1.
| Полное фирменное наименование: | Общество с ограниченной ответственностью «Банковский аудит» |
| Сокращенное фирменное наименование: | ООО «Банковский аудит» |
| ИНН: | |
| ОГРН: | |
| Место нахождения: | 420043, РТ, г. Казань, ул. Достоевского, 44/6-85 |
| Номер телефона и факса: | Телефон +7 (843) 260-94-62, Факс +7 (843) 236-29-26 |
| Адрес электронной почты: | bank-audit@hitv.ru |
Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор (аудиторская организация) эмитента:
Саморегулируемая организация аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), номер в Реестре аудиторов и аудиторских организаций (ОРНЗ) № 11203059543.
Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор (аудиторская организация) эмитента:
107031, г. Москва, Петровский переулок, д.8, строение 2.
Отчетный год (годы) из числа последних пяти завершенных отчетных лет и текущего года, за который (за которые) аудитором (аудиторской организацией) проводилась (будет проводиться) независимая проверка отчетности эмитента:
2012 – 2016 гг.
Вид отчетности эмитента, в отношении которой аудитором (аудиторской организацией) проводилась (будет проводиться) независимая проверка:
годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность.
Аудитором (аудиторской организацией) не проводилась и не будет проводиться независимая проверка промежуточной (квартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетности и (или) промежуточной консолидированной финансовой отчетности эмитента.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора (аудиторской организации) от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (лиц, занимающих должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации) с эмитентом (лицами, занимающими должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента):
| наличие долей участия аудитора (лиц, занимающих должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации) в уставном капитале эмитента: | не имеет |
| предоставление эмитентом заемных средств аудитору (лицам, занимающим должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации): | не предоставлялись |
| наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: | отсутствуют |
| сведения о лицах, занимающих должности в органах управления и (или) органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, которые одновременно занимают должности в органах управления и (или) органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации: | отсутствуют |
2.
| Полное фирменное наименование: | Общество с ограниченной ответственностью «Эрнст энд Янг» |
| Сокращенное фирменное наименование: | ООО «Эрнст энд Янг» |
| ИНН: | |
| ОГРН: | |
| Место нахождения: | 115035, Россия, Москва, Садовническая набережная, д.77, стр. 1 |
| Номер телефона и факса: | Тел.: +7 495 755 97 00 Факс: +7 495 755 97 01 |
| Адрес электронной почты: | moscow@ru.ey.com |
Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор (аудиторская организация) эмитента:
Саморегулируемая организация аудиторов «Российский Союз аудиторов» (Ассоциация), (СРО РСА).
Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор (аудиторская организация) эмитента:
107031, г. Москва, Петровский пер., д. 8, стр. 2.
Отчетный год (годы) из числа последних пяти завершенных отчетных лет и текущего года, за который (за которые) аудитором (аудиторской организацией) проводилась (будет проводиться) независимая проверка отчетности эмитента:
2012 - 2016 гг.
Вид отчетности эмитента, в отношении которой аудитором (аудиторской организацией) проводилась (будет проводиться) независимая проверка:
консолидированная финансовая отчетность, подготовленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО).
Аудитором (аудиторской организацией) проводилась (будет проводиться) независимая проверка промежуточной сокращенной консолидированной финансовой отчетности эмитента, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) за период с 2012-2016 гг.
Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора (аудиторской организации) от эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (лиц, занимающих должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации) с эмитентом (лицами, занимающими должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента):
| наличие долей участия аудитора (лиц, занимающих должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации) в уставном капитале эмитента: | не имеет |
| предоставление эмитентом заемных средств аудитору (лицам, занимающим должности в органах управления и органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации): | не предоставлялись |
| наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении продукции (услуг) эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей: | отсутствуют |
| сведения о лицах, занимающих должности в органах управления и (или) органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента, которые одновременно занимают должности в органах управления и (или) органах контроля за финансово-хозяйственной деятельностью аудиторской организации: | отсутствуют |
Информация в отношении аудитора (аудиторской организации), утвержденного (выбранного) для проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и годовой консолидированной финансовой отчетности эмитента за текущий отчетный год:
утверждение аудиторов для проведения аудита годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и годовой консолидированной финансовой отчетности эмитента за текущий отчетный год состоялось на годовом Общем Собрании акционеров 25 мая 2016 года.
Меры, предпринятые эмитентом и аудитором (аудиторской организацией) для снижения влияния указанных факторов:
Для проверки и подтверждения достоверности отчетности Банка, составленной в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России, Международных стандартов финансовой отчетности, Банк ежегодно привлекает профессиональные аудиторские организации, не связанные имущественными интересами с Банком или его участниками, и являющихся членами в профессиональных аудиторских объединениях или международных сетей аудиторских организаций. У аудиторов при формировании собственного мнения отсутствовала финансовая, имущественная, родственная или какая-либо иная заинтересованность в делах ПАО «Татфондбанк», превышающая отношения по договорам оказания аудиторских услуг.
При рассмотрении кандидатур аудитора Банка рассматриваются и исключаются факты:
1) когда аудиторы являются учредителями Банка, их руководителями, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
2) когда аудиторы состоят с учредителями Банка, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности, в близком родстве;
3) когда руководители и иные должностные лица аудиторских организаций являются учредителями Банка, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
4) когда руководители и иные должностные лица аудиторских организаций состоят в близком родстве с учредителями Банка, их должностными лицами, бухгалтерами и иными лицами, несущими ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета, и составление бухгалтерской (финансовой) отчетности;
5) когда Банк является учредителем аудиторских организаций, аудиторские организации в отношении Банка являются его учредителями, аудиторские организации имеют общих с Банком учредителей;
6) осуществления аудита Банка аудиторскими организациями, оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению аудиторской проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению бухгалтерской (финансовой) отчетности Банка.
Порядок выбора аудитора (аудиторской организации) эмитента:
Процедура тендера, связанного с выбором аудитора (аудиторской организации), и его основные условия:
Порядок выбора аудиторов (аудиторской организации) ПАО «Татфондбанк» определяется положением «О порядке проведения конкурсного отбора аудиторов», утвержденного 26 декабря 2012 года Советом директоров (протокол № 11/2012).
К участию в Конкурсе допускаются аудиторские организации, являющиеся независимыми в соответствии со статьей 8 Федерального закона «Об аудиторской деятельности» № 307-ФЗ и отвечающие следующим требованиям:
наличие опыта аудита деятельности кредитных организаций не менее 3-х лет;
наличие персонала, имеющего соответствующие квалификационные аттестаты;
отсутствие сведений о ликвидации (прекращении деятельности) аудиторской организации-претендента, сведений о возбуждении в отношении него процедуры банкротства;
отсутствие сведений о приостановлении деятельности претендента в предусмотренном законодательством порядке;
отсутствие просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами на последнюю отчетную дату, что должно быть подтверждено справкой из налогового органа;
наличие опыта аудита отчетности кредитных организаций по международным стандартам финансовой отчетности (для кандидатов в аудиторы по МСФО);
иные требования, установленные организатором Конкурса.
Процедура выдвижения кандидатуры аудитора (аудиторской организации) для утверждения общим собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение:
Кандидатуру аудитора (аудиторской организации) Банка для утверждения Общим Собранием акционеров выдвигает Совет директоров на основании рекомендаций Комитета по аудиту и рискам Совета директоров Банка.
Информация о работах, проводимых аудитором (аудиторской организацией) в рамках специальных аудиторских заданий:
Компания ООО «Эрнст энд Янг» проводила работы в рамках задания, связанного с выпуском банком еврооблигаций в IV квартале 2016 года.
Порядок определения размера вознаграждения аудитора (аудиторской организации) и фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору (аудиторской организации) по итогам последнего завершенного года, за который аудитором (аудиторской организацией) проводилась независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и (или) годовой консолидированной финансовой отчетности эмитента, информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором (аудиторской организацией) услуги:
Определение размера оплаты услуг аудитора эмитента является компетенцией Совета директоров эмитента.
Информация о вознаграждениях ООО «Банковский аудит»:
| Последний завершенный год, за который аудитором (аудиторской организацией) проводилась независимая проверка | Порядок определения размера вознаграждения аудитора | Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору (аудиторской организации) | Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором (аудиторской организацией) услуги |
| Размер вознаграждения определяется Советом директоров Банка с учетом рекомендаций Комитета по аудиту и рискам Совета директоров Банка. | 1 400 тыс. руб. | нет |
Информация о вознаграждениях ООО «Эрнст энд Янг»:
| Последний завершенный год, за который аудитором (аудиторской организацией) проводилась независимая проверка | Порядок определения размера вознаграждения аудитора | Фактический размер вознаграждения, выплаченного эмитентом аудитору (аудиторской организации) | Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором (аудиторской организацией) услуги |
| Размер вознаграждения определяется Советом директоров Банка с учетом рекомендаций Комитета по аудиту и рискам Совета директоров Банка. | 9 699,6 тыс. руб. | нет | |
| Размер вознаграждения определяется Советом директоров Банка с учетом рекомендаций Комитета по аудиту и рискам Совета директоров Банка. | 8 260,0 тыс. руб. | нет |
1.3. Сведения об оценщике (оценщиках) эмитента
В 4 квартале 2016 года изменений в составе информации нет.
1.4. Сведения о консультантах эмитента
В течение 12 месяцев до даты окончания отчетного квартала финансовый консультант на рынке ценных бумаг, а также иные лица, оказывающие эмитенту консультационные услуги, связанные с осуществлением эмиссии ценных бумаг, эмитентом не привлекались.
1.5. Сведения о лицах, подписавших ежеквартальный отчет
Юридические лица ежеквартальный отчет не подписывали.
Физические лица, подписавшие ежеквартальный отчет:
1. Фамилия, имя, отчество: Онегин Дмитрий Александрович
Год рождения: 1974
Основное место работы: Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»
Должность: Начальник отдела сопровождения деятельности временных администраций Департамента реструктуризации финансовых организаций
2. Фамилия, имя, отчество: Корчагина Светлана Геннадьевна
Год рождения: 1960
Основное место работы: ПАО «Татфондбанк»
Должность: Главный бухгалтер
Раздел II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента
2.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента
В ежеквартальном отчете за 4 квартал информация, содержащаяся в данном пункте, не указывается.
2.2. Рыночная капитализация эмитента
Информация не приводится в связи с тем, что обыкновенные акции эмитента не допущены к организованным торгам.
2.3. Обязательства эмитента
2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность
В ежеквартальном отчете за 4 квартал информация, содержащаяся в данном пункте, не указывается.
2.3.2. Кредитная история эмитента
Исполнение эмитентом обязательств по действовавшим в течение последнего завершенного отчетного года и текущего года кредитным договорам и (или) договорам займа, в том числе заключенным путем выпуска и продажи облигаций, сумма основного долга по которым составляла пять и более процентов балансовой стоимости активов эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода, состоящего из 3, 6, 9 или 12 месяцев, предшествовавшего заключению соответствующего договора, а также иным кредитным договорам и (или) договорам займа, которые эмитент считает для себя существенными:
| Вид и идентификационные признаки обязательства | Биржевые облигации процентные неконвертируемые документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-04 (4B020403058B от 23.12.2011) | Биржевые облигации процентные неконвертируемые документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-05 (4B020503058B от 23.12.2011) | Биржевые облигации процентные неконвертируемые документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-06 (4B020603058B от 23.12.2011) | Биржевые облигации процентные неконвертируемые документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-07 (4B020703058B от 23.12.2011) | Биржевые облигации процентные неконвертируемые документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-11 (4B021103058B от 28.12.2012) | Биржевые облигации процентные неконвертируемые документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-08 (4B020803058B от 28.12.2012) |
| Условия обязательства и сведения о его исполнении | ||||||
| Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца) | Размещение среди неограниченного круга лиц | Размещение среди неограниченного круга лиц | Размещение среди неограниченного круга лиц | Размещение среди неограниченного круга лиц | Размещение среди неограниченного круга лиц | Размещение среди неограниченного круга лиц |
| Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта | 3 000 000 000 руб. | 2 000 000 000 руб. | 2 000 000 000 руб. | 2 000 000 000 руб. | 4 000 000 000 руб. | 2 000 000 000 руб. |
| Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, руб./иностр. валюта | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 4 000 000 000 руб. | 2 000 000 000 руб. |
| Срок кредита (займа), дней | 1 092 | 1 092 | 1 092 | 1 092 | 2 912 | 1 092 |
| Средний размер процентов по кредиту (займу), % годовых | 11,50 | 12,50 | 12,30 | 17,00 | 13,00 | 17,00 |
| Количество процентных (купонных) периодов | ||||||
| Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия - общее число указанных просрочек и их размер в днях | - | - | - | - | - | - |
| Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) | 17.02.2015 | 07.04.2015 | 13.10.2015 | 05.02.2016 | 07.09.2021 | 06.10.2016 |
| Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) | 17.02.2015 | 07.04.2015 | 13.10.2015 | 05.02.2016 | - | 06.10.2016 |
| Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению | - | - | - | - | - | - |
| Вид и идентификационные признаки обязательства | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | |
| Условия обязательства и сведения о его исполнении | ||||||||||
| Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца) | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | |
| Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта | 29 500 000 руб. | 72 000 000 руб. | 59 750 000 руб. | 34 000 000 руб. | 188 950 000 руб. | 143 400 000 руб. | 2 000 000 000 руб. | 296 100 000 руб. | 562 600 000 руб. | |
| Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, руб./иностр. валюта | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | |
| Срок кредита (займа), дней | ||||||||||
| Средний размер процентов по кредиту (займу), % годовых | 7,25 | 7,25 | 9,75 | 11,25 | 11,25 | 18,75 | 18,75 | 18,75 | 18,75 | |
| Количество процентных (купонных) периодов | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия - общее число указанных просрочек и их размер в днях | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) | 02.02.2015 | 05.02.2015 | 14.01.2015 | 06.02.2015 | 17.02.2015 | 11.03.2015 | 17.03.2015 | 16.03.2015 | 18.03.2015 | |
| Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) | 02.02.2015 | 05.02.2015 | 14.01.2015 | 06.02.2015 | 17.02.2015 | 11.03.2015 | 17.03.2015 | 16.03.2015 | 24.12.2014/ 25.12.2014/ 31.12.2014/ 18.03.2015 | |
| Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| Вид и идентификационные признаки обязательства | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение заемных средств с использованием еврооблигаций от TFB FINANCE D.A.C. (TFB FINANCE LIMITED) | Привлечение заемных средств с использованием еврооблигаций от TFB FINANCE D.A.C. (TFB FINANCE LIMITED) | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств |
| Условия обязательства и сведения о его исполнении | |||||||
| Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца) | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Размещение среди неограниченного круга лиц | Размещение среди неограниченного круга лиц | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 |
| Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта | 313 600 000 руб. | 100 400 000 руб. | 70 000 000 долларов США | 60 000 000 долларов США | 1 172 730 000 руб. | 415 950 000 руб. | 153 800 000 руб. |
| Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, руб./иностр. валюта | 0 руб. | 0 руб. | 15 000 000 долларов США | 60 000 000 долларов США | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. |
| Срок кредита (займа), дней | 1 080 | Бессрочный | |||||
| Средний размер процентов по кредиту (займу), % годовых | 18,75 | 18,75 | 11,00 | 12,50 | 18,75 | 18,75 | 15,75 |
| Количество процентных (купонных) периодов | - | - | Купоны выплачиваются на полугодовой основе | - | - | - | |
| Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия - общее число указанных просрочек и их размер в днях | - | - | - | - | - | - | - |
| Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) | 19.03.2015 | 23.03.2015 | 28.04.2017 | - | 23.03.2015 | 03.02.2015 | 13.04.2015 |
| Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) | 19.03.2015 | 23.03.2015 | - | - | 23.03.2015 | 03.02.2015 | 13.04.2015 |
| Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению | - | - | По соглашению займа расчетный год принимается за 360 дней; 27.10.2015г. произведена выплата средств, предъявленных к погашению в рамках оферты в сумме 55 000 000 долларов США. | Привлеченные денежные средства включены в состав добавочного капитала Банка в соответствии с положением Банка России №395-П. По соглашению займа расчетный год принимается за 360 дней. | - | - | - |
| Вид и идентификационные признаки обязательства | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств | Привлечение средств |
| Условия обязательства и сведения о его исполнении | |||||||
| Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца) | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 | Банк России 107016, Москва, ул. Неглинная, 12 |
| Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта | 68 350 000 руб. | 114 000 000 руб. | 1 308 550 000 руб. | 172 800 000 руб. | 133 000 000 руб. | 236 150 000 руб. | 121 750 000 руб. |
| Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, руб./иностр. валюта | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. | 0 руб. |
| Срок кредита (займа), дней | |||||||
| Средний размер процентов по кредиту (займу), % годовых | 16,75 | 15,75 | 15,75 | 15,75 | 16,75 | 15,75 | 15,75 |
| Количество процентных (купонных) периодов | - | - | - | - | - | - | - |
| Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия - общее число указанных просрочек и их размер в днях | - | - | - | - | - | - | - |
| Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) | 27.02.2015 | 15.04.2015 | 31.07.2015 | 14.05.2015 | 12.03.2015 | 29.05.2015 | 20.05.2015 |
| Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) | 27.02.2015 | 15.04.2015 | 23.03.2015 / 31.07.2015 | 14.05.2015 | 12.03.2015 | 21.05.2015 | 20.05.2015 |
| Иные сведения об обязательстве, указываемые эмитентом по собственному усмотрению | - | - | - | - | - | - | - |