Тест
Инструкция: из предложенных вариантов ответа выберите один правильный и запишите его букву.
Задание 1.
Вопрос: На местном уровне взимается налог:
Варианты ответа:
а) земельный;
б) на добавленную стоимость;
в) на прибыль организаций;
г)подоходный.
Задание 2.
Вопрос: К федеральному налогу относят:
Варианты ответа:
а) земельный;
б) имущественный;
в) транспортный;
г) подоходный.
Задание 3.
Вопрос: Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:
Варианты ответа:
а) налоговая система;
б) налоговая политика;
в) фискальная функция;
г) принцип стабильности
Задание 4.
Вопрос: К функциям налогов Н Е относится:
Варианты ответа:
а) Фискальная
б) Эмиссионная
в) Стимулирующая
г) Социальная
Задание 5.
Вопрос: К принципам налогообложения относятся:
Варианты ответа:
а) Обязательность, многократность, безвозмездность
б) Целевая направленность, неотвратимость, обязательность
в) Понятность, возможность оспорения в судебном порядке
г) Безвозмездность, возможность неполной уплаты налогов
Задание 6.
Вопрос: Налоговая ставка — это:
Варианты ответа:
а) процентная величина от объекта налогообложения;
б) величина налоговых начислений на единицу налоговой базы;
в) фиксированная величина от объекта налогообложения.
г) стоимостная характеристика объекта налогообложения
Задание 7.
Вопрос: Реализация стимулирующей функции налогов достигается за счет:
Варианты ответа:
а) снижения налогов;
б) повышения налогов;
в) отмены налоговых льгот.
г) введения дополнительных налогов
Задание 8.
Вопрос: Страховые взносы уплачиваются:
Вариант ответа:
а) всеми работодателями;
б) всеми индивидуальными предпринимателями;
в) работодателями и индивидуальными предпринимателями, не перешедшими на ЕНВД и УСНО;
г) уплачиваются по желанию.
Задание 9
Вопрос: Страховые взносы начисляются на:
Вариант ответа:
а) начисленные доходы;
б) доходы, подлежащие выплате с учетом всех удержаний;
в) доходы после налогообложения налогом на доходы физических лиц;
г)только на оклад.
6.1.2 Текст задания: Выполните тест: (КТ №2)
Тест 1
Инструкция: из предложенных вариантов ответа выберите один правильный и запишите его букву.
Задание 1.
Вопрос: Недоимка — это:
Варианты ответа:
а) сумма налога, не уплаченная в установленный срок;
б) сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком и неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
в) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;
г)сумма налога или сбора, недоначисленная налогоплательщиком
Задание 2.
Вопрос: Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:
Варианты ответа:
а) списания банком денежных средств с расчетного счета налогоплательщика;
б) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика;
в) предъявления в банк поручения на уплату налога при наличии достаточного остатка на счете налогоплательщика в сроки, установленные для уплаты налога;
г) зачисления средств на счета бюджета.
Задание 3.
Вопрос: Реорганизация юридического лица изменяет сроки исполнения его обязанности по уплате налогов:
Варианты ответа:
а) нет;
б) да, увеличивает на 1 мес.;
в) да, увеличивает на 2 мес.
г) да, увеличивает на 3 мес.
Задание 4.
Вопрос: Налоговый орган обязан направить налогоплательщику уведомление на уплату налога или сбора в срок не позднее:
Варианты ответа:
а) даты наступления срока платежа;
б) 30 дней до наступления срока платежа;
в) срока уплаты, установленного Налоговым кодексом РФ в отношении налога, по которому направляется уведомление;
г) 20 дней до наступления срока платежа;
Задание 5.
Вопрос: Решение о предоставлении рассрочки по уплате налога вступает в действие:
Варианты ответа:
а) со дня, установленного в этом решении;
б) не позднее 10 дней со дня, установленного в этом решении;
в) в 3-дневный срок со дня его получения налогоплательщиком.
г)не позднее 20 дней со дня, установленного в этом решении;
Задание 6.
Вопрос: На какой срок может быть предоставлена налоговым органом отсрочка или рассрочка налога? (Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий 1 год с момента установленного срока уплаты.)
6.1.3 Текст задания: Тестовое задание (КТ №5)
Тест
Инструкция: из предложенных вариантов ответа выберите один правильный и запишите его букву.
Задание 1.
Вопрос: Налоговое планирование подразумевает:
Варианты ответа:
а) оптимизацию одного из налогов, подлежащих к уплате
б) оптимизацию только налога на прибыль
в) оптимизацию налогообложения в целом
г) оптимизацию только НДС
Задание 2.
Вопрос: Налогоплательщик предоставляет налоговую декларацию:
Варианты ответа:
а) только в том случае, если он имеет право на налоговые льготы по налогу
б) по каждое налогу, действующему на территории РФ
в) только при уплате федеральных налогов
г) по каждому налогу, подлежащему уплате этим налогоплательщиком
Задание 3.
Вопрос: Выездные налоговые проверки проводятся по отношению ко:
а) всем налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам
б) всем плательщикам налогов и сборов, за исключением налоговых агентов
в) всем налогоплательщикам и налоговым агентам, за исключением плательщиков сборов
г) всем организациям и индивидуальным предпринимателям
Задание 4.
Вопрос: В случае направления налогоплательщику требования о представлении документов заказным письмом, налоговые органы считают его полученным по истечении:
Варианты ответа:
а) 5 дней после отправки;
б) 6 дней после отправки;
в) 7 дней после отправки.
г) 10 дней после отправки.
Задание 5.
Вопрос: Результатом камеральной налоговой проверки при обнаружении налогового правонарушения является:
Варианты ответа:
а) акт камеральной налоговой проверки;
б) справка камеральной налоговой проверки;
в) протокол камеральной налоговой проверки.
г) постановление камеральной налоговой проверки.
Задание 6.
Вопрос: Проведение выездной налоговой проверки возложено на:
Варианты ответа:
а) Таможенные органы;
б) Федеральную налоговую службу;
в) Судебные органы.
г) Органы местного самоуправления
Задание 7.
Вопрос: Выездные проверки делятся на комплексные и:
Варианты ответа:
а) камеральные;
б) узконаправленные;
в) тематические;
Г) прогнозные
Задание 8.
Вопрос: Действие, не являющееся налоговым правонарушением:
Варианты ответа:
а) Нарушение срока постановки на учет
б) Непредставление налоговой декларации
в) Ошибка при составлении налоговой декларации
г) Неуплата сумм налога
6.1.4 Текст задания: Выполните тест: (КТ №6)
Тест
Инструкция: из предложенных вариантов ответа выберите один правильный и запишите его букву.
Задание 1.
Вопрос: Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе: подачи заявления о постановке на учет, влечет взыскание штрафа в размере:
Варианты ответа:
а) пяти тысяч рублей;
б) пятнадцати тысяч рублей;
в) пятидесяти тысяч рублей;
г) ста тысяч рублей.
Задание 2.
Вопрос: Виновным в совершении налогового правонарушения признается лицо:
Варианты ответа:
а) совершившее противоправное деяние умышленно;
б) совершившее противоправное деяние по неосторожности;
в) совершившее противоправное деяние умышленно или по неосторожности;
г) совершившее противоправное деяние
Задание 3.
Вопрос: Ответственность за совершение налоговых правонарушений несут:
Варианты ответа:
а) только физические лица;
б) только организации;
в) физические лица и организации;
Г) акционерные общества
Задание 4.
Вопрос: Размер штрафа за нарушение срока постановки на учет зависит от:
Варианты ответа:
а) организационно-правовой формы налогоплательщика;
б)периода нарушения;
в) наличия других нарушений;
г) решения законодательного органа субъекта Федерации
Задание 5.
Вопрос: Налоговые санкции устанавливаются и применяются в виде …
Варианты ответа:
а) штрафов;
б) пеней;
в) недоимки;
г) процентов.
Задание 6.
Вопрос: Лицо не может быть привлечено к административной ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения истекло:
Варианты ответа:
а) 15 лет;
б) 3 года;
в) 10 лет;
г) 2 года.
Задание 7.
Вопрос: За совершение одного и того же налогового правонарушения налогоплательщик:
Варианты ответа:
а) может быть привлечен повторно к ответственности;
б) не может быть привлечен повторно к ответственности;
в) может быть привлечен повторно к ответственности в некоторых случаях, установленных налоговой инспекцией;
г) может быть привлечен повторно к ответственности в некоторых случаях, установленных законодательством.
Задание 8.
Вопрос: Обстоятельствами, смягчающими ответственность за совершение налогового правонарушения, признаются совершение правонарушений:
Варианты ответа:
а) вследствие стихийных бедствий;
б) под влиянием угрозы;
в) под влиянием личных отношений;
г) под воздействием внешней среды
6.1.5 Текст задания: Выполните тест: (КТ №8)
Тест
Инструкция: из предложенных вариантов ответа выберите один правильный и запишите его букву.
Задание 1.
Вопрос: Акциз относится к налогам:
Варианты ответа:
а) косвенным;
б) прямым;
в) региональным;
г) местным.
Задание 2
Вопрос: Ставка, действующая по налогу на прибыль организаций составляет (в %):
Варианты ответа:
а) 5;
б) 12;
в) 17;
г) 20.
Задание 3.
Вопрос: К региональному налогу относят налог на:
Варианты ответа:
а) добавленную стоимость;
б) прибыль организаций;
в) доходы физических лиц;
г) имущество организаций
Задание 4.
Вопрос: Налоговые вычеты по НДФЛ применяются к доходам, облагаемым по ставке (в %):
Варианты ответа:
а) 6;
б) 13;
в) 30;
г) 35
Задание 5.
Вопрос: Ставка налога на доходы физических лиц составляет (в %):
Варианты ответа:
а) 20;
б) 18;
в) 13;
г) 10.
Задание 6.
Вопрос: Общий размер имущественного налогового вычета, при покупке жилья, НЕ может превышать (в рублях):
Варианты ответа:
а) 250 000;
б) 500 000;
в) 1 000 000;
г) 2 000 000
Задание 7.
Вопрос: Взносы в Фонд социального страхования рассчитываются по ставке (в %):
Варианты ответа:
а) 2,9;
б)5,1;
в) 6,2;
г)7,9.
Задание 8.
Вопрос: Ставка налога на имущество организаций в Кемеровской области составляет (в %):
Варианты ответа:
а) 1;
б) 2,2;
в) 3,3;
г) 5.
Задание 9.
Вопрос: Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет:
Варианты ответа:
а) три месяца;
б) один год;
в) три года;
г) пять лет.
Задание 10.
Вопрос: Адвалорные ставки определяются в:
Варианты ответа:
а) рублях;
б) процентах;
в) валюте;
г) килограммах.
Задание 11.
Вопрос: Ставка по страховым взносам в ФОМС составляет (в %):
Варианты ответа:
а) 2,9;
б) 3,2;
в) 5,1;
г) 7,9.
Задание 12.
Вопрос: Взносы в Пенсионный фонд рассчитываются по ставке (в %):
Варианты ответа:
а) 20;
б)18;
в) 22;
г)16.
Задание 13.
Вопрос: Основной ставкой НДС является:
Варианты ответа:
а) 0%;
б) 5%
в) 10%;
г) 20%;
Задание 14.
Вопрос: Виды вычетов действующие по НДФЛ:
Варианты ответа:
а) социальные, имущественные;
б) стандартные, социальные, имущественные, профессиональные, инвестиционные;
в) стандартные, профессиональные;
г) стандартные, социальные
Задание 15.
Вопрос: Налоговые проверки могут быть:
Варианты ответа:
а) формальными;
б) камеральными и выездными;
в) выездными;
г) камеральными.
Задание 16.
Вопрос: Льготными по НДС являются ставки:
Варианты ответа:
а) 0% и 10%;
б) 10% и 18%;
в) 18% и 20%;
г) 20% и 24%
Задание 17
Вопрос: Страховые взносы уплачиваются:
Вариант ответа:
а) всеми работодателями;
б) всеми индивидуальными предпринимателями;
в) работодателями и индивидуальными предпринимателями, не перешедшими на ЕНВД и УСНО;
г) уплачиваются по желанию.
Задание 18
Вопрос: Начисление страховых взносов в пенсионный фонд осуществляется:
Вариант ответа:
а) по установленным социальным направлениям;
б) персонифицировано по установленным социальным направлениям;
в) по ставкам, установленным предприятием;
г) по ставкам, установленным городскими властями.
Задание 19
Вопрос: В облагаемую базу при исчислении страховых взносов включаются:
Вариант ответа:
а) заработная плата;
б) компенсационные выплаты в переделах установленных норм;
в) выплаты, не отнесенные к расходам, уменьшающим налогооблагаемую прибыль;
г) материальная помощь до 4000 руб.
Задание 20
Вопрос: Тариф страховых взносов на финансирование страховой части трудовой пенсии:
Вариант ответа:
а) зависит от возраста застрахованного;
б) зависит от организационно-правовой формы предприятия;
в) не зависит от возраста застрахованного;
г) принимается предприятием самостоятельно.
Задание 21
Вопрос: Страховые взносы начисляются на:
Вариант ответа:
а) начисленные доходы;
б) доходы, подлежащие выплате с учетом всех удержаний;
в) доходы после налогообложения налогом на доходы физических лиц;
г)только на оклад.
6.1.6 Текст задания: Выполните тест: (КТ №9)
Тест
Инструкция: из предложенных вариантов ответа выберите один правильный и запишите его букву.
Задание 1.
Вопрос: Ставка единого налога на вмененный доход (в %):
Варианты ответа:
а) 6;
б) 12;
в) 15;
г) 22.
Задание 2.
Вопрос: Коэффициент дефлятор К1 для ЕНВД устанавливается на срок:
Варианты ответа:
а) месяц;
б) квартал;
в) полгода;
г) год.
Задание 3.
Вопрос: Ставка единого налога по упрощенной системе с объектом налогообложения «доходы» (в %):
Варианты ответа:
а) 6;
б) 12;
в) 15;
г) 22.
Задание 4.
Вопрос: Ставка единого налога по упрощенной системе с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на сумму расходов» (в %):
Варианты ответа:
а) 6;
б) 12;
в) 15;
г) 22.
Задание 5.
Вопрос: Определяющим фактором для применения ЕНВД является:
Варианты ответа:
а) численность работающих;
б) организационно-правовая форма;
в) вид деятельности;
г) размер Уставного капитала
Задание 6.
Вопрос: Уплате по упрощенной системе налогообложения подлежит:
Варианты ответа:
а) начисленный единый налог;
б) начисленный единый налог в пределах имеющихся свободных средств;
в) начисленный единый налог, уменьшенный на величину уплаченных страховых пенсионных взносов;
г) единый налог, уменьшенный на сумму базовой доходности
Задание 7.
Вопрос: Операция «Перечислены страховые взносы в ФСС» отражается в учете проводкой:
Варианты ответа:
а) Д 69-К 51;
б) Д 51-К 69;
в) Д 68-К 51;
г) Д 70-К 69
Задание 8.
Вопрос: При осуществлении нескольких видов предпринимательской деятельности, подпадающих под ЕНВД, налогоплательщик:
Варианты ответа:
а) не применяет ЕНВД ни по одному из видов деятельности;
б) применяет ЕНВД только по одному, выбранному им виду деятельности;
в) применяет ЕНВД по каждому виду деятельности, осуществляя раздельный учет необходимых показателей;
г) применяет ЕНВДпо каждому виду деятельности
Задание 9.
Вопрос: Операция «Удержан НДФЛ налоговым агентом-работодателем» отражается в учете проводкой:
Варианты ответа:
а) Д 68-К 70;
б) Д 20-К68;
в) Д 70-К 68;
г) Д 68-К 51.
Приложение 1
Эталон ответов тестового задания 6.1.1 (КТ №1)
| № Задания | Ответ |
| а | |
| г | |
| а | |
| б | |
| б | |
| б | |
| а | |
| а | |
| а |
Эталон ответов тестового задания 6.1.2 (КТ №2)
| № Задания | Ответ |
| б | |
| в | |
| а | |
| б | |
| а | |
| Отсрочка или рассрочка может быть предоставлена налоговым органом на срок, не превышающий 1 год с момента установленного срока уплаты. |
Эталон ответов тестового задания 6.1.3 (КТ №5)
| № Задания | Ответ |
| в | |
| г | |
| а | |
| б | |
| а | |
| б | |
| в | |
| в |
Эталон ответов тестового задания 6.1.4 (КТ №6)
| № Задания | Ответ |
| а | |
| в | |
| в | |
| б | |
| а | |
| б | |
| б | |
| б |
Эталон ответов тестового задания 6.1.5 (КТ №8)
| № Задания | Ответ |
| а | |
| г | |
| г | |
| б | |
| в | |
| г | |
| а | |
| б | |
| в | |
| б | |
| в | |
| в | |
| г | |
| б | |
| б | |
| а | |
| а | |
| б | |
| а | |
| в | |
| а |
Эталон ответов тестового задания 6.1.6 (КТ №9)
| № Задания | Ответ |
| в | |
| г | |
| а | |
| в | |
| в | |
| в | |
| а | |
| в | |
| в |