Перечисление налогов и страховых взносов

Контрольная работа

По дисциплине: Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

На тему: 4. Учет операций по расчетному счету в программе 1С:Бухгалтерия 7.7.

 

 

ПЛАН:

 

Введение……………………………………………………….……3

1. Платежное поручение……………………………………….….5

Перечисление налогов и страховых взносов.............................7

2. Платежное требование………………………………………….9

3. Аккредитив………………………………………………………9

4. Инкассовое поручение…………………………………………10

5. Выписка по расчетному счету…………………………………11

Заключение………………………………………………………...14

Список используемой литературы…………………………….…16

Введение:

 

В процессе хозяйственной деятельности любой организации особую роль играют денежные средства, т.к. являются наиболее ликвидной частью ее активов.

Денежные счета в валюте РФ – рублях – хранятся на расчетных счетах, открываемых, как правило, в учреждениях банков. При этом организация самостоятельно выбирает обслуживающий ее банк.

На расчетном счете аккумулируются свободные денежные средства и различные поступления: выручка за реализованную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, авансовые платежи, ссуды, получаемые из банка, кассовая выручка и т.д.

С расчетного счета производятся, как правило, все денежные платежи с поставщиками и подрядчиками, с покупателями и заказчиками, для осуществления платежей в бюджетные и внебюджетные фонды, с финансовыми органами, для выдачи работникам заработной платы, премий, материальной помощи и для осуществления других видов выплат.

Для оформления платежей в конфигурацию включены платежные документы:

- платежное поручение;

- платежное требование;

- аккредитив;

- инкассовое поручение.

Все платежные документы группируются в меню «Журналы» главного меню программы пункт «Платежные документы» в журнале «Платежные документы».

Указанные документы не изменяют финансово-хозяйственное состояние организации и, скорее всего, не формируют проводок и не отражаются на счетах бухгалтерского учета.

Для регистрации информации на счетах бухгалтерского учета и на вспомогательных счетах налогового учета о зачислении или списании денежных средств по расчетному счету в типовой конфигурации предназначен документ «Выписка».

Платежное поручение

 

Платежное поручение – поручение организации банку о перечисление соответствующей суммы с его расчетного счета на расчетный счет покупателя. Организация-плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы.

Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается).

Для выписки платежного поручения в типовой конфигурации предназначен документ «Платежное поручение». Для ввода нового документа необходимо выбрать из меню «Документы» главного меню программы - пункт «Платежное поручение».

Форму документа необходимо заполнять в следующем порядке:

1. Выбрать расчетный счет, с которого будут перечисляться денежные средства. Если необходимо сделать перечисление со второго (третьего и т.д.) расчетного счета, то надо нажать на кнопку и выбрать счет из справочника «Банковские счета».

2. Если осуществляется платеж на перечисление налогов или страховых взносов, то необходимо установить флажок «Перечисление налогов».

3. Указать номер платежного поручения.

4. Выбрать с помощью календаря дату платежного поручения.

5. Заполнить выбором из справочника «Контрагенты» реквизит «Получатель».

6. В реквизит «Счет покупателя» при выборе контрагента автоматически заносится счет, стоящий первым в списке расчетных счетов контрагентов в справочнике «Расчетные счета». Если надо указать другой расчетный счет, нажать на клавишу F4 и выбрать нужный.

7. Заполнить выбором из справочника «Договоры», на каком основании производиться перечисление.

8. КПП плательщика и получателя необходимо указывать в платежном поручении только при осуществлении налогового платежа.

9. Указать сумму к перечислению (реквизит «Сумма»).

10. Если производиться оплата за товарно-материальные ценности, работы и услуги, которые подлежат обложению НДС, то необходимо указать либо ставку налога (реквизит «Ставка НДС»), либо ввести сумму налога (реквизит «НДС»). Для платежа без НДС (налоги, взносы, проценты за кредит, возврат ссуды и займа и т.д.) эти реквизиты должны равняться нулю.

11. Указать назначение платежа (реквизит «Назначение платежа»).

12.Выбрать вид платежа: почтовый, телеграфом, электронной почтой.

13. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ, срок платежа в платежных поручениях не заполняется до указаний Банка России.

14. В реквизите «Очередность платежа» указать номер группы очередности платежа, в соответствии со статьей 855 Гражданского кодекса РФ.

15. Выбрать вариант подстановки в назначении платежа суммы платежа и НДС.

После заполнения формы ввода нужно сформировать и распечатать платежное поручение (кнопка «Печать»), а документ сохранить (кнопка «ОК»).

Печать платежного поручения □ x

 

Поступ. в банк плат.

Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 5

20.01.2007

Электронно

Дата

Вид платежа

Сумма прописью

Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек

ИНН 7701028561

КПП

Сумма

50000-00

Наша фирма   Плательщик

Сч. №

Главный банк МОСКВА Г   Банк плательщика

БИК

Сч. №

Новый банк МОСКВА Г   Банк получателя

БИК

Сч. №

ИНН 7714078256

КПП

Сч. №

ООО «Швейная фабрика»   Получатель

Вид оп.

Срок плат.

Наз.пл.

Очер.плат.

Код

Рез. поле

Оплата товаров Сумма 50000-00, в т.ч. НДС (20%)-8333-33.

 

Перечисление налогов и страховых взносов

 

Для заполнения платежного поручения на перечисление налогов (сборов) предусмотрен специальный режим, перейти в который можно, установив в документе флаг «Перечисление налога» или нажать кнопку вызова обработки «Перечисление налога».

В документе необходимо заполнить следующие реквизиты налоговых платежей:

1. Статус составителя – двузначный показатель статуса, который определяет юридическое лицо или соответствующий орган, непосредственно оформившие расчетный документ;

2. Код БК – код бюджетной классификации (КБК) в соответствии с классификацией доходов бюджетов в РФ;

3. Код ОКАТО – код ОКАТО муниципального образования в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления, на территории которого мобилизуются денежные средства от уплаты налога (сбора) в бюджетную систему РФ;

4. Основание платежа – показатель основания платежа;

5. Период – показатель налогового периода;

6. Дата – показатель даты документа;

7. Тип платежа – показатель типа платежа.

Указанные реквизиты заполняются вручную или с помощью специальной обработки, которая открывается при нажатии на кнопку «Перечисление налога» в форме платежного поручения.

Если для выбранного в обработке налога указаны получатель и расчетный счет, то большинство реквизитов платежного поручения будет заполнено автоматически по окончании ввода данных в обработке. В частности, в поле «Сумма» будет выведена текущая сумма задолжности (сальдо на соответствующем субсчете) по выбранному налогу.

КПП плательщика в форму документа подставляется в документ автоматически из константы «ИНН/КПП организации».

КПП получателя платежа подставляется в документ при выборе самого получателя, при условии, что для получателя КПП указан в справочнике «Контрагенты».

Платежное требование

 

Расчеты между организациями могут осуществляться оформлением платежных требований.

Для ввода платежного требования выбрать из меню «Документы» главного меню программы – подменю «Платежные требования» - соответствующий пункт. В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Форма платежного требования заполняется аналогично форме платежного поручения, но имеет следующие особенности:

- если установлен флажок «С акцептом», необходимо указать срок для акцепта. В этом случае в поле «Условие оплаты» печатной формы документа будет приостановлено «С акцептом».

- если флажок отключен, тогда в поле «Условие оплаты» печатной формы документа будет приостановлено «Без акцепта» и добавлен текст, который вводим в поле «Условие оплаты» экранной формы документа. В соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ, при списании средств без акцепта плательщика делается ссылка на законодательный акт или договор с указанием даты, номера и пункта.

В нижней части окна диалога расположены кнопки:

«Печать» для формирования и печати платежного требования;

«ОК» для сохранения документа в журнале;

«Закрыть» для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.

Аккредитив

 

Для ввода аккредитива выбираем из меню «Документы» - подменю «Платежные документы» - пункт «Аккредитив». В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Форма ввода аккредитива аналогична формам других банковских документов:

- если включен флажок «С акцептом», необходимо заполнить реквизит «ФИО уполномоченного лица…», в которой следует ввести фамилию, имя, отчество и данные паспорта уполномоченного лица покупателя.

- если оформляется покрытый аккредитив, то тогда в поле «Счет № пост.» указывается номер банковского счета, который вам должен предварительно сообщить ваш контрагент. В случае непокрытого аккредитива это поле недоступно для ввода и в печатной форме подчеркивается.

В нижней части окна диалога расположены кнопки:

«Печать» для формирования и печати платежного требования;

«ОК» для сохранения документа в журнале;

«Закрыть» для отказа от ввода документа или от сделанных

изменений.

? для вызова правовой справки

Инкассовое поручение

 

Для ввода инкассового поручения (распоряжения) выбрать из меню «Документы» - подменю «Платежные документы» - пункт «Инкассовое поручение». В результате на экране откроется окно диалога для ввода нового документа.

Заполнение формы инкассового поручения аналогично заполнению формы платежного требования, но в ней отсутствуют реквизиты «С акцептом», «Срок для акцепта» и «Условия оплаты».

В нижней части окна диалога расположены кнопки:

«Печать» для формирования и печати платежного требования;

«ОК» для сохранения документа в журнале;

«Закрыть» для отказа от ввода документа или от сделанных изменений.