Общие положения
Личный бюджет – это ваш персональный план доходов и расходов на определенный период – месяц, квартал, год.
Семейный бюджет – это план доходов и расходов семьи на определенный временной период (месяц или год).
Д оход - это деньги или материальные ценности, получаемые от предприятия, отдельного лица или какого-либо рода деятельности.
Денежные доходы семьи могут включать поступления денег в виде:
- заработной платы за работу по найму (на основной работе, по совместительству или на своем предприятии);
- доходов от индивидуальной трудовой деятельности, доходов от бизнеса;
- дивидендов по акциям, процентов по вкладам в банк;
- доходов от сдачи в аренду недвижимости (квартиры, дачи, гаража);
- доходов от продажи недвижимости, продукции с приусадебного хозяйства, личных вещей;
- стипендий, пенсий, пособий на детей;
- алиментов, помощи родных и близких;
- подарков, призов, выигрышей;
- возврата налогов; -грантов; -наследства.
Расход – это затраты, издержки, потребление чего-либо для определенных целей:
- расходы на жилье (аренда, налоги, страховка, содержание дома, квартплата);
- расходы на питание (продукты, кафе и рестораны);
- долги (долги, кредиты);
- расходы на транспорт (автомобиль, проезд на общественном транспорте,
такси);
- расходы на отдых (отпуск, хобби, культурные мероприятия);
- личные расходы (одежда, косметика, развлечения, книги, лечение и оздоровление);
- сбережения (резервный фонд, пенсионные накопления, инвестиции); -другие расходы.
Семейный бюджет всегда нуждается в планировании. Этот вопрос нельзя игнорировать, живя только текущим моментом, нужно думать и о перспективе. Секрет благополучия заключается в умении составлять общий бюджет и правильного распределять заработанные средства.
Формирование семейного бюджета напрямую зависит от ежемесячных денежных поступлений супругов и предполагаемых трат. Различают несколько видов доходов семьи:
- Постоянные. К данному виду относятся стипендии, пенсии, заработная плата, пособия, проценты по банковским вкладам, прибыль от сдачи недвижимости в аренду и т.д.
- Временные и одноразовые. В данном случае речь идет о подарках, премиях, выигрышах и заемных средствах.
Структура расходов не менее разнообразна и переменчива. Можно выделить две группы издержек:
- Первичные. К ним относят траты, которые при всем желании сложно исключить. Каждая семья нуждается в продуктах питания, обуви и одежде. Также часть семейного бюджета уходит на плату за жилье, коммунальные услуги и налоги.
- Вторичные. Данная группа расходов связана с приобретением собственной жилплощади, машины, бытовых электроприборов, предметов роскоши и т.д.
Для составления бюджета необходимы следующие действия:
1) определение статей доходов и расходов;
2) запись доходов и расходов;
3) группировка доходов и расходов;
4) расчет разницы между полученными доходами и произведенными
расходами;
5) постоянный учет доходов и расходов;
Структура личного (семейного) бюджета отражена в таблице 1.
Таблица 1 - Структура личного (семейного) бюджета
| Доходы | Расходы | ||
| Статьи дохода | Сумма в рублях | Статьи расхода | Сумма в рублях |
| Постоянные: | Постоянные: | ||
| Заработная плата | Питание | ||
| Стипендии, пенсии | Оплата коммунальных услуг | ||
| Разовые: | Переменные: | ||
| Подарок, выигрыш | Отдых, лечение | ||
| Общий доход | Общий расход |
При суммировании всех записей о расходах и всех записей о доходах за период вы получите один из трех результатов (таблица 2).
Таблица 2 – Баланс личного (семейного) бюджета
| Соотношение | Вид бюджета |
| Д < Р (доходы меньше расходов) | Дефицитный |
| Д = Р (доходы равны расходам) | Сбалансированный |
| Д > Р (доходы превышают расходы) | Профицитный (избыточный) |
По завершении периода – желательно сравнить насколько смогли уложиться в запланированный бюджет, смогли ли достичь целей по увеличению своего капитала. Желательно проанализировать бюджет постатейно и по всем статьям, где были существенные отклонения разобрать причину отклонений.
Выполнение работы
Задание 1. Составьте текущий личный (семейный) бюджет (за месяц) и оцените свой баланс.
| Доходы | Расходы | ||
| Статьи дохода | Сумма в рублях | Статьи расхода | Сумма в рублях |
| Общий доход | Общий расход |
Определите вид бюджета.
Задание 2. Составьте по аналогии перспективный личный (семейный) бюджет (за месяц) и оцените его баланс. Какие изменения произошли в вашем бюджете?
Критерии оценки практических умений
оценка 5 «отлично» выставляется обучающемуся, обнаружившему всестороннее систематическое знание учебно-программного материала, умение свободно выполнять практические задания, максимально приближенные к будущей профессиональной деятельности в стандартных и нестандартных ситуациях, проявившим творческие способности в понимании, изложении и использовании учебно-программного материала.
оценка 4 «хорошо» выставляется студенту, обнаружившему знание учебно-
программного материала, успешно выполнившему практические задания, максимально приближенные к будущей профессиональной деятельности в стандартных ситуациях, содержание и форма ответа имеют отдельные неточности. оценка 3 «удовлетворительно» выставляется обучающемуся, обнаружившему знание основного учебно-программного материала в объеме, необходимом для дальнейшей учебы и предстоящей работы по специальности, справляющемуся с выполнением заданий, предусмотренных программой, обладающему необходимыми знаниями, но допустившему неточности в определении понятий, в применении знаний для решения профессиональных задач, в неумении обосновывать свои рассуждения.
Задание выполнить к 02.11.2021г или выполненное задание принести для проверки 08.11.2021г
С уважением Любовь Александровна