Характеристика объекта
Наименование проекта: Открытие кузовного цеха на базе предприятия автосервиса "Кедр"
Краткая характеристика проекта:
Данный проект представляет собой стратегию развития бизнеса, а именно расширение спектра услуг автосервиса. При реализации проекта предприятие получит довольно-таки большое преимущество на рынке.
В данный момент основной задачей предприятия является более прочное укрепление на рынке автосервисов, создание условий для открытия дополнительного участка, занимающегося отличными от сегодняшних услугами.
Главной особенностью данного проекта является то, что финансирование его произойдет за счет собственных средств, а значит предприятию не потребуется дополнительных затрат на привлечение заемных средств.
Основными экономическими показателями эффективности проекта представлены в таблице 1.
Таблица 1 Показатели эффективности проекта
| Наименование показателя | Значение |
| Капитальные вложения | 538 тыс. р. |
| Собственный капитал | 538 тыс. р. |
| Наименование показателя | Значение |
| Срок реализации проекта | 7 лет |
| Ставка дисконтирования | 16 % |
| Чистый дисконтированный доход | 858,4 тыс. р. |
| Индекс доходности | 2,5 |
| Срок окупаемости | 2,9 года |
Описание предприятия и отрасли
На базе автосервиса ООО "Кедр" предполагается открытие кузовного цеха, который будет выполнять весь спектр кузовных работ связанных с устранением любого типа повреждений кузова автомобилей.
Форма автомобиля зависит от компоновки и конструкции, от применяемых материалов и технологии изготовления кузова. В свою очередь, возникновение новой формы заставляет искать новые технологические приёмы и новые материалы. Кузов - часть автомобиля или другого транспортного средства, предназначенная для размещения пассажиров и груза. Кузов крепится к раме автомобиля. Бывают также безрамные кузова, выполняющие одновременно функцию рамы - к ним крепятся все остальные узлы и агрегаты автомобиля. Если на разных автомобилях установить бамперы на различной высоте, то при столкновении двух машин они могут остаться целыми, в то время как кузова будут повреждены. Поэтому разработаны стандарты, определяющие высоту установки и ударопоглощающие характеристики бамперов. При происшествии ДТП любой машине понадобится ремонт, в том числе и кузовной.
|
|
При проведении кузовного ремонта, прежде всего, оценивается степень повреждения деталей автомобиля. При значительных повреждениях детали, рекомендуется проведение работ, связанных с их заменой. При возможности восстановления оценивается стоимость работ и расходных материалов. В процессе проведения кузовных работ учитываются конструктивные особенности автомобиля, его состояние и степень повреждения.
Кузовной ремонт, связанный с нарушением геометрии кузова и требующий устранения его перекосов происходит с использованием специального оборудования. В этом случае все кузовные работы проводятся на стапеле, с помощью которого устраняются имеющиеся дефекты и деформации.
Анализ рынка свидетельствует о том, что прогнозирование спроса на техническое обслуживание и ремонт автотранспорта является очень сложной задачей. Спрос может измеряться как в натуральных и условно-натуральных показателях (число заявок на ремонт и обслуживание автомобилей, затраты нормо-часов), так и в стоимостном выражении (общая стоимость выполненных работ).
|
|
По данным статистики, половина автопарка страны - машины старше 10 лет (50 %). Автомобилей возрастом от 5 до 10 лет - 30,5%; от 0 до 5 лет - 19,5%. В создавшихся условиях актуальным становится вопрос о своевременном и качественном техническом обслуживании и ремонте автотранспорта.
Наметившееся многообразие объектов автобизнеса вызывает необходимость изучения тенденций развития российского рынка и прогнозирования функционирования сети обслуживания и восстановительного ремонта автотранспортных средств.
В целом состояние аварийности как в России, так и за рубежом во многом определяется уровнем автомобилизации. Ответственность за ДТП в основном лежит на водителях (76%), немалую лепту вносят пешеходы. Еще одна причина проблем на дорогах - неисправный транспорт.
Поэтому открытие на предприятии участка по восстановлению геометрии кузовов является выгодным и целесообразным.
Расчет затрат (капитальных, текущих) и результатов инвестиционного проекта
Производственный план
Предприятие ООО "Кедр" находится в отдаленной от центральной части города, что является основным минусом в ее деятельности. Однако рядом с предприятием проходит одна из оживленных дорог Юго-Западная окружная дорога. Также в непосредственной близости находится заправочная станция.
На предприятии работают высококвалифицированные сотрудники, однако в условиях постоянно изменяющейся отрасли, коей является автосервисная отрасль, предприятию необходимо рассмотреть предложения по повышению квалификации персонала.
|
|
Для открытия кузовного участка предприятию потребуются производственные площади. Из расчета что на вновь открываемом участке планируется устройство одного поста по восстановлению геометрии кузовов потребность в площадях составляет 190 м2.
Увеличение общей площади автосервиса на 190 м2 планируется произвести за счет перепланировки складского помещения. Складское помещение не используется в данный момент по назначению, так как предприятие не занимается продажей запасных частей для автомобилей, а значит, простаивает впустую и не приносит предприятию никакой пользы.
За счет незначительной перепланировки и косметического ремонта предприятие получит дополнительную производственную площадь и сможет начать деятельность в новой для себя сфере услуг.
Для открытия кузовного участка предприятию так же потребуется новое оборудование. Представим расходы на оборудование в таблице 2.
Таблица 2 Расходы на оборудование
| Оборудование | Цена (р.) |
| Стенд для правки кузовов СИВ (Серия: "Эксперт 2000-2") | 349 900 |
| Комплект спецоснастки | 130 000 |
| Сварочный автомат | 25 000 |
| Домкрат гидравлический | 3 100 |
| Набор ручного инструмента | 10 000 |
| Итого: | 518 000 |
После детального рассмотрения различных предложений по поставке данного оборудования было принято решение о сотрудничестве с торговой компанией "РусТехника". Данный поставщик располагается в городе Ярославле и является крупнейшим в области поставщиком профессионального автосервисного оборудования.
Бюджет расходов
Рассчитаем величину первоначальных расходов и текущих издержек. Первоначальные расходы представим в таблице 4.
Таблица 4 Первоначальные расходы (капитальные вложения), в рублях
| Покупка оборудования | 518 000 |
| Подготовка помещения (электропроводка, освещение, вентиляция, монтаж оборудования) (ориентировочно). | 20 000 |
| Всего (ориентировочно) |
К постоянным издержкам участка по создаваемой услуге отнесем следующие (представим их в таблице 5):
Таблица 5 Постоянные издержки кузовного участка (р./мес.)
| Амортизация оборудования | |
| Коммунальные платежи | |
| Итого |
К переменным издержкам кузовного участка относятся следующие, для наглядности представим их в таблице 6.
Таблица 6 Переменные издержки кузовного участка (р./мес.)
| Заработная плата производственного персонала (с отчислениями) | |
| Затраты на электроэнергию | |
| Резерв на непредвиденные расходы | |
| Итого |
При расчете суммарных издержек по реализации проекта необходимо сделать следующие допущения:
закладывается увеличение платы за коммунальные услуги и электроэнергию на 15% ежегодно с 2015 года;
закладывается постепенный рост заработной платы на 8 % ежегодно начиная с 2014 года.
Для удобства расчета показателей коммерческой эффективности проекта сгруппируем издержки предприятия по реализации проекта. Классифицируем издержки на переменные и постоянные, а также рассчитаем суммарные издержки для каждого года реализации проекта, данные представим в таблице 7.
По данным таблицы 7 видно, что себестоимость одной услуги с 2014 года возрастает, это происходит из-за предположительного увеличения плат за коммунальные услуги и электроэнергию, а также из-за постепенного роста заработной платы.
Коммерческая эффективность (финансовое обоснование) проекта определяется соотношением финансовых затрат и результатов, обеспечивающих требуемую норму доходности. Для определения коммерческой целесообразности проекта рассчитаем денежные потоки за каждый год реализации проекта (таблица 8).
Сальдо накопленных реальных денег во все периоды реализации проекта является положительной величиной, что свидетельствует о коммерческой эффективности рассматриваемого проекта для его инициатора.
Таблица 7 Суммарные издержки проекта (в рублях)
| Строка/год | |||||||
| Заработная плата (с отчислениями) | 200 581,00 | 437 633,00 | 474 103,00 | 510 572,00 | 547 042,00 | 583 511,00 | 619 980,00 |
| Затраты на электроэнергию | 42 000,00 | 84 000,00 | 96 600,00 | 111 090,00 | 127 754,00 | 146 917,00 | 168 954,00 |
| Резерв на непредвиденные расходы | 18 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 | 36 000,00 |
| Итого переменные издержки | 260 581,00 | 557 633,00 | 606 703,00 | 657 662,00 | 710 796,00 | 766 428,00 | 824 934,00 |
| Амортизация оборудования | 15 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 | 30 000,00 |
| Коммунальные платежи | 30 000,00 | 60 000,00 | 69 000,00 | 79 350,00 | 91 253,00 | 104 940,00 | 120 681,00 |
| Итого постоянные издержки | 45 000,00 | 90 000,00 | 99 000,00 | 109 350,00 | 121 253,00 | 134 940,00 | 150 681,00 |
| Производственная себестоимость | 305 581,00 | 647 633,00 | 705 703,00 | 767 012,00 | 832 049,00 | 901 368,00 | 975 615,00 |
| Себестоимость одной услуги (13 услуг в месяц) | 3 917,71 | 4 151,49 | 4 523,74 | 4 916,74 | 5 333,65 | 5 778,00 | 6 253,94 |
3. Выручка и финансовый план
Месячный (21 рабочий день) фонд времени работы одного слесаря при 8-часовой продолжительности смены составит:
× 8 × 21=168 н/ч в месяц.
Для стабильно работающего предприятия, как показывает практика, загрузка (продуктивность), при которой предприятие начинает приносить прибыль, составляет от 55 до 70%.
Прогнозируя объем реализации, необходимо учитывать возможный спрос. Для расчетов примем коэффициент загрузки Кз:
Низкий спрос - загрузка 55%, коэффициент загрузки 0,55;
Средний спрос - загрузка 70%, коэффициент загрузки 0,70;
Высокий спрос - загрузка 100%, коэффициент загрузки 1,00.
Стоимость нормо-часа 600 рублей - автомобили отечественного производства, 750 - импортного. Примем в расчетах средний показатель - 675 рублей стоимость одного нормо-часа.
Теперь можно составить прогноз объема реализации услуг в денежном выражении в зависимости от загрузки, для наглядности представим данные в таблице 9
Таблица 9 Объем реализации услуг
| Уровень спроса | Коэффициент загрузки | Количество нормо-часов в месяц | Стоимость нормо-часа, р. | Объем реализации услуг, р./месяц | Объем реализации услуг, р./год |
| Низкий спрос | 0,55 | 748 440 | |||
| Средний спрос | 0,70 | 952 560 | |||
| Высокий спрос | 1,00 | 1 360 800 |
Зарплату производственному персоналу запланируем на уровне 40% от дохода участка.
Для расчета предполагаемого объема реализации услуг в натуральном выражении произведем следующие допущения:
стабильно работающий участок сможет предоставить свои услуги 3 - 4 автомобилям в неделю (за один рабочий день, данный показатель составит 0,6 автомобиля);
шестидневная рабочая неделя предполагает 21 рабочий день в месяц.
Предполагаемый объем реализации услуг в натуральном выражении составит - 0,6 × 21 =13 услуг.
Таблица 10 Денежные потоки инвестиционного проекта (в тыс. р.)