ВАРИАНТ
для студентов, фамилии которых начинаются с букв
А, Е, Ж, К, М, О, Т, Ф, Щ
Ведомость остатков по синтетическим счетам
| Шифр | Наименование счета | Остатки на 1 января, тыс. руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства (в т.ч.здания 50%) | 1 200 000 | ||
| Амортизация основных средств | 70 000 | ||
| Нематериальные активы | 10 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Вложения в долгосрочные активы | 150 000 | ||
| Материалы | 300 000 | ||
| Оборудование к установке | 12 000 | ||
| Основное производство | 40 500 | ||
| Готовая продукция | 180 700 | ||
| Товары | 658 700 | ||
| Касса | 20 000 | ||
| Расчетные счета | 740 000 | ||
| Специальные счета в банках | 50 000 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 047 700 | ||
| Расчеты по долгосрочным кредитам и займам | 715 200 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 26 600 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 786 300 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | |||
| - дебиторы (свыше 12 месяцев) | 503 000 | ||
| - кредиторы | 511 400 | ||
| Резервный капитал | 73 800 | ||
| Нераспределенная прибыль | 563 000 | ||
| Резервы предстоящих платежей (до 12 м-в) | 70 500 |
ВАРИАНТ
для студентов, фамилии которых начинаются с букв
Б, Г, З, Л, Н, П, С,Ш, У, Я
Ведомость остатков по синтетическим счетам
| Шифр | Наименование счета | Остатки на 1 января, тыс. руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства (в т.ч.здания 40%) | 2 101 820 | ||
| Амортизация основных средств | 210 000 | ||
| Доходные вложения в материальные активы | 24 800 | ||
| Нематериальные активы | 36 400 | ||
| Амортизация нематериальных активов | |||
| Вложения в долгосрочные активы | 56 000 | ||
| Материалы | 601 200 | ||
| Основное производство | 230 700 | ||
| Готовая продукция | 50 400 | ||
| Касса | 15 380 | ||
| Расчетные счета | 1 240 600 | ||
| Валютные счета | 1 608 000 | ||
| Специальные счета в банках | 170 000 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 085 950 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1 250 700 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 21 400 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 93 000 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 974 600 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | |||
| - дебиторы(до 12 м-в) | 40 300 | ||
| - кредиторы | 28 200 | ||
| Резервный капитал | 127 200 | ||
| Добавочный капитал | 196 300 | ||
| Нераспределенная прибыль | 71 800 | ||
| Доходы будущих периодов (свыше 12 м-в) | 2 116 000 |
|
|
ВАРИАНТ
для студентов, фамилии которых начинаются с букв
В, Д, И, О, Р, Х, Ч,Ц, Э
Ведомость остатков по синтетическим счетам
| Шифр | Наименование счета | Остатки на 1 января, тыс. руб. | |
| Дебет | Кредит | ||
| Основные средства (в т.ч.здания 30%) | 1 500 000 | ||
| Амортизация основных средств | 68 100 | ||
| Нематериальные активы | 40 000 | ||
| Амортизация нематериальных активов | 1 800 | ||
| Оборудование к установке | 175 700 | ||
| Материалы | 130 090 | ||
| Заготовление и приобретение материальных ценностей | 13 100 | ||
| Основное производство | 135 410 | ||
| Полуфабрикаты собственного производства | 64 700 | ||
| Расходы на реализацию | 54 000 | ||
| Касса | 27 100 | ||
| Расчетные счета | 1 227 300 | ||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 1 161 700 | ||
| Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | 1 541 100 | ||
| Расчеты по налогам и сборам | 31 400 | ||
| Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | 32 560 | ||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 284 600 | ||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами: | |||
| - дебиторы (до 12 месяцев) | 383 900 | ||
| - кредиторы | 416 300 | ||
| Резервный капитал | 42 700 | ||
| Добавочный капитал | 41 440 | ||
| Нераспределенная прибыль | 174 100 | ||
| Расходы будущих периодов (до 12 месяцев) | 67 000 | ||
| Доходы будущих периодов (свыше 12 м-в) | 22 500 |
|
|
ТАБЛИЦА 1
Перечень операций за месяц
| № операций | Содержание операций | Варианты, в тыс. руб. | ||||
| Зарегистрировано предприятие с уставным капиталом | 4 510 000 | 3 640 000 | 5 900 000 | |||
| Организация осуществляет строительство производственного корпуса хозяйственным способом: | ||||||
| - начислено конструкторской организации за разработку проектно-сметной документации; | 60 000 | |||||
| - для строительства отпущены материалы со склада организации; | 150 000 | |||||
| - начислена заработная плата за строительство объекта; | 30 000 | |||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||
| - начислена амортизация основных средств, участвующих в строительстве | ||||||
| - произведены отчисления на содержание органов надзора за объектом строительства | ||||||
| - объект оприходован в составе собственных основных средств | ||||||
| Организация покупает энергетическое оборудование у подрядной организации | 48 000 | |||||
| Отражена стоимость монтажных работ, выполненных подрядной организацией | ||||||
| Оборудование принято из монтажа | ||||||
| Оборудование оприходовано в составе собственных основных средств | ||||||
| Организация заключила договор с поставщиком о приобретении навигатора GPS стоимостью для установки на автомобиль: - навигатор установлен на автомобиль | ||||||
| Учредитель передал в качестве взноса в уставный капитал: - сварочное оборудование - строительные материалы - лицензию на право осуществления электромонтажных работ | ||||||
| Списывается по акту теплотехническое оборудование: | ||||||
| - первоначальная стоимость | 60 000 | 36 000 | 18 000 | |||
| - амортизация | 45 000 | 11 000 | 10 000 | |||
| - оприходованы на склад материалы от ликвидации оборудования | 1 100 | |||||
| - за демонтаж начислена заработная плата рабочим организации | 3 600 | 1 500 | ||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||
| - определить финансовый результат от ликвидации оборудования | ||||||
| В результате инвентаризации выявлена недостача основных средств: | ||||||
| - первоначальная стоимость | 40 000 | 22 000 | 34 000 | |||
| - СПИ, лет | ||||||
| - объект находился в эксплуатации, месяцев | ||||||
| Проведена модернизация теплотехнического оборудования хозяйственным способом. | ||||||
| Отпущены материалы со склада для проведения модернизации | ||||||
| Начислена заработная плата работникам, проводившим модернизацию | 1 400 | |||||
| Начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||
| Начислена амортизация оборудования, участвующего в модернизации | ||||||
| Отражены фактические затраты по оформленному акту приемки-сдачи | ||||||
| Организация передает в качестве взноса в уставный капитал другой организации производственное здание: | ||||||
| - списывается первоначальная стоимость здания | 1 200 | 1 800 | 2 000 | |||
| - списывается амортизация СПИ, лет | ||||||
| - здание был в эксплуатации, месяцев | ||||||
| (амортизация начислялась линейным способом) | ||||||
| - списывается остаточная стоимость производственного здания | ||||||
| - списывается оценочная стоимость производственного здания | ||||||
| - отразить финансовый результат от выбытия здания | ||||||
| Организация продает аварийный автомобиль: | ||||||
| - первоначальная стоимость автомобиля | 10 000 | 7 000 | 16 000 | |||
| - СПИ, лет | ||||||
| - автомобиль был в эксплуатации, месяцев | ||||||
| - определить финансовый результат, если автомобиль продан за | 2 600 | 1 200 | ||||
| 11. | Организация получает специальное разрешение (лицензию): | |||||
| - отражены расходы по оплате государственной пошлины за получение лицензии | ||||||
| - отражены расходы по оплате услуг эксперта | ||||||
| - принята к учету полученная лицензия | ||||||
| 12. | Организация создает товарный знак собственными силами: | |||||
| - начислена зарплата работникам за разработку товарного знака | ||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||
| - списаны материалы, используемые при создании товарного знака | ||||||
| - начислена амортизация оборудования, используемого при создании товарного знака | ||||||
| - начислена патентная пошлина за регистрацию товарного знака | ||||||
| - введен в действие товарный знак в качестве объекта нематериального актива | ||||||
| 13. | Организация продает нематериальный актив сторонней организации: | |||||
| - первоначальная стоимость | ||||||
| - амортизация | ||||||
| - нематериальный актив передан покупателю | ||||||
| - определить финансовый результат от продажи нематериального актива | ||||||
| Акцептованы счета сторонних организаций за: | ||||||
| - отопление и водоотведение | ||||||
| - электроэнергию | ||||||
| - охрану территории в ночное время | ||||||
| Приобретены материалы у поставщика | 340 000 | 280 000 | 360 000 | |||
| Предъявлена претензия поставщику по качеству материалов на сумму | 30 000 | 55 000 | 40 000 | |||
| Поставщик признал претензию и: | ||||||
| - признал претензию на | 75% | 33% | 50% | |||
| - неудовлетворенная сумма претензии списывается за счет финансовых результатов деятельности | ||||||
| Получен счет транспортной организации за доставку материалов | ||||||
| Получен счет сторонней организации за экспедирование материалов | ||||||
| Приобретены шины у поставщика для установки на автомобиль: | ||||||
| - шины установлены на автомобиль | ||||||
| Приобретены аккумуляторные батареи для установки на автомобили у сторонней организации 4 шт. - стоимостью | ||||||
| - аккумуляторные батареи установлены на автомобили | ||||||
| - оприходованы снятые с автомобилей батареи в качестве лома цветных металлов | ||||||
| - отражен доход от сдачи батарей в ГО «Белвтормет» | ||||||
| - исчислен НДС | ||||||
| - определить финансовый результат | ||||||
| Организация приобрела у поставщика пресс-форму для изготовления деталей. СПИ равен 12 месяцев. | ||||||
| - пресс-форма передана в эксплуатацию во вспомогательное производство | ||||||
| На основании лимитных карт отпущены материалы: | ||||||
| - в основное производство | 150 000 | 240 000 | 100 000 | |||
| - во вспомогательное производство | ||||||
| - на нужды администрации | ||||||
| Списывается часть ТЗР, относящихся к материалам, отпущенным на нужды основного, вспомогательного производства и администрации | ||||||
| Начислена зарплата рабочим основного производства | по вариантам табл.3 | |||||
| Произведены начисления налогов и отчислений на заработную плату | ||||||
| Резервируются суммы на предстоящую оплату очередных отпусков рабочих в процентах к основной заработной плате в основном производстве | ||||||
| Начисляется амортизация основных средств по: | ||||||
| - оборудованию основных цехов | ||||||
| - зданиям вспомогательных производств | ||||||
| - зданиям, сооружениям заводоуправления | ||||||
| Начисляется амортизация нематериальных активов, находящихся: | ||||||
| - в основном производстве | ||||||
| - во вспомогательном производстве | ||||||
| - у администрации цеха | ||||||
| Проведена инвентаризация производственных запасов и выявлен излишек полуфабрикатов на | ||||||
| Предприятие получило краткосрочный кредит в банке сроком на 30 дней под 54% годовых для приобретения специальной одежды | ||||||
| За счет средств кредита оплачено поставщику за специальную одежду | ||||||
| Специальная одежда поступила на предприятие и оприходована на складе. СПИ –1 год | ||||||
| Специальная одежда передана: | ||||||
| - в основное производство | ||||||
| - на общехозяйственные нужды | ||||||
| - во вспомогательное производство | ||||||
| При проведении инвентаризации обнаружена недостача материалов на складе: | ||||||
| - 30% суммы недостачи удержать с материально-ответственного лица - 1% суммы недостачи списано на естественную убыль | Андреев | Смирнова | Сергеев | |||
| Остаток недостачи погасить за счет финансовых результатов деятельности предприятия | ||||||
| Произведен ремонт оборудования основных цехов в ремонтном цехе предприятия. Для этих целей со склада отпущены: | ||||||
| - запасные части | ||||||
| - начислена амортизация оборудования | ||||||
| - начислена заработная плата за проведение ремонта | ||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||
| Произведен ремонт здания заводоуправления сторонней организацией | ||||||
| Произведен ремонт здания вспомогательного производства собственными силами. Для этого со склада отпущены: | ||||||
| - стройматериалы | ||||||
| - начислена заработная плата за проведение ремонта | ||||||
| - начислены налоги и отчисления на заработную плату | ||||||
| Организация планирует в текущем году продать оборудование стоимостью | ||||||
| Организация получила безвозмездно - объект основных средств: - денежные средства: -материалы: | ||||||
| Поступили на склад возвратные отходы из производства | ||||||
| Выявлен брак в основном производстве | ||||||
| Установлен виновник брака: - принято решение удержать с виновника 70% стоимости брака - 30% стоимости брака списана на финансовые результаты деятельности организации | Смирнова | Сергеев | Андреев | |||
| Изготовленная продукция по фактической себестоимости оприходована на складе готовой продукции | ||||||
| Отгружена со склада готовая продукция в порядке реализации по фактической себестоимости | ||||||
| Начислено сторонней организации за доставку готовой продукции до станции отправления | ||||||
| Списываются расходы по доставке готовой продукции | ||||||
| Продукция реализована покупателю по отпускным ценам | ||||||
| Начислить налоги, сборы и отчисления, связанные с реализацией продукции | ||||||
| Поступила на расчетный счет от покупателя оплата за продукцию по отпускаемым ценам | ||||||
| Определить финансовый результат от реализации и произвести начисление налогов из прибыли | ||||||
| Оплачено банку за кредит и проценты по нему | ||||||
| Оплачено с расчетного счета транспортной организации и сторонним организациям и поставщикам | ||||||
| С расчетного счета оплачены налоги и отчисления | ||||||
| Перечислены на карт-счета суммы заработной платы сотрудникам организации | ||||||
| Выдана из кассы под отчет на командировочные расходы 9200 тыс.руб.. | Андреев | Сергеев | Смирнова | |||
| После возвращения из командировки: А) принят авансовый отчет; Б) 10% неиспользованной суммы возвращено в кассу; В) выплачено дополнительно1000 тыс.руб. | А) | Б) | В) | |||
| Зачислен на расчетный счет денежный заем на срок 280 дней. Начисление процентов по займу ежемесячное. В соответствии с условиями договора займа: | ||||||
| - передано в залог имущество | ||||||
| - начислены проценты за пользование займом (годовых) | ||||||
| Прибыль, остающаяся в распоряжении делается следующим образом (%): | ||||||
| - на формирования резервного капитала | ||||||
| - на пополнение уставного капитала | ||||||
| - на выплату доходов учредителям | ||||||
|
|
Таблица 2