Инкассо товарных документов предполагает передачу экспортером поручения своему банку на получение от импортера определенной суммы платежа против предъявления ему соответствующих товарных документов, а также векселей, чеков и др., подлежащих оплате документов.
Инкассовая операция проходит следующие этапы:
1. Экспортер инкассодатель передает своему банку инкассовое поручение и приложенные к нему товарные документы.
2. Банк экспортера, принявший инкассовое поручение, направляет его
вместе с товарными документами банку-корреспонденту в стране импортера.
З Банк-корреспондент в стране импортера предъявляет товарные документы импортеру плательщику и выдает их ему против указанной в инкассовом поручении суммы платежа.
4. Полученная от импортера сумма платежа переводится банком импортера на счет банка-экспортера, а этот банк зачисляет ее на счет экспортера.
При продаже товара в кредит и инкассовому поручению экспортер Прилагает срочную тратту (переводной вексель), выписанную на имя импортера или на банк, согласившийся ее акцептовать Товарные документы выдаются импортеру против акцепта тратты. Акцептованная тратта пересылается экспортеру через его банк. Имеются две основные разновидности инкассового поручения:
1) документы выдаются импортеру против платежа;
2) документы выдаются импортеру против акцепта.
Расчеты в форме инкассо дают определенные выгоды импортеру, основное достоинство которого состоит в осуществлении платежа против товарных документов. дающих ему право на товар. При этом нет необходимое и заранее отвлекать средства из своего оборота.
Недостатком для экспортера является то, что существует значительный
разрыв во времени между поступлением валютной выручки по инкассе и отгрузкой товара, особенно при длительной транспортировке груза. Для устранения всех недостатков и ускорения инкассового оборота на практике используют некоторые условия, изменяющие ее обычную форму:
1) оплата импортером товара производится против телеграфного извещения банка экспортера о принятии им на инкассе товарных документон и об отсылке их банку т4мпортера;
2) оплата производится третьим лицом (обычно банком) за счет средств импортера, находящихся у него в депозите. Это третье лицо принимает перед экспортером ответственность за своевременную и надлежащую оплаi у.
Аванс
Расчеты в форме аванса наиболее выгодны для экспортера, так как оплата товара производится импортером до отгрузки, а иногда до их производства. Если импортер оплачивает товар авансом, он кредитует экспортера. Согласно межд. практике платежи в форме аванса составляют 10-33% суммы контракта. На сумму авансового платежа банк экспортера выдает в пользу импортера гарантию возврата полученного аванса в случае невыполнения условий контракта. Принято оплачивать авансом ряд товаров: драгоценные металлы, ядерное топливо, оружие.
Расчеты по открытому счету
Их сущность состоит в периодических платежах импортером экспортеру после получения товара. Порядок расчетов по погашению задолженности определяется соглашением между контрагентами. Обычно предусматриваются периодические платежи в установленные сроки. После выверки расчета окончательное погашение задолженности производится через банки с использованием банковского перевода или чека. Расчеты по открытому счету наиболее выгодны для импортера, т.к. он производит последующую оплату полученных товаров и отсутствует риск оплаты непоставленного или непринятого товаров. Для экспортеров эта форма расчетов наименее выгодна, т.к. не содержит надежной гарантии своевременного платежа, замедляет оборачиваемость его капитала, иногда возникает необходимость прибегнуть к банковскому кредиту. Т.о. эта форма расчетов применяется лишь на условиях взаимности, когда контрагенты попеременно выступают в роли продавца и покупателя.
Расчеты путем телеграфных и почтовых переводов
Эт а форма расчетов предполагает передачу перевододателем распоряжения банку перевести определенную сумму платежа в пользу переводополучателя. Банк, принявший это поручение, выполняет его через своего корреспондента. находящегося в стране переводополучателя. Расчет по переводу считается совершенным после выдачи валюты получателю или при зачислении ее на его счет. Эта форма расчета применяется в тех случаях, когда предоставление валюты в распоряжение перевододателя не связывается с какими-либо условиями (передача банку товарных документов и др.). Чаще всего расчет путем перевода используется при уплате долгов во займам или кредитам, предоставлении авансов, при урегулировании рекламаций, возврате излишне полученных сумм и др. операциях.
Чековая форма расчетов
Эта форма расчетов осуществляется путем выдачи чекодателем распоряжения своему банку произвести из имеющихся средств чекодателя выплату определенной суммы чекодержателю или перечисления этой суммы на его счет. Чек может передаваться одним лицом другому путем внесения в него передаточной записи (индоссамента). Различают следующие виды чеков:
— именные выписанные в пользу определенного лица и не подлежащие передаче по индоссаменту;
— ордерные — выписанные по индоссаменту;
— на предъявителя — передаваемые путем прямой передачи или по индоссаменту.
Чек может быть выдан в иностранной валюте, если чекодатель имеет счет в банке в этой валюте, или если его банк имеет счета в иностранной валюте у своих заграничных корреспондентов.