Оформление ДКР должно соответствовать требованиям заочного отделения ГБПОУ «БСТ»

ОЦЕНОЧНЫЕ СРЕДСТВА

По учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»

 

На 2021- 2022 учебный год

 

по специальности_ 38.02.06 «Финансы»_______

для группы _____ ЗФ-2к,3д__________________

Вид аттестации _ домашняя контрольная работа

Форма проведения __ письменно_ _______________

Вид КИМ _теоретическое и практическое задание

Количество вариантов заданий ______10_________

Количество человек в группе___________________

Вариант выбирается по номеру в журнале группы

Преподаватель ____________________ /О.В.Цыбуцынина/_

 

 

СОГЛАСОВАНО:

На заседании М(Ц)К специальности _38.02.06_

Протокол № ____ от ___________

Председатель ______________Л.В.Иванова

 

 

Комплект оценочных средств разработан на основе Федерального государственного образовательного стандарта среднего профессионального образования по специальности СПО38.02.06 «Финансы», утвержденной приказом Минобрнауки России от 5 февраля 2018 года №69 и рабочей программы учебной дисциплины «Налоги и налогообложение»___

Разработчик: Цыбуцынина Оксана Владимировна, преподаватель первой квалификационной категории.

 

 

СОДЕРЖАНИЕ

Паспорт Комплекта оценочных средств

1.1. Назначение ОС

1. 2. Структура ОС

1.3. Результаты освоения дисциплины, подлежащие проверке

КОМПЛЕКТ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

2.1. Теоретические задания

2.2. Практические задания

2.3. Самостоятельное изучение тем по УД «Налоги и налогообложение»

2.4. Список литературы

 

ПАСПОРТ КОМПЛЕКТА ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

 

Назначение ОС

Комплект оценочных средств (ОС) предназначен для контроля и оценки образовательных достижений студентов, освоивших программу учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» и включает материалы для проведения текущего контроля в форме домашней контрольной работы

Структура ОС

ОС по УД «Налоги и налогообложение» включает 2 задания:

Задание 1-теоретическое (ответить письменно на вопрос) при наличии изменений в системе налогообложения, сделать ссылку на ФЗ, Законы субъектов РФ, нормативно-правовые акты органов местного самоуправления

З а дание 2-практическое (решить ситуационные задачи)

Вариант выбирается по номеру в журнале группы

Результат освоения дисциплины

В результате оценки осуществляется проверка следующих объектов:

 

Объекты оценивания	Тип задания; № задания	Формируемые знания, умения ОК и ПК, заданные ФГОС
Оценивается научность, полнота, грамотность, логичность изложения; умение пользоваться специальными терминами; умение оперировать современными знаниями и изменениями в Законодательстве РФ по налогам и сборам	1 Теоретическое задание-умение найти нужную информацию и актуальную литературу; проанализировать источники и дать конкретный ответ на вопрос	ОК-1-5, ОК-8-11 Уметь: - Выбирать способы решения задач профессиональной деятельности применительно к различным контекстам -Осуществлять поиск, анализ и интерпретацию информации, необходимой для выполнения задач профессиональной деятельности -Осуществлять устную и письменную коммуникацию на государственном языке РФ с учетом особенностей социального и культурного контекста -Использовать информационные технологии в профессиональной деятельности
Умение правильно определять налоговую базу, исчислять сумму налога, делать грамотные выводы, корректно оформлять бухгалтерские проводки.	2 Практические задачи- решение ситуационной задачи с применением метода налогового учета	ПК-2.1-2.3 Уметь: -Определять налоговую базу, суммы налогов, сборов, страховых взносов, сроки их уплаты и сроки представления налоговых деклараций и расчетов -Обеспечивать своевременное и полное выполнение обязательств по уплате налогов, сборов и других обязательных платежей в бюджеты бюджетной системы -Осуществлять налоговый контроль, в том числе в форме налогового мониторинга

В результате освоения дисциплины обучающийсядолжен уметь:

• ориентироваться в действующем налоговом законодательстве Российской Федерации;
• понимать сущность и порядок расчетов налогов.

Должен знать:

• нормативные акты, регулирующие отношения организации и государства в области налогообложения, Налоговый кодекс Российской Федерации;
• экономическую сущность налогов;
• принципы построения и элементы налоговых систем;
• виды налогов в Российской Федерации и порядок их расчетов

 

КОМПЛЕКТ ОЦЕНОЧНЫХ СРЕДСТВ

Задания домашней контрольной работы включают теоретическое и практическое задание.

Оформление ДКР должно соответствовать требованиям заочного отделения ГБПОУ «БСТ»

· титульный лист, содержание, литература, формат листа А-4, шрифт Times New Roman, размер 14, объем не более 10-12 печатных страниц

· наличие логического, системного, при необходимости исторического подходов к изложению материала

· правильный расчет практических ситуационных задач, умение делать обобщающие выводы

· ссылки по тексту на используемую при написании литературу

• список использованной литературы должен составлять не менее 5 источников.

Теоретические задания

ВАРИАНТ 1

1. Налоги: их сущность, функции и классификация.
2. Налог на доходы физических лиц (налоговые вычеты)

 

ВАРИАНТ 2

1. Законодательное регулирование и основные принципы налогообложения в РФ.
2. Налог на прибыль предприятий

 

ВАРИАНТ 3

1. Налоговая система, структура, элементы и принципы построения.
2. Страховые взносы в ПФ, ФОМС, ФСС.

 

ВАРИАНТ 4

1. Организация государственной налоговой службы России.
2. Налог на добавленную стоимость.

 

ВАРИАНТ 5

1. Земельный налог.
2. Налог на имущество предприятий.

 

ВАРИАНТ 6

1. Транспортный налог.
2. Налоговый контроль, цели и задачи, формы и методы.

ВАРИАНТ 7

1. Государственные пошлины, таможенные пошлины и таможенные сборы.
2. Налоговые проверки, виды налоговых проверок.

 

ВАРИАНТ 8

1. Налог на имущество физических лиц, плата за землю.
2. Платежи за пользование природными ресурсами.

 

ВАРИАНТ 9

1. Налог на игорный бизнес.
2. Налоговые правонарушения и ответственность за них, налоговые санкции.

 

ВАРИАНТ 10

1. Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД).

2. Акцизы.

2.2. Практические задания (задача 1,2, показатели по вариантам)

Задача 1. Определить величину прибыли до налогообложения строительного предприятия; рассчитать налог на прибыль и распределить его по бюджетам разных уровней, определить чистую прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия?Исходные данные приведены в таблице

№ п/п	Показатели	Данные для решения задачи по вариантам
	Сметная стоимость подрядных работ, выполненных собственными силами, тыс.руб.
	Компенсации, полученные сверх сметной стоимости, тыс.руб.
	Фактическая себестоимость подрядных работ, выполненных собственными силами, тыс.руб.
	Прибыль от реализации на сторону продукции подсобного производства, тыс.руб.
	Уплачено штрафов поставщикам за задержку оплаты полученных материалов, тыс.руб.	1,4	1,8	1,6	1,5	1,7	1,8	1,5	1,6	1,7	1,4
	Арендная плата получ. за помещения складов,
	Получено пени от генерального заказчика за задержку фронта работ, тыс.руб.	4,0	4,2	5,0	4,0	4,2	5,0	4,8	5,5	4,7	4,5
	Доход от участия в деятельности других предприятий, тыс.руб.	9,0	10,0	7,0	8,0	10,0	7,0	6,0	9,0	8,0	6,0
	Убыток от внереализационных операций, тыс.р.	5,0	4,8	5,5	4,0	4,8	5,0	4,3	5,5	4,7	4,2

Задача 2. Определить налоговую базу по НДФЛ, сумму налоговых вычетов по НДФЛ и сумму налога к уплате в бюджет; рассчитать сумму ежемесячных страховых взносов и распределить их по фондам (ПФР, ФСС, ФОМС), сформировать бухгалтерские проводки. Исходные данные приведены в таблице