Анализ структуры и динамики персонала




 

Анализ численности и структуры работников начинают с оценки их соответствия трудоемкости производственной программы и установления отклонений фактической численности от расчетной или за прошлый период.

Обеспеченность организации работниками изучается путем сопоставления численности работников за отчетный и предыдущие периоды. Данные анализа представим в виде таблицы 12.

 

Таблица 12 - Структура среднесписочной численности персонала ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ"

Показатель 2014 г. Удельный вес, % 2015 г. Удельный вес, % 2016 г. Удельный вес, % Абсолютное отклонение 2015 к 2014 Изменение в структуре 2016 к 2015
Среднесписочная численность персонала, чел. В том числе:  
- руководители 13,49% 13,04% 11,69% -1,35%
- специалисты 33,91% 25,16% 24,94% -0,22%
- служащие 2,42% 2,17% 2,34% 0,17%
- рабочие 50,17% 59,63% 61,04% 1,41%

 

Итак, из данных таблицы видим, что среднесписочная численность персонала ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ" в 2016 году по сравнению с 2015 годом увеличилась на 63 человека, в частности это произошло за счет увеличения числа руководителей на 3 человека и рабочих на 47 человек. Также наблюдается увеличение числа специалистов на 15 человек.

За анализируемый период значительных изменений в структуре персонала не произошло.

Наибольший удельный вес занимают рабочие с удельным весом в 2016 году 61,04%, далее наибольший вес в структуре персонала, как и в 2015 году занимают специалисты с удельным весом 24,94%, третье место в структуре принадлежит, аналогично к 2015 году, руководители с удельным весом в 2014 году 11,69% и последнее место в структуре персонала занимают служащие с удельным весом 2,34%.

Далее проанализируем динамику движение персонала ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ", данные представим в виде таблицы 13.

 

Таблица 13 - Анализ движения персонала ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ"

Показатель 2014 г., чел 2015 г., чел. 2016 г., чел. Абсолютное отклонение, (+,-) Относительное отклонение, %
2016/2015 2015/2014 2016/2015 2016/2014
1. Среднесписочная численность персонала, чел. 19,57 33,22
2. Количество принятых сотрудников, чел. 74,29 306,67
3. Количество уволенных сотрудников , чел., в том числе 3900,00
- по собственному желанию 2133,33 3250,00
- за нарушение трудовой дисциплины 1200,00 100,00
4. Общее число принятых и уволенных сотрудников 261,54 281,08
5. Коэффициент по приему (стр. 2/стр. 1) 5,19 10,87 15,84 0,0497 0,1065    
6. Коэффициент по увольнению, (стр3/стр.1) 0,69 1,24 20,78 0,1954 0,2009    
7. Коэффициент текучести кадров (стр. 3.1+3.2/стр. 1) 0,69 1,24 20,78 0,1954 0,2009    
8. Коэффициент общего оборота рабочей силы (стр. 4/стр.1) 12,80 12,11 36,62 0,2451 0,2382    

 

Из данных таблицы видим, что в ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ" наблюдается активное движение персонала. Наблюдается увеличение коэффициента по приему, а также общего оборота рабочей силы.

Увеличение этих коэффициентов объясняется политикой предприятия по увеличению числа персонала, а также его обновления по возрастному показателю.

Одним из важнейших условий увеличения прибыли является увеличение выработки каждого работника коллектива, а также рационального использования персонала является экономное эффективное использование рабочего дня. От того, насколько полно и рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы и выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ использования рабочего времени является составной аналитической работы ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ", данные по анализу сведем в таблицу 14.

 

Таблица 14 - Использование рабочего времени ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ"

Показатель 2014 г. 2015 г. 2016 г. Отклонение 2016/2015 Отклонение 2016/2014
Списочная численность персонала, чел.
Время отработанное всеми сотрудниками
В том числе сверхурочное время
Отработано дней всеми сотрудниками
Количество дней отработанных одним рабочим
Средняя продолжительность рабочего времени 7,76 7,86 7,93 0,07 0,17

 

Из данных таблицы видим, что при общем увеличении среднесписочной численности персонала, также увеличилось отработанное время всеми сотрудниками, так в 2015 году время отработанное время сотрудниками увеличилось по отношению к 2014 году на 72070 часов, а в 2016 году по сравнению с 2015 году на 142744 часов, а к 2014 году на 214814 часов.

Однако при увеличении отработанного времени всем персоналом наблюдаем увеличение работы в сверхурочное время в 2016 году по сравнению с 2015 годом на 4569 часов, а по сравнению с 2014 годом на 5568 часов.

Средняя продолжительность рабочего дня повышается, это положительно отражается на деятельности ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ", так как снижаются потери рабочего времени по техническим и не зависящим от персонала причинам.

Далее проведем анализ использования рабочего времени сотрудников ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ" за 2014-2016 гг. Данные представим в виде таблицы 15.

 

Таблица 15 - Анализ использования фонда рабочего времени предприятия

Наименование показателя 2014 г., дней 2015 г., дней 2016, дней Абсолютное отклонение, у.ед. Темп роста, %
2015-2014 2016-2015 2016-2014 2015-2014 2016-2015 2016-2014
Календарное количество дней - - - - - -
В т.ч.: Праздничные и выходные дни -1 +4 +3 0,79 3,2 2,38
Номинальный фонд рабочего времени, дни +1 -4 -3 0,41 1,67 1,25
Неявки на работу, дни -5 +49 +44 9,25 81,48
В том числе:                  
Очередные отпуска 20,6 21,8 19,4 +1,2 -2,4 -1,2 5,82 11,01 5,82
Временная нетрудоспособность 8,5 10,1 4,9 +1,6 -5,2 -3,6 1,88 51,48 42,35
Предусмотренные законодательством 2,0 2,0 1,8 - -0,2 -0,2 -
Учебные отпуска 0,5 0,6 0,3 +0,1 -0,3 -0,2
З разрешения администрации 11,7 14,31 21,2 +2,61 +6,89 +9,5 22,30 48,14 81,19
Простои 10,2 - 50,3 -10,2 +50,3 +40,1 393,13
Прогулы 0,5 0,19 0,05 -0,31 -0,14 -0,45 6,2 7,36
Полезный фонд рабочего времени +6 -53 -47 3,24 27,74 25,40

 

Как видим из баланса рабочего времени, ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ" очень не эффективно использует трудовые ресурсы, невыходы на работу с разрешения руководства составляют львиную долю рабочего времени и в 2016 году составляют 21,1 день, также в 2016 году существовали простои. Вины рабочих в этом нет, но эти два фактора существенно повлияли на общий полезный фонд рабочего времени, который в 2016 году составляет 138 дней по сравнению с 191 днем 2015 года.

Предприятию необходимо ограничить невыходы на работу с разрешения администрации и по возможности сократить простои.

 

6. Анализ финансово – хозяйственной деятельности ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ"

 

В течение девяти месяцев 2016 г. приток денежных средств, связанный с изменением задолженности по краткосрочным и долгосрочным кредитам и займам, составил 1 787 млн долл. США, по сравнению с притоком в сумме 2 762 млн долл. США в течение девяти месяцев 2015 г.

Бухгалтерская рентабельность от обычной деятельности, % = (Прибыль до налогообложения/ Выручка от продаж) х 100 %, (9)

2015 г.: 10070/105560 *100 = 9,53%

2016 г.: 7737/12907*100 =5,94 %

Чистая рентабельность, % =(Чистая прибыль / Выручка от продаж ) х 100 %, (10)

2015 г.:7776/105560*100 = 7,36%

2016 г.: 5766/112907*100 =5,10%

Валовая рентабельность, % = (Прибыль валовая / Выручка от продаж) х 100 %, (11)

2015 г.: 9891/105560*100 =9,37%

2016 г.: 8424/112907*100 = 7,46%


Таблица 16 - Анализ финансового состояния и результаты деятельности ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ"

  3-й квартал Изменение, % 9 месяцев Изменение, %
 
  (млн долл. США)
Выручка от реализации 39 021 36 737 6,2 112 907 105 560 7,0
Чистая прибыль, относящаяся к ОАО «Лукойл» 1 620 3 105 (47,8) 5 742 7 790 (26,3)
Скорректированная чистая прибыль, относящаяся к ОАО «Лукойл» 1 805 3 105 (41,9) 6 447 7 790 (17,2)
EBITDA (прибыль до вычета процентов, налога на прибыль, износа и амортизации) 5 338 5 472 (2,4) 14 770 14 606 1,1
Скорректированная EBITDA 5 523 5 472 0,9 15 475 14 606 5,9
Налоги (кроме налога на прибыль), включая акцизы и экспортные пошлины (9 246) (9 255) (0,1) (26 926) (27 322) (1,4)
Прибыль на одну обыкновенную акцию, относящаяся к ОАО «Лукойл» (долл. США):            
базовая прибыль 2,15 4,11 (47,8) 7,61 10,32 (26,3)
разводнённая прибыль 2,11 4,02 (47,6) 7,46 10,10 (26,2)
Добыча углеводородов Группой с учётом доли в зависимых компаниях (тыс. барр. н. э.) 215 746 200 959 7,4 625 486 598 095 4,6
Среднесуточная добыча углеводородов Группой с учётом доли в зависимых компаниях (тыс. барр. н. э./сут) 2 345 2 184 7,4 2 291 2 191 4,6
Добыча нефти и жидких углеводородов Группой с учётом доли в зависимых компаниях (тыс. барр.) 187 234 172 618 8,5 539 110 509 231 5,9
Добыча товарного газа Группой с учётом доли в зависимых компаниях (млн куб. м) 4 844 4 816 0,6 14 677 15 100 (2,8)
Производство нефтепродуктов Группой с учётом доли в зависимых компаниях (тыс. т) 16 678 17 037 (2,1) 47 772 47 998 (0,5)

 


 

В третьем квартале 2016 г. чистая прибыль, относящаяся к ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ", уменьшилась на 1 485 млн долл. США, или на 47,8%, а показатель EBITDA – на 134 млн долл. США, или на 2,4%, по сравнению с третьим кварталом 2015 г. Негативное влияние на чистую прибыль Группы за третий квартал и девять месяцев 2016 г. оказали снижение мировых цен на углеводороды, а также убытки по курсовым разницам. Кроме того, на чистую прибыль Группы за третий квартал и девять месяцев 2016 г. оказали негативное влияние убыток от планируемого выбытия доли в Caspian Investment Resources Ltd. в сумме 358 млн долл. США, признанный в первом квартале, и списания расходов, относящихся к геолого-разведочным проектам в Западной Африке, в сумме 347 млн долл. США, из которых 185 млн долл. США относятся к третьему кварталу. По сравнению с третьим кварталом и девятью месяцами 2015 г. чистая прибыль Группы, скорректированная на разовые убытки, снизилась на 1 300 млн долл. США, или 41,9%, и на 1 343 млн долл. США, или на 17,2%, соответственно. При этом скорректированный показатель EBITDA за третий квартал и девять месяцев 2016 г. увеличился на 51 млн долл. США, или на 0,9%, и на 869 млн долл. США, или на 5,9%, соответственно. На показатель EBITDA Группы за третий квартал и девять месяцев 2016 г. существенное положительное влияние оказало начало возмещения затрат по проекту «Западная Курна-2» в Ираке.

В третьем квартале 2016 г. выручка Группы от реализации увеличилась на 2 284 млн долл. США, или на 6,2%, по сравнению с третьим кварталом 2015 г. Выручка от продаж нефти увеличилась на 2 881 млн долл. США, или на 37,7%, а выручка от продаж нефтепродуктов уменьшилась на 484 млн долл. США, или на 1,8%. В течение девяти месяцев 2016 г. выручка Группы от реализации увеличилась на 7 347 млн долл. США, или на 7,0%, по сравнению с девятью месяцами 2015 г. Выручка от продаж нефти увеличилась на 9 138 млн долл. США, или на 46,4%. В то же время выручка от продаж нефтепродуктов снизилась на 1 437 млн долл. США, или на 1,8%. На изменение выручки от реализации, выраженной в рублях, по сравнению с третьим кварталом и девятью месяцами 2015 г. существенно повлияло номинальное обесценение рубля на 9,4% и 10,7% соответственно.

По сравнению с третьим кварталом и девятью месяцами 2015 г. выручка от оптовой реализации нефтепродуктов за пределами России уменьшилась на 655 млн долл. США, или на 3,4%, и на 1 313 млн долл. США, или на 2,2% соответственно. Снижение цен реализации на 3,1% в третьем квартале 2016 г. и на 0,4% в течение девяти месяцев 2016 г. сопровождалось снижением объёмов продаж по сравнению с соответствующими периодами 2015 г.

В течение третьего квартала 2016 г. розничные цены реализации и объёмы продаж за пределами России снизились по сравнению с третьим кварталом 2015 г. на 0,8% и 2,3% соответственно, результатом чего стало снижение выручки от розничных продаж на 91 млн долл. США, или на 3,1%. В течение девяти месяцев 2016 г. снижение объёмов продаж за рубежом было компенсировано ростом цен реализации, поэтому выручка от розничных продаж по сравнению с девятью месяцами 2015 г. существенно не изменилась.

В третьем квартале 2016 г. выручка от оптовых продаж нефтепродуктов в России увеличилась на 143 млн долл. США, или на 6,7%. Снижение цен реализации на 2,0% вследствие обесценения рубля, было компенсировано ростом объёмов продаж на 8,9%. В течение девяти месяцев 2016 г. снижение цен реализации на 4,9%, вызванное ослаблением рубля, оказало более существенное влияние на выручку, чем увеличение объёмов продаж на 184 тыс. т, или на 2,2%. В результате выручка от оптовых продаж нефтепродуктов в России снизилась на 166 млн долл. США, или на 2,8%, по сравнению с девятью месяцами 2015 г.

Выручка от розничной реализации нефтепродуктов в России в третьем квартале 2016 г. выросла на 119 млн долл. США, или на 4,7%. Объём розничных продаж увеличился на 7,5%, что, однако, было частично нивелировано снижением средней цены реализации на 2,6% по сравнению с третьим кварталом 2015 г. в результате ослабления рубля. В течение девяти месяцев 2016 г. рост объёмов розничной реализации компенсировал ослабление рубля, и выручка от розничной реализации в России выросла на 1,2%, по сравнению с девятью месяцами 2015 г.

В течение третьего квартала и девяти месяцев 2016 г. выручка от экспорта нефтепродуктов из России компаниям Группы и третьим лицам составила 3 645 млн долл. США и 12 982 млн долл. США соответственно.

Выручка от продаж продуктов нефтехимии в третьем квартале 2016 г. снизилась на 226 млн долл. США, или на 49,7%, а в течение девяти месяцев 2016 г. – на 498 млн долл. США, или на 35,9%, в основном в результате снижения продаж в России по причине остановки производства вследствие пожара на нефтехимическом заводе Группы в Ставропольском крае в конце февраля 2016 г.

Оптовая выручка от продаж продукции газопереработки увеличилась на 49 млн долл. США, или на 17,3%, в третьем квартале 2016 г., и на 109 млн долл. США, или на 13,1%, в течение девяти месяцев 2016 г. Средние цены и объёмы оптовой реализации продукции газопереработки увеличились на 0,6% и 16,7% в третьем квартале 2016 г., и на 4,5% и 8,2% в течение девяти месяцев 2016 г. соответственно.

Розничная выручка от реализации продукции газопереработки в третьем квартале 2016 г. не изменилась по сравнению с третьим кварталом 2015 г., а в течение девяти месяцев 2016 г. – увеличилась на 21 млн долл. США, или на 4,6% по сравнению с девятью месяцами 2015 г.

Выручка от продаж природного газа уменьшилась на 54 млн долл. США, или на 13,2%, в третьем квартале 2016 г., и на 90 млн долл. США, или на 7,5%, в течение девяти месяцев 2016 г., что было в основном связано со снижением объёмов добычи газа в Узбекистане.

Выручка от реализации прочей продукции включает в себя нетопливную выручку нашей розничной сети, выручку от оказания транспортных услуг, услуг по добыче и переработке нефти, по аренде, а также выручку от реализации производственными и сбытовыми компаниями Группы услуг и товаров, не связанных с их основной деятельностью.

В третьем квартале 2016 г. прочие продажи увеличились на 14 млн долл. США, или на 2,7%, а в течение девяти месяцев 2016 г. – уменьшились на 33 млн долл. США, или на 2,3%.

Методика распределения операционных расходов, используемая в ПАО «Лукойл», отличается от подходов, применяемых при подготовке данных для Примечания 20 «Сегментная информация» к промежуточной консолидированной финансовой отчётности ПАО «Лукойл». Расходы в сегментной отчётности ПАО «Лукойл» группируются на основании принадлежности компаний к тому или иному операционному сегменту и не делятся по видам расходов в рамках одной компании. Операционные расходы для целей анализа сгруппированы исходя из природы понесённых затрат.

На изменение расходов, выраженных в рублях, по сравнению с третьим кварталом и девятью месяцами 2015 г. существенно повлияло номинальное обесценение рубля на 9,4% и 10,7% соответственно. В третьем квартале 2016 г. операционные расходы увеличились на 212 млн долл. США, или на 8,4%, а в течение девяти месяцев 2016 г. – на 113 млн долл. США, или на 1,5%, по сравнению с аналогичными периодами 2015 г.

Установленная максимальная ставка налога на прибыль в РФ равна 20%. Однако, сложившаяся эффективная ставка может быть как выше, в результате не принимаемых к вычету убытков, так и ниже по причине необлагаемых налогом доходов. При этом квартальные отклонения эффективной ставки могут возникать вследствие курсовых прибылей и убытков в отчётности российских предприятий Группы, которые увеличивают или уменьшают налогооблагаемую прибыль в соответствующих периодах.

По сравнению с третьим кварталом 2015 г. расходы ПАО «Лукойл» по налогу на прибыль увеличились на 76 млн долл. США, или на 10,0%. При этом прибыль до уплаты налогов снизилась на 1 391 млн долл. США, или на 36,1%. По сравнению с девятью месяцами 2015 г. расходы ПАО «Лукойл» по налогу на прибыль уменьшились на 323 млн долл. США, или на 14,1%. При этом прибыль до уплаты налогов снизилась на 2 333 млн долл. США, или на 23,2%. Эффективная ставка налога на прибыль в третьем квартале 2016 г. составила 33,8% (19,6% – в третьем квартале 2015 г.), 25,5% – в течение девяти месяцев 2016 г. (22,8% – в течение девяти месяцев 2015 г.). Высокий уровень эффективной ставки налога на прибыль в третьем квартале и девяти месяцах 2016 г. объясняется налогооблагаемой прибылью от курсовых разниц в отчётности, а также не принимаемыми к вычету убытками и списаниями, относящимися к международным геолого-разведочным проектам.

 

Таблица 16 - Сверка чистой прибыли и прибыли до вычета процентов, налога на прибыль, износа и амортизации (EBITDA)

Показатели     3-й квартал 9 месяцев
(млн долл. США)
Чистая прибыль, относящаяся к ОАО «ЛУКОЙЛ» 1 620 3 105 5 742 7 790
Увеличивается (уменьшается) на:        
налог на прибыль 1 971 2 294
износ и амортизацию 2 788 1 545 6 785 4 358
расходы по уплате процентов
доходы по процентам и дивидендам (74) (62) (194) (181)
EBITDA 5 338 5 472 14 770 14 606
Разовые убытки от выбытия активов и списания, относящиеся к сухим скважинам
Скорректированная EBITDA 5 523 5 472 15 475 14 606
включая влияние проекта «Западная Курна-2» 1 247 2 264

 

Прибыль до вычета процентов, налога на прибыль, износа и амортизации (EBITDA) не является финансовым показателем, предусмотренным ОПБУ США. Однако мы используем его, так как считаем, что этот показатель предоставляет инвесторам полезную информацию, поскольку является индикатором эффективности деятельности Группы, включая способность финансировать капитальные затраты, приобретения компаний и другие инвестиции, а также способность привлекать и обслуживать кредиты и займы. Хотя в соответствии с ОПБУ США износ и амортизация относятся к операционным затратам, в первую очередь это расходы, которые имеют неденежную форму и представляют собой текущую часть затрат, относящихся к долгосрочным активам, приобретённым или созданным в предыдущих периодах. Для некоторых инвесторов, аналитиков и рейтинговых агентств EBITDA обычно служит основанием для оценки и прогноза эффективности и стоимости компаний нефтегазовой отрасли.

Этот показатель не должен рассматриваться отдельно, в качестве альтернативы показателям чистой прибыли, прибыли от основной деятельности или любому другому показателю деятельности Группы, подготовленному в соответствии с ОПБУ США.

Основным источником денежных средств ПАО «Лукойл» являются средства, полученные от основной деятельности. Их объём по сравнению с девятью месяцами 2015 г. уменьшился на 5,6% и составил 12 198 млн долл. США.

 

 

Заключение

Развитие персонала традиционно основано на учебных процессах, которые управляются и финансируются тем предприятием, для которого эти учебные процессы предназначены. В ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ" целью обучения является развитие интеллектуального потенциала сотрудников. При этом сам процесс образования и повышения квалификации не менее важен, чем его формальный результат или достигнутый уровень образования.

ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ" ведет политику гарантирования стабильности системы оплаты труда.

В данной работе нами был проведен анализ маркетинговой среды ООО "ЛУКОЙЛ-КОМИ", что позволило сделать ряд выводов.

Маркетинг на предприятии важен не меньше, чем рекламная деятельность. Компания, которая не следит за действиями своих конкурентов, не когда не сможет претендовать на место лидера рынка, так как она будет совершать те же неизбежные ошибки, что и её конкуренты. Так же очень важно отслеживать новые продукты и рекламные активности, которые предлагают конкуренты для того, чтобы успешно продвигать свой продукт или свои услугу на рынке.

Многие крупные компании, имеющие свой укомплектованный штатный отдел маркетинга и рекламы, всё равно обращаются в маркетинговые агентства для того, чтобы заказать проведение маркетинговых исследований у профессионалов. Маркетинговые исследования помогают грамотно продвинуть свой продукт и вывести свою компанию на новый уровень.


Список использованной литературы

 

1. Веснин, В.Р. Управление персоналом. Теория и практика: учебник / В.Р. Веснин. – М.: Проспект, 2015. – 688 с.

2. Гаги В.А. Экономика и социология труда: социально-трудовые отношения, М., 2015 – 340 с

3. Генкин, Б.М. Экономика и социология труда. Учебник для вузов / Б.М. Генкин. – 2-е изд, испр. и доп. – М.: Издательская группа НОРМА-ИНФРА·М, 2014. – 412 с.

4. Григорьева М.В., Психология труда. Конспект лекций., М.: Высшее образование, 2016. - 192 с.

5. Дейнека А.В., Управление персоналом., М.: Дашков и К., 2015. – 291 с.

6. Добровинский А.П., Управление персоналом в организации. Томск: ТПУ, 2014. — 416 с.

7. Егоршин А.П., Зайцев А.К., Организация труда персонала. М.: 2015. — 320 с.

8. Егоршин, А.П. Управление персоналом: Учебник для вузов / А.П. Егоршин. – 6-е изд., доп. и перераб. – Н. Новгород: НИМБ, 2014. – 1100 с.

9. Жулина Е.Г., Экономика труда, М.: 2016. — 208 с.

10. Маслова В.М. - Управление персоналом, М., 2-е издание, 2014 – 293 с.

11. Дейнека А.В., Беспалько В.А. - Управление человеческими ресурсами, М., Дашков и К: 2014 – 392 с.

12. Тихонова Е.В., Башмаков В.И. - Управление социальным развитием персонала, М., Академия: 2014 – 240 с.

13. Салов А.И. Экономика. Конспект лекций., М.: Высшее образование, 2015. — 175 с.

 

...





Читайте также:
Технические характеристики АП«ОМЕГА»: Дыхательным аппаратом со сжатым воздухом называется изоли­рующий резервуарный аппарат, в котором...
Развитие понятия о числе: В программе математики школьного курса теория чисел вводится на примерах...
Особенности этнокультурного развития народов Пензенского края: Пензенский край – типичный российский регион, где проживает ...
Эталон единицы силы электрического тока: Эталон – это средство измерения, обеспечивающее воспроизведение и хранение...

Поиск по сайту

©2015-2022 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-10-25 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:


Мы поможем в написании ваших работ!
Обратная связь
0.035 с.