет
Имеют ли право плательщики ЕНВД на уменьшение суммы налога на размер выплат на обязательное пенсионное страхование работников? имеют, но не более чем на 50%
Имеют ли право органы власти субъекта федерации на произвольное установление ставки транспортного налога? имеют право изменять ставку в 5 раз в любую сторону
Имеют ли право представительные органы муниципальных образований на установление налоговых льгот по земельному налогу? да
Имеет ли право налогоплательщик на социальный налоговый вычет по НДФЛ, если он перечислил средства на развитие частного театра? Не имеет
Имеет ли право налогоплательщик, продавший машину, которая была в его собственности 4 года, право на имущественный налоговый вычет в размере полученных от продажи средств? Имеет в полном размере
Имеет ли право налогоплательщик единого налога при УСН на снижение налоговой базы по налогу при приобретении основных средств в полном объеме их стоимости? Имеет только по основным средствам, приобретенным в период работы на УСН
Имеют ли право органы власти субъектов федерации на установление региональных налогов? Не имеют
Иностранная организация получила на территории РФ доход в виде процента по векселю. По какой ставке облагается доход? 20%
К
Как толкуются неустранимые сомнения, противоречия и неясности налогового законодательства? в пользу налогоплательщика
Какие акты законодательства о налогах и сборах могут иметь обратную силу? никакие из перечисленных
Какие из актов законодательства о налогах и сборах не могут иметь обратной силы? ухудшающие положения налогоплательщиков
Какие виды налогов устанавливаются в РФ Налоговым Кодексом? федеральные, региональные и местные
Когда налог считается установленным: определены налогоплательщики и элементы налогообложения
Как производится взыскание налога с организации? в бесспорном порядке
Как производится взыскание налога у налогоплательщика – физического лица? в судебном порядке
Каков порядок установления налоговых ставок? устанавливаются НК РФ по федеральным налогам и НК РФ и законами субъектов федерации и актами органов местного самоуправления в отношении региональных и местных налогов
Каков порядок списания безнадежной задолженности по налогам? по решению Правительства по федеральным налогам и исполнительных органов субъектов федерации и местного самоуправления по федеральным и местным налогам
Какие органы уполномочены осуществлять налоговый контроль? налоговые
Какой орган принимает решения о постановке на учет крупнейших налогоплательщиков? Минфинансов РФ
Какой орган принимает решение об особенностях постановки на учет иностранных организаций? Минфин РФ
Кто принимает решение о проведении выездной налоговой проверки? руководитель налогового органа
Какие органы правомочны рассматривать дела о взыскании налоговых санкций с физ лиц? судебные органы
Как толкуются неустранимые сомнения вины налогоплательщика? в пользу налогоплательщика
Кем устанавливаются обстоятельства, смягчающие или отягощающие ответственность за нарушение налогового законодательства? судом или налоговым органом
Как изменяется размер налоговой санкции при наличии смягчающих обстоятельств? снижается не менее, чем в 2р
Как изменяется размер нал санкции при наличии отягощающих обстоятельств? увеличивается не менее, чем в 2р
Каков срок исковой давности по налоговым правонарушениям? 3 года
Кто уполномочен решать вопрос о применении санкций к банкам, нарушившим обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах? налоговые органы
Кто является плательщиком НДС? организации, индивидуальные предприниматели и лица, признаваемые плательщиками НДС, в связи с перемещением товаров через таможенную территорию РФ
Каким налогом является НДС? федеральным
Как определяется налоговая база по НДС при реализации товаров (работ, услуг) в натуральной форме или в форме безвозмездной передачи? по рыночным ценам