3.1.Возврат паевого взноса Пайщику-потребителю в УТ:
В УТ разрабатывается новый документ «Акт возврата паевого взноса имуществом».
- Сканируем с карточки пайщика штрих-код пайщика или представителя, раскрывается документ «Акт возврата паевого взноса имуществом» с настроенным профилем пайщика или представителя и информацией о проценте членского взноса.
- Сканируем штрих-код с ценника товара и проставляем количество, информация о товаре автоматически отражается в Акте возврата паевого взноса имуществом.
- После внесения в «Акт возврата паевого взноса имуществом», информации обо всех приобретаемых товаров, автоматически подсчитывается итог и выводится на экран три суммы:
«размер паевого взноса» - …..рублей копеек.
«сумма взноса, направляемая в Фонды» -…… рублей копеек (общая сумма товара * %) «общая сумма паевого взноса» …..рублей копеек.
- После нажатия кнопки «завершение транзакции» с пайщика списывается паевой и членский взнос.
Бухгалтерские проводки должны быть отражены в АРМ НКО:
1. «Акт возврата паевого взноса имуществом»
Д 80.03 К 10 на сумму имущества, содержание проводки – возврат паевого взноса
Д 80.03 К 86.02.1 на сумму членского взноса, содержание проводки - целевое поступление на содержание и уставную деятельность по поручению пайщика из его паевого взноса
3.2. На основании «Акта возврата паевого взноса имуществом» прием паевого взноса денежными средствами осуществляется 3-я способами
Кассир выбирает способ оплаты:
1)прием наличных,
2)прием банковской карты,
3)списание с лицевого счета
При способе 1 – Прием наличных
Автоматически формируются документы:
1) «Внесение паевого взноса. Касса»
Д 75.01 К 80.03 на общую сумму паевого взноса + членский взнос, содержание документа - паевой взнос по «Программе обеспечения пайщиков товарами»
(название Программы условное, заказчику необходимо определить название и реквизиты документа - основания введения в действие Программы).
2)«ПКО»
Д 50 К 75.01 на сумму имущества + членский взнос, содержание проводки – паевой взнос по «Программе обеспечения пайщиков товарами»
Содержание проводки- паевой взнос.
Субконто 1- Контрагент, субконто 2 – Договор от… №, субконто 3- Паевой фонд.
Статья ДДС –паевой взнос
Прочее поступление
Форма ПКО – стандартный бланк
Реквизиты договора определяются при сканировании штрих кода.
По окончанию оформления приема и возврата паевого взноса на печать направляется документы (приложение 1 и 2)
Заказчику необходимо определить форму и содержание печатного документа в приложение 1.
При способе 2 - Прием банковской карты
Заказчику необходимо провести переговоры с банком-эквайером на предмет изменения назначения операции по списанию средств с банковской карты пайщика: необходимо в качестве назначения платежа указывать: «паевой взнос».
В УТ и в АРМ НКО разрабатывается новый документ «Внесение паевого взноса. Карта»
Д 75.01 К 80.03 на общую сумму паевого взноса + членский взнос, содержание документа - паевой взнос по «Программе обеспечения пайщиков товарами»
Д 57 К75.01 на общую сумму имущество + членский взнос
В течение дня формируется общий Список операций, проведенных по приему банковских карт. Список всегда будет изменяться: дополняться новыми операциями за новый день и уменьшаться при поступлении средств на р/сч.
Информация из Списка синхронизируется в АРМ НКО.
В АРМ НКО При поступлении средств на р/сч. Выписка автоматически сравнивается со списком и формируются проводки Д 51 К 57.
По окончанию оформления приема и возврата паевого взноса на печать направляется документ (приложение 1 и 3).
При способе 3 – списание с лицевого счета
До начала работы из АРМ НКО в УТ необходимо синхронизировать информацию об остатках на лицевых счетах пайщиков.
Пайщики-потребители могут перечислять паевые взносы на расчетный счет заранее, таким образом у пайщика будет на лицевом счете (б/сч 80.03) остаток, которым он может воспользоваться.
Для этого в «Акте передачи паевого взноса имуществом» необходимо предусмотреть окно, где всегда при открытии Акта будет отражаться остаток по лицевому счету пайщика, в зависимости от выбранного договора.
Общая сумма паевого взноса, в т.ч. членский взнос, должна сравниваться с Суммой остатка на лицевом счете, уменьшенной на размер минимального паевого взноса. Эта информация есть в справочнике Установка Взносов – «минимальный паевой взнос» (величина постоянная).
В случае, если сумма Остатка паевого взноса, уменьшенная на размер минимального паевого взноса меньше «Общей суммы паевого взноса», должен быть запрет проведения «Акта возврата паевого взноса», на экране должно быть предупреждение на лиловом фоне - «На лицевом счете средств недостаточно, внести «……..»указывается сумма довнесения.
Заказчику необходимо определить цвет маркера
Далее ДОЛЖЕН сформироваться ПКО на недостающую сумму.
«ПКО»
Д 50 К 75.01 на недостающую сумму, содержание проводки – паевой взнос по «Программе…….»
Содержание проводки- паевой взнос.
Субконто 1- Контрагент, субконто 2 – Договор от… №, субконто 3- Паевой фонд.
Статья ДДС –паевой взнос
Прочее поступление
Форма ПКО – стандартный бланк
Формируется документ (приложение 1 и 2)
В случае, если средств достаточно сообщить на зеленом фоне – «ОК - средств для передачи имущества – достаточно».
Оформить Акта возврата паевого взноса и провести списание.
Формируется документ (приложение 4)
Бухгалтерские проводки:
Д 80.03 К 10 на сумму имущества, содержание проводки – возврат паевого взноса
Д 80.03 К 86.02.1 на сумму членского взноса, содержание проводки - целевое поступление на содержание и уставную деятельность по поручению пайщика из его паевого взноса
Для выполнения способа 3 - необходимо автоматизировать разноску выписки по р/сч. при приеме паевого и вступительного взносов в АРМ НКО.
Выписка по р/сч должна автоматически расписаться по операциям пайщика.
Исходя из текста назначение платежа:
- если есть фраза «паевой взнос» (или все варианты от корня слова «паев..»), то формируется документ «Взнос пайщика. Банк», проводка Д51 К75.01, вид прочие поступления, пайщик – это плательщик, договор – указ. основной договор, взнос – паевой, СДДС – паевой взнос
- если есть фраза «вступительный взнос» (или все варианты от корня слова «вступит..»), то формируется документ «Поступление на р/сч», проводка Д51 К86 (из Справочника «Счета учета Кооп» сч.для вступительного взноса), вид прочие поступления, контрагент – это плательщик, договор – указ. основной договор, взнос – вступительный, СДДС – вступительный.
- если есть фраза «взносы» (или все варианты от корня слова «взнос..») без упоминания вступительный или паевой и сумма будет состоять из суммы, равной вступительному + минимальному паевому взносам из Справочника «Установка взносов», то формируются два документа:
- «Поступление на р/сч» на сумму, равную вступительному взносу в Справочнике «Установка взносов», проводка Д51 К86 (из Справочника «Счета учета Кооп» сч.для вступительного взноса), вид прочие поступления, контрагент – это плательщик, договор – указ. основной договор, вид взноса – вступительный, СДДС – вступительный взнос;
-«Взнос пайщика. Банк», на сумму, равную минимальному паевому взносу в Справочнике «Установка взносов», проводка Д51 К75.01, вид прочие поступления, пайщик – это плательщик, договор – указ. основной договор, взнос – паевой, СДДС – паевой взнос.
3.5. Бухгалтерские операции и документы за текущий день синхронизируются в АРМ НКО и должны быть отражены по Балансу, в «Служебной записке», в «Отчете пайщика» и Протоколе и в соответствующих документах.