Структура привлеченных средств, их виды




 

Привлеченные средства коммерческих банков можно классифицировать по различным признакам. В зависимости от принадлежности они делятся на средства юридических и физических лиц. В зависимости от срока они бывают до востребования и срочные. С помощью механизмов, которыми они привлекаются - средства на счетах, вкладах, путем эмиссии ценных бумаг банка (векселей, облигаций и др.). По валюте, в которой они привлекаются - в национальной и иностранной.

Основное место в ресурсах банка занимают вклады и депозиты физических и юридических лиц, остатки на расчетных (текущих) и бюджетных счетах юридических лиц, ценные бумаги и межбанковские кредиты.

Исторически и традиционно важнейшим источником денежных средств коммерческого банка являлись и являются так называемые депозиты - денежные средства или ценные бумаги, помещенные для хранения в банки и подлежащие возврату по истечении определенного срока. В состав основных депозитов, открываемых в коммерческих банках, на привлечение которых направляются маркетинговые усилия банковских служб, могут входить следующие.

Возрастающая конкуренция на рынке депозитных услуг способствовала возникновению услуг новых чековых депозитов. Так, в 80-х гг. повсеместное распространение получила практика открытия банками NOW-счетов[2]. Они обладают достоинствами сберегательного и текущего счетов и выполняют такие же функции. Аналогично сберегательному, NOW-счет имеет повышенный размер процентных выплат, аналогично текущему - режим использования, предусматривающий возможность снимать средства со счета. Размер процентных выплат по NOW-счету определяется от суммы неснижаемого кредитного остатка на счете. Проценты рассчитываются ежемесячно и в последний месяц зачисляются на счет клиента. Счет NOW - это практически депозит до востребования, по которому выплачиваются проценты. Такие счета стали доступными по всей стране с 1981 г. И с тех пор оттянули значительные средства депозитов до востребования. Право владения счетами NOW дано только частным лицам и организациям, которые не ставят перед собой целей получения прибыли. Многие банки ограничивают число чеков, которые могут быть выписаны без вознаграждения. Устанавливаются и минимальные остатки, ниже которых проценты не выплачиваются. Многие банки призывают "привязывают" процентные ставки к размеру депозита - они тем выше, чем выше размер депозита. Цель банков - поощрить частных лиц и свести все свои депозиты в один крупный. В практике российских банков этот вид услуг - NOW-счета практически не предлагается.

Банки развитых стран предлагают более широкий спектр счетов. И одна из причин тому - жесткая конкуренция с небанковскими учреждениями за клиентов. Так, большинство американских банков предлагают четыре различных вида счетов с возможностью осуществить с помощью них сделки: депозиты до востребования (DDA), счета с оговариваемым порядком снятия (NOW), СуперNOW, а также депозитные счета рынка денег (MMDA). Банки различают депозиты по числу чеков, разрешенных к выписыванию, по минимальному номиналу, требуемому для открытия счета, и выплачиваемому проценту. Все эти счета страхуются в Федеральной корпорации по страхованию депозитов в банках до 1 млн. 200 тыс. долл. За каждый счет. У нас такой процедуры нет, что отрицательно сказывается на притоке денежных средств в банки.

Депозиты до востребования и NOW-счета были описаны выше.

Счет СуперNOW. Первоначально счета СуперNOW были счетами с возможностью выписывания чеков, дающих владельцу право получать проценты по рыночной ставке только в том случае, если средний остаток по счету был не менее 2500 долл. Сейчас счета NOW и СуперNOW функционально эквивалентны.

Депозитные счета рынка денег (ММDА) считаются срочными депозитами с ограниченной возможностью выписывания чеков. Эти счета отличаются от счетов NOW тем, что депозиторы могут совершать только шесть сделок в месяц, три из которых - с использованием чеков. Средний размер каждого чека счета ММDА гораздо выше, чем других расчетных счетов. Банки считают счета ММDА особенно привлекательными, потому что требуемые по ним резервы значительно ниже резервных требований по счетам до востребования и счетам NOW. Ограниченное число обрабатываемых чеков и низкий уровень резервов сокращают их фактическую стоимость. Таким образом, для привлечения средств ММDА банки платят более высокие проценты.

Другой формой чековых депозитов является банковский вексель - банковская ценная бумага на депозитной основе в отличие от кредитной основы классических коммерческих векселей. Банковские векселя выдаются банком - эмитентом только на основании депонирования клиентом определенной суммы денежных средств и предусматривают возможность их переуступки - индоссамент. Российские банки широко используют этот инструмент. Наиболее распространенным является вексель Сбербанка РФ.

2. Сберегательные вклады населения - денежные средства граждан (физических лиц), временно хранящиеся на счетах банков. Сроки и условия хранения денежных средств в банке устанавливаются договорным соглашением между клиентом и банком при открытии счетов по данному виду вкладов. В российской практике сберегательные вклады населения в зависимости от сроков и условий вкладных операций могут быть:

срочные;

срочные с дополнительными взносами;

срочные с ежемесячной выплатой процентов по вкладам;

выигрышные;

денежно-вещевые выигрышные;

на предъявителя;

номерные;

до востребования и пр.

В течение длительного времени срочные вклады в России были наиболее популярны у населения, так как обеспечивали стабильный доход. Но начиная с 1992 г. в связи с инфляцией появилась необходимость разбить срок хранения срочного вклада, так как сроки хранения более одного года (которые ранее использовались) оказались для клиентов невыгодными, поскольку за это время деньги быстро обесценивались.

Доход по срочным вкладам зависит от суммы вклада и срока хранения, процентные ставки также дифференцированы. Дополнительные взносы по этому вкладу не принимаются, частные выдачи не производятся. По истечении срока хранения вклада его можно пролонгировать на тот же срок. Причем пролонгация про изводится банком автоматически без явки вкладчика

В США также существуют срочные вклады. Они имеют строго оговоренные сроки погашения, начиная с 7 дней до другого приемлемого срока; за преждевременное снятие накладывается штраф в виде понижения процентов. Средний расход на выплату процентов по такому вкладу выше, а операционные издержки ниже (по сравнению со вкладом до востребования).

Вклад до востребования может быть открыт как наличным, так и безналичным путем. Принимаются дополнительные взносы и совершаются частичные выплаты со вклада. Объем этих вкладов обычно не очень велик по отношению к общему итогу привлеченных средств. Эти вклады не постоянны, и банку трудно спрогнозировать, как долго они будут лежать. Следовательно, банк, беря на себя риск, банк обычно выплачивает проценты по такому вкладу значительно ниже тех, которые получает вкладчик по срочным вкладам. Клиенту менее выгодно размещать свои сбережения во вклад до востребования, более привлекательными для него являются срочные вклады.

Стремясь расширить сферу депозитных услуг, оказываемых клиентам, банки предлагают для них возможность перечисления во вклад до востребования заработной платы, пенсии и других доходов, осуществления разовых и долгосрочных поручений банку для проведения платежей со счета (например, оплаты коммунальных услуг) и приобретения пластиковых карточек для оплаты без использования наличных денег покупки или различных услуг в магазинах и др.

Срочный вклад с ежемесячной выплатой дохода. Он может быть открыт как наличными деньгами так и безналичным путем. Клиент может разместить свой средства на любой срок, получить доход по первоначальному и дополнительным взносам в любое удобное для него время при условии хранения сумм не менее одного месяца.

Номерной. Особенность его состоит в том, что имя владельца счета неизвестно сотрудникам банка, кроме специально прикрепленного работника, совершающего операции по данному вкладу.

Сберегательные вклады в США относительно дешевы, потому что клиенты не могут выписывать чеки и им не высылается ежемесячный отчет об активности счета. Многие банки еще более сужают активность, вводя ограничения на число списаний и жесткие требования к минимальным остаткам.

3. Срочные депозиты - это вклады денежных средств ограниченных размеров, имеющие строго оговоренный срок их погашения. В США сумма срочных депозитов установлена в пределах 100 тыс. долл. В России ограничений не существует. Свидетельством о вкладе является депозитный сертификат, содержащий условия депозитного договора (контракта), такие, как размер вклада, срок хранения, процентная ставка и пр. В этом и состоит их основное отличие от сберегательных вкладов. Депозитный сертификат объединяет для клиента в одном документе свойства срочного вклада и ценной бумаги. При этом вкладчик не просто может получить доход по вкладу, но и в случае необходимости денежных средствах продать данную ценную бумагу банку-эмитенту до наступления сроков ее погашения, но с уплатой определенного штрафа. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Ставка по срочному депозиту зависит от размера и срока. Банки заинтересованы в привлечении срочных депозитов, так как они стабильны и позволяют банкам располагать средствами вкладчиков в течение длительного времени.

В мировой практике банковского дела депозитные сертификаты нашли широкое распространение. Так, в Великобритании, Германии, США, Японии практикуется выпуск обращающихся сертификатов, которые не только могут продаваться банку-эмитенту, но и перепродаваться другим субъектам депозитных операций с помощью надписей на них, а также продаваться, образуя тем самым рынок депозитных сертификатов.

В зарубежной практике банковского дела база привлеченных ресурсов универсальных банков почти на треть формируется за счет депозитных сертификатов, являющихся одним из видов краткосрочных ценных бумаг. В данном случае депозитные сертификаты имеют довольно высокий номинал, и срок их обращения составляет от одного до шести месяцев. Продаются они обычно со скидкой от номинальной стоимости (с дисконтом). Широко распространены также передаваемые депозитные сертификаты на предъявителя, свободно обращающиеся на вторичном рынке, имеющие высокую ликвидность, дополняющие функции денег как средства платежа без ущерба для скорости и масштабов их оборота.

"Джамбо " - крупные депозитные сертификаты достоинством 100 тыс. долл. и выше. Они выпускаются преимущественно крупными банками и покупаются компаниями и подразделениями правительства. Это самые популярные крупные "горячие деньги" банков. Существует много разновидностей депозитных сертификатов, и все они облодают определенными характеристиками. Во-первых, они имеют минимальный срок погашения - 7 дней. Наиболее часто встречающиеся сроки погашения - от 30 до 90 дней, но последние выпуски депозитных сертификатов с нулевым купоном имеют срок погашения до 10 лет. Во-вторых, процентные ставки по депозитным сертификатам котируются на основании 360 дней в году. Когда банк-эмитент переживает полосу финансовых затруднений, ему приходится платить устойчивую надбавку к действующим ставкам, и размер ее составляет 2-3%.

Среди банковских депозитов следует рассмотреть еще один особый тип депозитов - это вклады государства ( опыт США). Они бывают трех видов: депозиты до востребования, срочные депозиты и депозиты Казначейства. Депозиты до востребования и срочные депозиты правительства штатов и местных органов власти в целом аналогичны соответствующим депозитам частных лиц и фирм. По вкладам Казначейства до востребования в коммерческих банках открывается так называемый заемный счет, куда зачисляются поступающие налоги, а также выручка от реализации ценных бумаг Казначейства. Далее, либо все поступления ежедневно переводятся на счет Казначейства в Федеральном резервном банке и рассматриваются как депозиты до востребования, либо коммерческий банк переводит все поступления за прошлый день на приносящие процент векселя до востребования. В любом случае. Казначейство уплачивает банку определенное вознаграждение за оказанные услуги.

Срочные депозиты придают стабильность ресурсной базе банка, с другой стороны, являются относительно дорогими ресурсами и, следовательно, их рост отражается на повышении процентных расходов. Рекомендуемый уровень доли срочных депозитов в совокупных пассивах - 60%.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Структура их подвижна и зависит от конъюнктуры денежного рынка. Этому источнику формирования банковских ресурсов присущи некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит в значительной степени от клиентов (вкладчиков), а не от самого банка. И тем не менее, конкурентная борьба между банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.

Как выше уже отмечалось, привлеченные средства могут быть в национальной и иностранных валютах. Хочется отметить, что в России депозиты в валюте являются более устойчивыми, так как вкладчики предпочитают хранить свои деньги в иностранных валютах. Вклады в иностранных валютах принимаются на более длительные сроки. Если наблюдается повышение курса иностранной валюты по отношению к отечественной, то вкладчики, которые хранят деньги в инвалюте, выигрывают вдвойне по сравнению с вкладчиками, которые хранят деньги на рублевых депозитах. Но есть одно но: в условиях меняющейся политической обстановки трудно предугадать, какие запреты в виде новых нормативных актов "придумает" наше Правительство по отношению к хождению иностранной валюты в России.

В последнее время в России стали очень популярны счета пластиковых карточек их отличительной особенностью от обычных счетов является то, что они выполняют не только функции сохранения средств и получения дохода, но и расчетную функцию. Поэтому средний срок хранения вкладного рубля на таких счетах меньше, оборачиваемость средств и количество операций по таким счетам больше. Следовательно их стоимость находится в интервале между стоимостью счетов до востребования и срочных счетов. Операции с пластиковыми картами автоматизированы, а следовательно, больше и расходов на них. НО все же банки предлагают такие счета. Главная цель - привлечь как можно больше клиентов к себе, в результате чего у банка увеличится ресурсная база.

Для привлечения заемных средств банки выпускают собственные ценные бумаги: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты и простые векселя.

Сберегательный сертификат является предъявительской ценной бумагой обязательством банка по выплате размещенных у него средств и доходов по ним вкладчику - физическому лицу. Доход по нему выплачивается в виде процентов от его номинальной стоимости после истечения полных шести месяцев либо целого года со дня продажи ценной бумаги. Доход за каждый целый год хранения средств на сертификате капитализируется. Сбербанк выпускает сберегательные сертификаты сроком на три года достоинством 100, 500 и 1000 руб. Размер процентной ставки утверждается Советом Директоров Сберегательного банка.

Сравнительно недавно появились новые источники привлеченных средств банка. Речь идет о средствах, привлекаемых банками путем открытия ими корреспондентских счетов, а также предоставляемых по линии межбанковских кредитов. Это касается ресурсов, привлекаемых коммерческими банками, в том числе и Сберегательном банке, путем открытия корреспондентских счетов, в частности, счетов "Ностро" и "Лоро". Установление корреспондентских отношений и открытие соответствующих счетов позволяет банкам существенно увеличивать собственную ресурсную базу, что расширяет возможности для ведения активных операций. Кроме того, операции по корреспондентским счетам крайне выгодны для клиентов банков, поскольку существенно ускоряются платежи, сокращается документооборот, тем самым увеличивается ликвидность банков. Межбанковский механизм является источником для поддержания платежеспособности банка и обеспечения бесперебойности выполнения обязательств. Привлечение межбанковского кредита осуществляется либо самостоятельно банком путем прямых переговоров, либо через финансовых посредников. Если банки сами договариваются о межбанковском кредите, то их отношения оформляются специальными договорами, основная масса которых заключается на срок. В условиях инфляционных процессов самые распространенные сроки межбанковского кредита - 3 - 4 месяца.

Не является исключением и Сберегательный банк России, который имеет разветвленную сеть корреспондентских отношений с множеством банков России и за рубежом. Банки-резиденты открывают в Сберегательном банке счет "Лоро", имеют на нем стабильные остатки. Ежемесячно Сберегательный банк начисляет проценты по остаткам средств на корреспондентских счетах "Лоро".

Банки также могут получить и централизованные кредитные ресурсы.

Кредиты Центрального банка предоставляются банком в порядке рефинансирования и на конкурсной основе. Естественно, это более дорогие заемные средства. ЦБ Рф выдает кредиты банкам под ставку рефинансирования, которая намного превышает ставку по межбанковскому кредитованию. Поэтому банки прибегают к ним лишь в случаях, когда уже нет доверия к этому банку со стороны других коммерческих банков или этот банк является системообразующим.

Кроме этих статей в пассиве баланса американского банка присутствуют такие статьи: покупные федеральные фонды, RP-соглашения, евродолларовые пассивы, удельный вес которых обычно небольшой.

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2019-06-03 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: