СОДЕРЖАНИЕ
1. Введение 2
2. Традиционный банкинг 3
2.1. Термины 4
2.2. История возникновения 5
2.3. Функции банка 7
3. Исламский банкинг 9
3.1. Термины 11
3.2. Преимущество исламского банкинга и недостатки 12
4. Успешные попытки внедрения исламского банкинга 14
5. Способы внедрения исламского банкинга в 16
Российскую коммерческую деятельность
6. Заключение 17
7. Библиография 18
ВВЕДЕНИЕ
В современной мире многие люди не доверяют традиционным банкам из-за их сложного процента. Решением данной проблемы может выступить исламский банкинг, который будет интересен людям не только исламского мировоззрения, но и людям других вероисповеданий, так как конечная цена заранее озвучивается.
Целью моей работы является осведомление большего количества людей о деятельности банков и внедрении исламских филиалов в уже существующие традиционные банки, а также улучшении экономической грамотности население в сфере банковского обслуживания.
ТРАДИЦИОННЫЙ БАНКИНГ
Банк — финансово-кредитная организация, производящая разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающая финансовые услуги правительству, юридическим и физическим лицам. Банк — это коммерческое юридическое лицо, которое:
· создано в целях извлечения прибыли,
· имеет право осуществлять банковские операции,
· имеет исключительное право на привлечение денежных средств юридических и физических лиц с целью их последующего размещения от своего имени; а также на открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц,
· действует на основании специального разрешения (лицензии) полномочных государственных органов,
· не имеет права осуществлять производственную, торговую, страховую деятельность.
Высшим органом управления банка является собрание акционеров (участников). Ему подотчётны совет директоров банка и ревизионная комиссия. Совет директоров банка:
· определяет общие направления развития банка,
· рассматривает планы деятельности банка,
· открывает и закрывает филиалы банка.
Исполнительным органом управления, непосредственно руководящим деятельностью банка, является правление банка, в состав которого обычно входят представители наиболее крупных акционеров (участников) банка.
ТЕРМИНЫ
Акция - Документ в виде ценной бумаги. Владелец акции является участников (владельцем) акционерного общества и имеет право на получение части прибыли (дивидендов) этого предприятия.
Вексель - это документ, в котором должник обязуется вернуть долг в указанный срок. Вексель может быть именным или оформленным на предъявителя.
Дебет - в самом простом понимании этого слова, это плюс, кредит - минус. Дебет и кредит - основа построения бухгалтерского учета.
Дивиденды - Прибыль акционерного общества, распределенная в конце года среди участников акционеров, имеющих акции.
Лизинг - Аренда имущества, недвижимости, транспортных средств, с возможностью последующего полного выкупа. Удобный финансовый инструмент для предпринимателей, не имеющих возможности оформить кредит в банке.
Облигация - Привлечение денежных средств, осуществляемое за счет выпуска ценных бумаг с фиксированным доходом. Выпускаются предприятиями или государством, акционерными компаниями, фондами.
Пай - Сумма денежного взноса, уплачиваемая гражданином - членом кооперативной организации.
Рассрочка платежа - Своего рода кредит, но без процентов. Оплата производится частями, согласно договору и графику платежей.
Ставка рефинансирования - Размер процентной ставки на кредиты выданные Центральным банком другим банкам страны.
Ценная бумага - Свидетельство о внесении пая в капитал акционерного общества, дающее право на получение регулярного дохода в виде дивиденда или процента.
ИСТОРИЯ ВОЗНИКНОВЕНИЯ
Ростовщики, предоставлявшие деньги взаймы под проценты, появились в глубокой древности. Банковское дело существовало ещё в Вавилоне в VIII веке до н. э. Вавилонским купцам был даже известен банковский билет, называвшийся гуду и имевший обращение наравне с золотом.
В Древней Греции трапезиты принимали на хранение вклады с целью производить платежи за счёт вкладчиков. Им давали на хранение также ценные документы, договоры, спорные суммы.
В Средние века из-за разнообразия местных монетных систем был развит промысел менял. Затем им начали давать на хранение денежные капиталы и поручалось производство платежей. Лавки менял располагались на рыночных площадях, где у стола, покрытого зелёным сукном, они вели свою торговлю. Менялы в Италии постепенно стали называться банкирами.
В 1609 году городскими властями Амстердама был основан Амстердамский банк. Он установил неизменную счётную единицу, представлявшую стоимость определённого количества серебра, равнявшуюся 211,91 асам (мера веса) чистого серебра и называвшуюся «банковский флорин» — банк принимал во вклады различные монеты, но счёт вёлся только в банковских флоринах. Этот банк просуществовал до 1795 года.
Эволюция финансов и банковской системы привела к повсеместному распространению безналичных расчётов, что существенно изменило характер банковских операций. Деньгами стали не только наличность, но и долги банка перед клиентами, как в форме учётных записей на счетах клиентов, так и в форме банковских расписок — банкнот.
Выдавая кредит, банки могут создавать новые деньги. По сути, при безналичных платежах в качестве денег банк передаёт заёмщику своё обязательство заплатить — заёмщик становится должником банка, а банк является должником заёмщика. Суммарный баланс не нарушается, но банковские долги выполняют роль денег и мы оплачиваем ими свои обязательства. В связи с этим, некоторые экономисты, имея в виду подпись на решении о выдаче кредита, называют кредиты «деньгами, созданными росчерком пера».
ФУНКЦИИ БАНКА
· Исторически первой функцией банков было безопасное хранение денег клиентов.
· Так как у банка есть много клиентов, которые хранят в нем свои деньги, то банк становится способен переводить деньги от одного из них другому путём изменения записей в банковских счетах (безналичные расчеты). Безналичные расчеты возможны и между клиентами различных банков благодаря системе корреспондентских счетов.
· Банки выдают кредиты. При этом фактически создаётся дополнительная денежная масса.
Существенные особенности банковской деятельности (отличающие её от производственной, торговой и др.)
· Преобладание в ресурсах банков привлечённых и заёмных средств, влекущее за собой повышенную ответственность перед кредиторами и вкладчиками.
· Чрезвычайная подвижность и изменчивость параметров финансовых рынков, вызываемая не только экономическими, но и политическими, социальными и иными причинами.
· Необходимость постоянной и одновременной работы с клиентами, представляющими различные сферы и отрасли хозяйствования, имеющими противоречивые интересы и цели.
· Нематериальный характер банковских продуктов (услуг) и необходимость участия практически всех подразделений банка в производстве каждого такого продукта.
Различают:
· центральные банки, осуществляющие государственное регулирование банковской сферы, денежную эмиссию и выдачу лицензии коммерческим банкам.
· коммерческие банки, осуществляющие расчётно-кассовое обслуживание, депозитные и кредитные операции:
¾ универсальные банки, осуществляющие все основные виды банковских операций;
¾ специализированные банки, специализирующиеся на одной или нескольких банковских операциях;
¾ сберегательные банки, специализирующиеся на привлечении средств населения.
· инвестиционные банки, специализирующиеся на инвестициях, чаще всего в ценные бумаги.
ИСЛАМСКИЙ БАНКИНГ
Термин «исламский банкинг» обозначает систему банкинга или банковскую деятельность, соответствующую принципам Шариата, и ее практическое применение посредством развития исламской экономики. Современное движение исламской финансовой деятельности основано на убеждении, что "все формы процента представляют собой риба и, следовательно, запрещены " Кроме того, исламское право запрещает инвестиции в бизнес, который считается незаконным или харамом (продажа алкоголя или свинины либо СМИ, такие как рубрики светской хроники, которые противоречат исламским ценностям). Кроме того, Шариат запрещает то, что называется «Майсир» и «Гарар». Майсир обозначает контракты, согласно которым право собственности на товар зависит от наступления заранее установленного, неопределенного события в будущем, в то время как Гарар описывает спекулятивные операции. Обе концепции связаны с чрезмерным риском и стимулирует неопределенность и мошеннические действия. Следовательно, использование в исламском банкинге всех традиционных производных инструментов невозможно. В конце 20го века был создан ряд исламских банков для обслуживания данного конкретного банковского рынка.
Исламский банкинг имеет те же цели, что и традиционная банковская деятельность: заработать деньги для банковского института путем заимствования капитала в соответствии с исламским правом. Поскольку ислам запрещает обычное заимствование денег под процент, были разработаны исламские правила осуществления трансакций (известные как Фикх аль-Муамалат). Главный принцип исламского банкинга основан на распределении рисков, которое является компонентом торговли, а не передачей риска, предусмотренной традиционным банкингом. Исламский банкинг включает такие концепции, как распределение прибыли (Мудараба), ответственное хранение (Вадиа), совместное предприятие (Мушарака), финансирование «издержки плюс» (Мурабаха) и аренда (Иджар).
Толкование Шариата может немного отличаться в зависимости от страны. Согласно Умайону Дар, Исламская Республика Иран придерживается более либерального толкования Шариата, чем Малайзия, чье толкование, в свою очередь, более либеральное, чем у Турции или арабских стран.
По этому тексту мы можем сделать вывод что, транзакции производимые в исламском банке являются прозрачными, а также под риск попадают как сам банк, так и заемщик. Также исламский банк не штрафует заемщика за не выполнение условий договора и не вовремя выплаченный долг. Существует шариатский совет, который контролирует действия банка на соблюдение законов шариата.
ТЕРМИНЫ
Фикх: исламское юридическое право; человеческое понимание божественного права (Шариат)
· gharar: «опасность», неопределенность, нечеткое раскрытие информации в договоре и риск, возникающий вследствие этого; запрещено
· maisir: «спекуляция», азарт; также запрещено, как и ростовщичество
· idschara: дословно «Средства», используется при лизинге
· Мудараба: долевое финансирование, похожее на коммандитное товарищество
· Мурабаха: финансирование торговых операций
· Мушарака: долевое финансирование через участие на время
· Риба (лихва): «ростовщичество» или «проценты», в зависимости от контекста, главный запрет в исламском банковском деле
· Шариат (Scharia)
· Scharia Board: религиозная комиссия (консультативный орган), который следит за соблюдением предписаний ислама и сертифицирует продукты
· Такафул: исламское (кооперативное) страхование
· Сукук: исламская облигация
· Вакал — депозит
ПРЕИМУЩЕСТВА ИСЛАМСКОГО БАНКИНГА
Мурабаха - Данная концепция относится к продаже товаров (таких как недвижимость, товары или транспорт), при которой цена продажи, надбавка и другие расходы четко определены на момент заключения договора продажи. С развитием исламского банкинга, Мурабаха стал «наиболее используемым» исламским финансовым механизмом. Мурабаха работает, когда заемщик/покупатель выплачивает банку/продавцу в течение определенного периода времени стоимость товаров, компенсируя банку/продавцу временную стоимость его денег в форме «прибыли» (не процента). Учитывая фиксированную норму прибыли, установленную в качестве надбавки за приобретение недвижимости, такая схема представляет собой ссуду с фиксированным доходом. Банк не получает компенсацию изменения стоимости денег со временем, не предусмотренную условиями контракта (т.e. банк не вправе взимать дополнительную плату за просрочку платежа); однако активы остаются в распоряжении банка в качестве гарантии выплаты долга.
Баи Салам означает контракт, по которому предусмотрена предоплата за товары, которые будут поставлены позже. Продавец обязуется поставить конкретный товар покупателю в установленный срок в будущем в обмен на полную предоплату в момент подписания контракта. Необходимо, чтобы качество товара, предназначенного для покупки, было полностью оговорено без каких-либо неточностей, которые могут привести к возникновению спора в будущем. Объектами продажи могут быть товары, и не могут быть золото, серебро или валюта, основанная на этих металлах. Вводя такой запрет, Баи Салам охватывает практически все, что можно точно описать в контексте количества, качества и изготовления.
Иджара поможет развитию малого бизнеса. Иджара означает аренду или заработную плату. В общем, концепция Иджарa относится к продаже выгоды пользования или услуги за фиксированную цену или заработную плату. Согласно данной концепции, банк предоставляет клиенту возможность использовать активы/оборудование, такие как заводы, средства автоматизации делопроизводства, автотранспортные средства в течение определенного периода времени и за определенную плату.