№ | Содержание хозяйственной операции | Д | К | Сумма |
Поступила ДЗ от покупателя | ||||
Приобретение ОС | ||||
Оплачен счет на приобретение компьютера у поставщика «4» | ||||
Поступило ОС от поставщика | ||||
Отражена сумма НДС, предъявленная поставщиком | ||||
Погашена задолженность перед ТК | ||||
Отражена стоимость услуг по перевозке ОС | ||||
Отражена сумма НДС, предъявленная ТК | ||||
Принят к учету приобретенный актив в качестве объекта ОС | ||||
В банке получен краткосрочный кредит | ||||
Поставщики | ||||
Поступили материалы от поставщика «1» | ||||
Погашена задолженность перед поставщиком «3» | ||||
Поступили материалы от поставщика «2» | ||||
Выделен НДС по счет-фактуре от поставщика «2» | ||||
Оплачен счет поставщика «2» | ||||
Материалы отпущены в производство | ||||
Расчет по КЗ | ||||
Получено наличными в кассу с расчетного счета | ||||
Выдан расчет по заработной плате | ||||
Оплачена задолженность по налогам | ||||
Оплачена задолженность по страховым взносам | ||||
Оплачен коммунальный платеж инкассо | ||||
Получен аванс от покупателя | ||||
Иванов сдал а/о | ||||
Сидоров сдал а/о | ||||
Сняты денежные средства с р/с | ||||
Возмещен перерасход по а/о Иванову | ||||
Возмещен перерасход по а/о Сидорову | ||||
Расчет по ЗП | ||||
Начислена заработная плата рабочим | ||||
Начислена заработная плата администрации | ||||
Начислены отпускные Сидорова | ||||
Удержан подоходный налог с ЗП 13% | ||||
Начислены страховые взносы на ЗП рабочих 34,9% | ||||
Начислены страховые взносы за ЗП администрации | ||||
Начислены страховые взносы на отпускные | ||||
Перечислен аванс по ЗП на пластиковые карты | ||||
Перечислен подоходный налог с аванса | ||||
Начислена амортизация ОС | ||||
Начислены проценты за пользование кредитом | ||||
Сделан первый платеж по кредиту | ||||
Списаны управленческие расходы | ||||
Списаны производственные расходы | ||||
Готовая продукция сдана на склад | ||||
Отгружена готовая продукция | ||||
Списана продукция по фактической с/с | ||||
Начислен НДС по реализации продукции | ||||
Принята к вычету суммы НДС, предъявленные поставщиками | ||||
Списан финансовый результат | ||||
Начислен налог на прибыль 20% | ||||
Прибыль после налогообложения отнесена на нераспределенную прибыль прошлых лет |
Расчет каждого используемого счета
_01 «Основные средства»_
|
Оборотно-сальдовая ведомость за период
№ счета | СН | Обороты | СК | |||
Д | К | Д | К | Д | К | |
Баланс на конец периода
Актив | Пассив | ||
I. Внеоборотные активы Нематериальные активы Результаты исследований и разработок Основные средства Доходные вложения в материальные ценности Долгосрочные финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы | III. Капитал и резервы Уставный капитал Собственные акции выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал Резервный капитал Нераспределенная прибыль прошлых лет | ||
Итого по разделу I | Итого по разделу III | ||
II. Оборотные активы Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы | IV. Долгосрочные обязательства Заемные средства Отложенные налоговые обязательства Резервы под условные обязательства Прочие обязательства | ||
Итого по разделу IV | |||
V. Краткосрочные обязательства Заемные средства Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов Прочие обязательства | |||
Итого по разделу II | Итого по разделу V | ||
Баланс | Баланс |