Баланс на начало периода

Задача по бухгалтерскому учету

Порядок расчета

1. Дано: Остатки по счетам на начало периода
2. Составить баланс на начало периода
3. Журнал хозяйственных операций за период (проводки и суммы)
4. Оформить каждый счет (рассчитать «самолетики» - обороты по Д и К, определить сальдо на конец периода)
5. Составить оборотно-сальдовую ведомость за период
6. Оформить баланс на конец периода

Остатки по счетам на начало периода

Баланс на начало периода

Хозяйственные операции:

1. Получена дебиторская задолженность от покупателя на расчетный счет.
2. Приобретено основное средство – компьютер у поставщика «№4» за 35400,00 (в т.ч. НДС 18%). Основное средство было доставлено Транспортной компанией за 1180,00 (в т.ч. НДС 18%). Сформировать первоначальную стоимость основного средства и поставить его на учет. Рассчитать норму амортизации (3я амортизационная группа, линейный способ)
3. Оформлен краткосрочный кредит на 180000,00 на 9 месяцев под 25% годовых. Рассчитать ежемесячный платеж и проценты.
4. Движение по складу: Получены материалы, оплаченные в прошлом периоде. Приобретены дополнительные материалы и отпущены в производство.

На 01.01 на складе предприятия находилось 6 кг краски, 4 кг лака и 2 м3 бруса березы.

От поставщика «№1» поступило 7 кг краски и 3 кг лака. Поставщик работает без НДС

От поставщика «№2» поступило 2 м3 бруса. Поставщик работает с НДС

В производство отпущено 10 кг краски, 4 кг лака, 2 м3 бруса

Стоимость краски 500 руб., лака 350 руб., 1 м3 бруса – 17300 руб.

Оборотная ведомость по аналитическому учету счета 10 «Материалы» период

1. Выплачена задолженность по заработной плате из кассы.
2. Погашена задолженность по налогам и страховым взносам.
3. Оплачены коммунальные платежи инкассо 4700,00
4. Получен аванс от покупателя на расчетный счет в размере 150 000,00
5. Иванов отчитался по авансовому отчету

Задолженность предприятия перед сотрудником на начало периода 400,00

Иванов предоставил чеки на следующие покупки:

Перчатки – 250,00; Ведра – 400,00; Кисти – 700,00

1. Сидоров отчитался по авансовому отчету

Задолженность предприятия перед сотрудником на начало периода 400,00

Сидоров отчитался документами на настройку деревообрабатывающего станка – 8260,00 (в т.ч. ндс)

1. С расчетного счета снята в кассу денежная сумма необходимая для погашения задолженности перед подотчетными лицами и выдана.

1. Начислена заработная плата рабочих и администрации

Администрация – Иванов и Сидоров. Оклад 25000.

Рабочие – Кузнецов, Михайлов, Петров, Попов. Оклад 13000.

Премия – 15%.

У Попова 2е несовершеннолетних детей, у Петрова – 3, у Сидорова 1. Льгота по подоходному налогу на ребенка – 1400,00

Сидоров принес заявление о ежегодном отпуске с 1 числе следующего месяца (Коэффициент для определения среднедневной заработной платы 29,6)

Ведомость начисления заработной платы

1. Начислены страховые взносы на заработную плату администрации – 30,9%
2. Начислены страховые взносы на заработную плату рабочих – 30,9%
3. Начислены страховые взносы на отпускные – 30,9%
4. Выплачен аванс по ЗП в размере 40% на пластиковые карты.
5. Перечислить в бюджет подоходный налог с аванса.
6. Начислена амортизация на основные средства - 2700
7. Начислены проценты по кредиту за первый месяц. Сделан платеж по кредиту за первый месяц (из п.3 задачи)
8. Списаны управленческие расходы
9. Списаны производственные расходы
10. Готовая продукция сдана на склад
11. Покупателю отгружена готовая продукция со склада. Наценка 35% от себестоимости. Рассчитать и начислить НДС с реализованной продукции.
12. Списана продукция по фактической с/с
13. Принята к вычету сумма НДС с покупок
14. Определение финансового результата
15. Начислен налог на прибыль – 20%
16. Реформация баланса (закрытие счета 99 на счет 84)