| №
| Содержание хозяйственной операции
| Д
| К
| Сумма
|
|
| Поступила ДЗ от покупателя
|
|
|
|
| Приобретение ОС
|
|
| Оплачен счет на приобретение компьютера у поставщика «4»
|
|
|
|
|
| Поступило ОС от поставщика
|
|
|
|
|
| Отражена сумма НДС, предъявленная поставщиком
|
|
|
|
|
| Погашена задолженность перед ТК
|
|
|
|
|
| Отражена стоимость услуг по перевозке ОС
|
|
|
|
|
| Отражена сумма НДС, предъявленная ТК
|
|
|
|
|
| Принят к учету приобретенный актив в качестве объекта ОС
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| В банке получен краткосрочный кредит
|
|
|
|
| Поставщики
|
|
| Поступили материалы от поставщика «1»
|
|
|
|
|
| Погашена задолженность перед поставщиком «3»
|
|
|
|
|
| Поступили материалы от поставщика «2»
|
|
|
|
|
| Выделен НДС по счет-фактуре от поставщика «2»
|
|
|
|
|
| Оплачен счет поставщика «2»
|
|
|
|
|
| Материалы отпущены в производство
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчет по КЗ
|
|
| Получено наличными в кассу с расчетного счета
|
|
|
|
|
| Выдан расчет по заработной плате
|
|
|
|
|
| Оплачена задолженность по налогам
|
|
|
|
|
| Оплачена задолженность по страховым взносам
|
|
|
|
|
| Оплачен коммунальный платеж инкассо
|
|
|
|
|
| Получен аванс от покупателя
|
|
|
|
|
| Иванов сдал а/о
|
|
|
|
|
| Сидоров сдал а/о
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Сняты денежные средства с р/с
|
|
|
|
|
| Возмещен перерасход по а/о Иванову
|
|
|
|
|
| Возмещен перерасход по а/о Сидорову
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Расчет по ЗП
|
|
| Начислена заработная плата рабочим
|
|
|
|
|
| Начислена заработная плата администрации
|
|
|
|
|
| Начислены отпускные Сидорова
|
|
|
|
|
| Удержан подоходный налог с ЗП 13%
|
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы на ЗП рабочих 34,9%
|
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы за ЗП администрации
|
|
|
|
|
| Начислены страховые взносы на отпускные
|
|
|
|
|
| Перечислен аванс по ЗП на пластиковые карты
|
|
|
|
|
| Перечислен подоходный налог с аванса
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Начислена амортизация ОС
|
|
|
|
|
| Начислены проценты за пользование кредитом
|
|
|
|
|
| Сделан первый платеж по кредиту
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Списаны управленческие расходы
|
|
|
|
|
| Списаны производственные расходы
|
|
|
|
|
| Готовая продукция сдана на склад
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Отгружена готовая продукция
|
|
|
|
|
| Списана продукция по фактической с/с
|
|
|
|
|
| Начислен НДС по реализации продукции
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Принята к вычету суммы НДС, предъявленные поставщиками
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| Списан финансовый результат
|
|
|
|
|
| Начислен налог на прибыль 20%
|
|
|
|
|
| Прибыль после налогообложения отнесена на нераспределенную прибыль прошлых лет
|
|
|
|
Расчет каждого используемого счета
_01 «Основные средства»_
| Сн = ______
|
| | Од _______
| Ок _______
| | Ск = ______
|
|
|
|
|
Оборотно-сальдовая ведомость за период
| №
счета
| СН
| Обороты
| СК
|
| Д
| К
| Д
| К
| Д
| К
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Баланс на конец периода
| Актив
| Пассив
|
| I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы
Результаты исследований и разработок
Основные средства
Доходные вложения в материальные ценности
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
Прочие внеоборотные активы
|
| III. Капитал и резервы
Уставный капитал
Собственные акции выкупленные у акционеров
Переоценка внеоборотных активов
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль прошлых лет
|
|
| Итого по разделу I
|
| Итого по разделу III
|
|
| II. Оборотные активы
Запасы
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность
Финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
|
| IV. Долгосрочные обязательства
Заемные средства
Отложенные налоговые обязательства
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
|
|
| Итого по разделу IV
|
|
| V. Краткосрочные обязательства
Заемные средства
Кредиторская задолженность
Доходы будущих периодов
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
|
|
| Итого по разделу II
|
| Итого по разделу V
|
|
| Баланс
|
| Баланс
|
|