РАБОЧАЯ ПРОГРАММА. Цели и задачи дисциплины




РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

ДИСЦИПЛИНЫ

Б 3. Б.15 Налоговое право

(индекс дисциплины по учебному плану) (наименование дисциплины)

НАПРАВЛЕНИЕ

030900 «Юриспруденция»

(код) (наименование)

ПРОФИЛЬ

03090001 Государственно-правовой профиль, 03090002 Гражданско-правовой профиль, 03090003 Уголовно-правовой профиль, 03090006 Финансово-правовой профиль, 03090007 Медицинско-правовой профиль, 03090008 Информационно-правовой профиль

(код) (наименование)

ФАКУЛЬТЕТ   Юридический факультет
КАФЕДРА   Финансового и административного права

(код) (наименование)

ОБЩИЙ ОБЪЕМ* работы студента в час. ФГОС уч. план Очная форма Заочная форма
    4г 00м 5г 00м 3г 06м (в) 3г 06м(с)
Всего аудиторных занятий, час, в том числе:        
- лекций, по семестрам 10/14 /2 2/4 2/2
7 сем./ 8 сем. 3 курс/ 4 курс 2 курс/3 курс 2 курс/3 курс
- лабораторные работы (или занятия по подгруппам), по семестрам - - - -
-   - -
- практические занятия, по семестрам 26/34 1/8 10/12 10/10
7 сем./8 сем. 3 курс/4 курс 2 курс/3 курс 2 курс/3 курс
В интерактивной форме, час        
Всего самостоятельной работы, час, в том числе:        
- контрольные работы по семестрам - 4 курс 3 курс 3 курс
- курсовые работы по семестрам - - - -
- курсовые проекты по семестрам - - - -
- др. виды работы по семестрам - - - -
Зачеты, по семестрам, час - 3 курс, 4 час. 2 курс, 4 час. 2 курс, 4 час.
Экзамены, по семестрам 8 сем., 36 час. 4 курс, 9 час. 3 курс, 9 час 3 курс, 9 час
Всего ЗЕТ по учебному плану    

* Объем часов по всем видам работ переносится из учебного плана.

ОСНОВАНИЕ

Федеральный государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900 «Юриспруденция» (квалификация (степень) бакалавр), утв. приказом Министерства образования и науки РФ от 04.05.2010 г. №464, Рабочий учебный план подготовки бакалавра по профессиональной программе направление 030900 «Юриспруденция» 03090001 «Государственно-правовой профиль», 03090002 «Гражданско-правовой профиль», 03090003 «Уголовно-правовой профиль», 03090006 «Финансово-правовой профиль», 03090007 «Медицинско-правовой профиль», 03090008 «Информационно-правовой профиль» одобрены Ученым советом вуза 27.02.2013 г. протокол №7

Нормативные документы и реквизиты (ФГОС, ПрООП, Учебный план, и др.)

АВТОР ст.преподаватель   Науменко А.М. 30.08.14
(ученая степень, звание, должность) (подпись) (Ф.И.О.) (дата)

ОБСУЖДАЛАСЬ И СОГЛАСОВАНА

 

Кафедрой финансового и административного права   Рукавишникова И.В. 30.08.14
(наименование) (подпись) (Ф.И.О.) (дата)

 

Методическим советом направления/ специальности   Напалкова И.Г. 30.08.14

 

Учебно-методическим управлением   Иванова Е.А. 30.08.14

Цели и задачи дисциплины

 

1.1. Цель, задачи дисциплины, ее место в подготовке бакалавра, специалиста (с учетом требований ГОС)

Целью изучения дисциплины «Налоговое право» является освоение студентами основ науки и подотрасли налогового права, овладение навыками применения в практической деятельности налогово-правовых актов и принятия решений в точном соответствии с законом, обучение системному пониманию основ правового регулирования налоговых отношений в Российской Федерации, умению выявлять тенденции развития российского законодательства о налогах и сборах. Задачами изучения курса «Налоговое право» являются: формирование у студентов устойчивой системы знаний об основах правового регулирования налоговой сферы; о правовых признаках налоговых платежей и их структуре; правовом статусе участников налоговых отношений; 1) формирование у студентов четкого представления о месте налогового права в системе российского права, его роли в развитии государства и обеспечении экономической безопасности государства; 2) интеграция знаний о налогах и налоговой системе, полученных в ходе изучения других общепрофессиональных дисциплин учебного плана, в единый комплекс; 3) достижение понимания студентами системы правовых норм, регулирующих налоговую сферу, принципов взаимодействия участников налоговых отношений; 4) формирование у студентов базовых представления о порядке надлежащего исполнения профессиональных обязанностей на основе развитого правосознания, сформированных профессиональных установок и ценностных ориентаций (на примере налоговых отношений); 5) формирование у студентов способности к правовой оценке фактического поведения участников налоговых правоотношений; 6) получение опыта принятия эффективных юридически значимых решений в сфере реализации налогово-правовых норм, 7) обучение навыкам правовой оценки фактического поведения участников налоговых правоотношений на предмет законности, надлежащего выполнения возложенных законом юридических обязанностей и предписаний в налоговой сфере; 8) обучение навыкам формирования обоснованных выводов в различных ситуациях в сфере налоговых отношений, в том числе при возникновении налоговых споров; 9) формирование базовых навыков подготовки обоснованных предложений по совершенствованию налогового законодательства с целью укрепления правой дисциплины; 10) умение разграничивать преступное и непреступное поведение в сфере налоговых отношений; 11) формирование базовых навыков проектирования и составления отдельных юридических документов в сфере реализации налоговых отношений, 12)стимулирование навыков саморазвития в процессе осуществления профессиональной юридической деятельности.  

 

1.2. Требования к уровню усвоения дисциплины

Студент должен знать: - основные положения науки и подотрасли налогового права, сущность и содержание основных понятий, категорий, институтов (налог, налоговый сбор, налоговая система, налоговое правонарушение, налоговая проверка и т.д); - основные закономерности взаимодействия человека и социума, направленные на формирование высокого уровня правосознания налогоплательщика и правовой культуры общества в сфере реализации налоговых правоотношений; - социально-публичную природу и сущность права, проявляющуюся в сфере осуществления налогового суверенитета государства; - действующее налоговое законодательство Российской Федерации, сущность, специфику и содержание основных налогово-правовых актов (нормативных, правоприменительных, интерпретационных); - положения действующего налогового законодательства и правоприменительную практику в сфере разрешения налоговых споров, стандарты надлежащего поведения участников правовых конфликтов в налоговой сфере, нормы этического поведения и правила делового общения; - отличительные особенности и признаки налоговых правоотношений, их виды; - совокупность правовых норм, закрепляющих правовой статус участников налоговых правоотношений; - правовой механизм обеспечения законности в сфере налоговых отношений, в том числе в случае наличия правового спора (конфликта), а также при совершении правонарушений, связанных с нарушением налогового законодательства; - предусмотренный законом порядок оформления, осуществления и защиты прав и свобод участников налоговых правоотношений; - основные способы защиты прав и свобод участников налоговых правоотношений; - основные формы реализации правовых норм в сфере налогообложения, социальную и правовую сущность юридических предписаний и запретов (на примере реализации налоговых норм); - понятие и признаки правомерного поведения участников налоговых отношений; - значение юридических санкций и мер правового принуждения в обеспечении реализации налогово-правовых норм; - основные этапы процесса разработки и реализации юридически значимых решений, их содержание и особенности, направленных на реализацию прав и исполнение обязанностей в налоговой сфере; - базовые принципы технологии принятия управленческих решений (на примере реализации налоговых правоотношений); - основные принципы, процессуальный механизм разрешения налоговых споров и требования к закреплению их правового результата, в том числе в правоприменительных документах; - виды правовых решений как объектов правового регулирования и как социально ожидаемых результатов юридической деятельности в налоговой сфере (нормативный акт, решение, жалоба, заявление и т.д.); - особенности правил, приемов и средств юридической техники подготовки документов в налоговой сфере при разрешении налоговых споров и конфликтов; - требования к юридическому статусу (компетенции/правосубъектности) создателя (автора) и адресата при оформлении юридического документа в налоговой сфере; - критерии законности отдельных видов юридических документов в налоговой сфере  
Студент должен уметь: - оперировать юридическими понятиями и категориями, разработанными наукой налогового права; - анализировать юридические факты и возникающие в связи с ними правовые отношения; - анализировать, толковать и правильно применять правовые нормы; - принимать решения и совершать юридические действия в сфере реализации налоговых отношений в точном соответствии с законом; - давать квалифицированные юридические заключения и консультации по вопросам применения налогово-правовых норм; - правильно составлять и оформлять юридические документы; - демонстрировать этические профессиональные стандарты поведения при разрешении налоговых споров; - действовать в соответствии с должностными инструкциями; - составлять суждения по вопросам разрешения налоговых конфликтов с учетом этических позиций; - характеризовать комплекс юридических средств воздействия на нарушителей правовых предписаний в налоговой сфере; - определять компетенцию органов государственной власти, обладающих юрисдикционными полномочиями в сфере выявленного налоговых правонарушений, а также при наличии налогового спора (конфликта) - выявлять проблемные несоответствия в ситуации возникновения налогового конфликта; - в процессе освоения налогово-правовых норм под руководством наставника проектировать различные обучающие мероприятия, основанные на использовании современных образовательных технологий в соответствии с образовательной программой; - анализировать межличностные, групповые коммуникации в процессе выполнения заданий на практических занятиях по дисциплине; - собирать, обрабатывать и анализировать информацию о различных налогово-правовых явлениях, в том числе с применением методов и методик современной коммуникации; - осуществлять профессиональную познавательную деятельность в процессе освоения налогово-правовых норм по собственной инициативе; - интерпретировать социальные явления с точки зрения их правового значения и влияния на сферу налогообложения
Студент должен владеть: - юридической терминологией в налоговой сфере; - навыками работы с правовыми актами; - навыками анализа различных правовых явлений, правовых актов, налоговых правоотношений, являющихся объектом профессиональной деятельности; - навыками анализа правоохранительной и правоприменительной практики в налоговой сфере; - навыками разрешения правовых коллизий, лежащих в основе налоговых споров; - навыками применения на практике требований профессиональной этики юриста при разрешении налоговых споров и конфликтов; - умением квалифицировать противоправное поведение субъектов налоговых правоотношений; - навыком обеспечения соблюдения прав и законных интересов участников налоговых правоотношений с помощью средств правового воздействия; - навыками профессионального общения и развития на примере разрешения налогово-правовых конфликтов и споров. - навыками конструктивного взаимодействия с коллегами, подчиненными, руководителем в процессе подготовки юридического документа в сфере реализации налоговых отношений; - способностями к целеполаганию, основами тактического и стратегического планирования образовательного процесса под руководством наставника при выполнении заданий в процессе освоения налогового права; - навыками оформления презентации актуальной информации в процессе подготовки научных докладов по налогово-правовой тематике.
У студента должны быть сформированы следующие общекультурные компетенции (ОК) и профессиональные компетенции (ПК): - способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2); -способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3); - способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4); - готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8); - способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13); - способен преподавать правовые дисциплины на необходимом теоретическом и методическом уровне (ПК-17)

 

1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана

Перечень действующих и предшествующих дисциплин Перечень последующих дисциплин, видов работ
Конституционное право, административное право, гражданское право, гражданский процесс, уголовное право, финансовое право   Финансовые основы местного самоуправления Налоговое право зарубежных стран  

 

2. Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя

Методы обучения – система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих усвоение содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами самообразования и самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер взаимодействия преподавателя и студента; направлены на приобретение знаний, формирование умений, навыков, их закрепление и контроль.

Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога) М
Показательный (изложение материала с приемами показа) П
Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами) Д
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и решают поставленную задачу) Э
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути ее решения) ПБ
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения проблемы, сравнивая различные варианты ее решения) И
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специальных технических средств) ПГ
Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в п.п. 2.1.-2.4. дается его наименование, необходимые пояснения  

Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используются составителем Рабочей программы для заполнения п.п. 2.1., 2.2. и 2.3. в столбце «Методы».

 

2.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)

Неделя Кол. час в том числе в интерактивной форме, час. Вид занятия, модуль, тема и краткое содержание Методы Реализуемые компетенции  
      Очная форма обучения      
      Лекции      
      4 курс 7 семестр    
1-6 1-2     Модуль 1: «Теоретико-правые основы налогообложения» Тема 1: «Общая характеристика налогового права Российской Федерации» Лекция 1: «Предмет, метод, система налогового права Российской Федерации» Налоговое право как подотрасль финансового права и как отрасль законодательства. Основные этапы развития налогового права в России Понятие и предмет налогового права. Метод регулирования налоговых отношений. Система налогового права. Общая характеристика источников налогового права. М П Д ПБ ОК-2, ПК-4  
3-4     Тема 6: Правовые основы налоговой системы Лекция 2: Правовые основы налоговой системы Понятие налоговой системы государства. Существенные параметры налоговой системы. Структура налоговой системы. Виды мировых налоговых систем. Правовые принципы построения налоговой системы РФ. Установление и введение налоговых платежей. Специальные налоговые режимы   М П Д ПБ ПК-3, ПК-4  
5-6     Тема 7: «Субъекты налогового права. Участники налоговых отношений» Лекция 3: «Общая характеристика субъектов налогового права и участников налоговых отношений» Участники налоговых отношений. Понятие налогово-правового статуса. Классификация участников налоговых отношений Налогоплательщики, правовой статус. Классификация налогоплательщиков. Взаимозависимые лица. Представительство в налоговых отношениях. Налоговые агенты. Общая характеристика органов налогового администрирования. Основные права и обязанности налоговых органов. Контрольная работа по итогам освоения Модуля №1 М П Д ПБ ПК-4, ПК-8  
7-     7-10     Модуль 2: «Правовые основы исполнения обязанности по уплате налоговых платежей. Порядок осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений» Тема 8: «Налоговая обязанность» Лекция 4: «Общие условия исполнения обязанности по уплате налогов и сборов» Налоговая обязанность: понятие и содержание. Стадии исполнения обязанности по уплате налоговых платежей: исчисление и уплата налога. Юридическое определение момента уплаты налогового платежа. Правовые принципы исполнения обязанности по уплате налога (сбора). Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога сбора. Недоимка. Порядок взыскания с налогоплательщика-организации и налогоплательщика-физического лица налога, сбора, пени. М П ПБ ПК-13, ПК-4  
11-18     Тема 9: «Налоговый контроль» Лекция 5: «Правовые основы осуществления налогового контроля» Понятие налогового контроля и его значение. Налоговый контроль как разновидность финансового контроля. Формы и методы осуществления налогового контроля. Виды налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Идентификационный номер налогоплательщика. Информация, используемая в целях проведения налогового контроля. Порядок получения такой информации. Налоговая проверка как основной вид налогового контроля. М П ПБ ПК-13, ПК-8  
      4 курс 8 семестр      
24 -26     Тема 10: «Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства» Лекция 6: «Ответственность за нарушения в сфере налогообложения» Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Виды ответственности за нарушения налогового законодательства: финансовая, административная, уголовная, дисциплинарная ответственность. Нарушение законодательства о налогах и сборах как основание привлечения к налоговой ответственности. Состав налогового правонарушения: объект, объективная сторона, субъект и субъективная сторона налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение налогоплательщика к ответственности. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие вину за совершение налогового правонарушения. Понятие налоговой санкции. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций. Общая характеристика нарушений законодательства о налогах и сборах. Контрольная работа по итогам освоения Модуля №2 М П ПБ ПК-3, ПК-8    
27-36                 Модуль 3: «Правовые основы исчисления и уплаты федеральных налоговых платежей» Тема 13: «Федеральные налоги и сборы» Лекция 7 - 10: «Порядок исчисления и уплаты федеральных налоговых платежей» Федеральные налоги и сборы в системе налоговых платежей России Налог на добавленную стоимость Акцизы Налог на доходы физических лиц Налог на прибыль организаций Водный налог Налог на добычу полезных ископаемых Государственная пошлина Сбор за пользование объектами животного мира и водными биологическими ресурсами Специальные налоговые режимы Контрольная работа по итогам освоения Модуля №3 М П ПБ ОК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-13  
37-41           Модуль 4: «Правовые основы исчисления и уплаты региональных и местных налоговых платежей» Тема 14: «Региональные налоги» Лекция 11: «Правовые основы исчисления и уплаты региональных налогов» Налог на имущество организаций Транспортный налог Налог на игорный бизнес   Лекция 12: «Правовые основы исчисления и уплаты местных налогов» Земельный налог Налог на имущество физических лиц Контрольная работа по итогам освоения Модуля №4 М П ПБ ПК-4, ПК-13  
      Практические занятия /семинары      
      4 курс 7 семестр      
1-12 1-2     Модуль 1: «Теоретико-правые основы налогообложения» Тема 1: «Общая характеристика налогового права Российской Федерации» Семинар 1 «Налоговое право как подотрасль финансового права» 1. Налоговое право: понятие, предмет, метод регулирования. 2. Налоговое право в системе российского права 3. Система налогового права. 4. Налоговая норма и ее особенности. Д Э ПБ И ПГ   ОК-2, ПК-4  
3-4     Семинар 2 «Источники налогового права. Принципы налогового права» 1. Вопросы для подготовки по изучаемой теме 1. Общая характеристика источников налогового права. 2. Налоговое законодательство: понятие, структура, состав 3. Особенности правотворческого процесса в сфере налогообложения. 4. Действие налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. 5. Подзаконные акты в сфере налогового регулирования. 6. Порядок официального опубликования нормативных актов, регулирующих налоговые правоотношения. 7. Международный договор как источник налогового права. 8. Принципы налогового права. Д Э ПБ И ПГ   ОК-2, ПК-4  
5-6     Тема 4: «Понятие и состав налоговых платежей» Семинар 3 «Понятие и классификация налогов и сборов в РФ» 1. Вопросы для подготовки по изучаемой теме 1. Виды налоговых доходов бюджета 2. Понятие налога, юридические признаки 3. Понятие сбора и пошлины. 4. Структура налоговых платежей. Обязательные и факультативные признаки элементов налога. 5. Классификации налоговых платежей Д Э ПБ И ПГ   ОК-2, ПК-4  
7-8     Тема 6: Правовые основы налоговой системы Семинар 4 «Система налогов и сборов РФ» 1. Вопросы для подготовки по изучаемой теме 1). Налоговая система России: общая характеристика и структура 2) Принципы организации и функционирования налоговой системы России 3) Система налоговых платежей РФ. 4) Нормативно-правовое закрепление классификации налоговых платежей: федеральные, региональные, местные налоги и сборы. 5) Специальные налоговые режимы в РФ Д Э ПБ И ПГ     ПК-3, ПК-4  
9-10     Семинар 5 «Налоговая политика и налоговое право.» 1. Вопросы для подготовки по изучаемой теме 1). Налоговая политика: понятие, сущность. 2) Органы государственной власти, формирующие и осуществляющие налоговую политику государства 3) Методы осуществления налоговой политики 4) Основные направления налоговой реформы в РФ. Д Э ПБ И   ОК-2, ПК-4    
11-12     Тема 7: «Субъекты налогового права. Участники налоговых отношений» Семинар 6 «Правовой статус участников налоговых отношений» 1. Общая характеристика участников налоговых отношений. 2. Налогоплательщики. Особенности определения право- и дееспособности. Классификации налогоплательщиков 3. Представительство в налоговых отношениях. 4. Лица, содействующие уплате налогов. Правовой статус налоговых агентов. 5. Правовые основы организации и деятельности органов налогового администрирования. 6. Правовой статус налоговых органов. Функции налоговых органов. Структура налоговых органов. Основные права и обязанности должностных лиц налоговых органов в сфере налогообложения. 7. Таможенные органы как участники налоговых отношений. 8. Финансовые органы как участники налоговых отношений 9. Правовые основы взаимодействия налоговых органов и органов внутренних дел Д Э ПБ И ПГ   ПК-3, ПК-8  
13-24   13-14         Модуль 2: «Правовые основы исполнения обязанности по уплате налоговых платежей. Порядок осуществления налогового контроля и привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений» Тема 8: «Налоговая обязанность» Семинар 7 «Исполнение налоговой обязанности: общий порядок исчисления и уплаты, способы обеспечения, сроки исполнения.» 1. Порядок исчисления и уплаты налоговых платежей. Принцип добросовестности исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 2. Порядок изменения сроков уплаты налогов и сборов. 3. Формы изменения сроков уплаты налогов и сборов: отсрочка, рассрочка по уплате налога и сбора, инвестиционный налоговый кредит. 4. Порядок и условия применения способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов 8. Порядок зачета и возврата излишне уплаченного налога, сбора или пени. Д Э ПБ И ПГ   ПК-13, ПК-4    
15-16     Семинар 8 «Принудительное исполнение налоговой обязанности» 1. Понятие недоимки. 2. Требование об уплате налогов и сборов 3. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности. Взыскание налога, сбора, пени. 3. Порядок взыскания налога, сбора и пени с налогоплательщика-физического лица. 4. Порядок взыскания налога, сбора и пени с налогоплательщиков организаций и индивидуальных предпринимателей. 5. Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. Д Э ПБ И ПГ   ПК-13, ПК-4    
17-18     Тема 9: «Налоговый контроль» Семинар 9: «Общие положения о налоговом контроле» 1. Налоговый контроль как вид финансового контроля: особенности, признаки, элементы. 2. Цели и задачи налогового контроля. 3. Учет налогоплательщиков: порядок осуществления. 4. Основные контрольные мероприятия. Составление протокола при производстве действий по осуществлению налогового контроля. 5.Правовое положение лиц, участвующих в проведении мероприятий налогового контроля: свидетель, эксперт, специалист, понятой, переводчик. Процессуальные права и обязанности. Д Э ПБ И ПГ   ПК-13, ПК-8      
19-20     Семинар 10. «Налоговые проверки» 1) Органы, осуществляющие налоговые проверки. Полномочия по проведению налоговых проверок. 2) Камеральная налоговая проверка. Сроки проведения проверки. Порядок оформления результатов проверки. 3) Выездная налоговая проверка. Сроки проверки. Порядок проведения. 4) Повторные налоговые проверки. 5) Оформление результатов выездной налоговой проверки. 6) Порядок вынесения решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки Д Э ПБ И ПГ     ПК-13, ПК-8    
      Семинары 4 курс 8 семестр      
21-22     Тема 10: «Юридическая ответственность за нарушения налогового законодательства» Семинар 11: Общие условия привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений
  1. Налоговое правонарушение: понятие, признаки
  2. Классификации налоговых правонарушений
  3. Принципы привлечения к финансовой ответственности за совершение налоговых правонарушений
  4. Состав налогового правонарушения
  5. Обстоятельства, исключающие возможность привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения.
  6. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения.
  7. Налоговые санкции. Понятие. Порядок назначения и взыскания.
  8. Давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения и давность взыскания налоговых санкций.
Д Э ПБ И ПГ   ПК-3, ПК-8    
23-24     Семинар 12: Налоговые правонарушения
  1. Ответственность налогоплательщиков за нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе.
  2. Ответственность налогоплательщиков и налоговых агентов за неуплату (неполную уплату) сумм налоговых платежей. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения
  3. Нарушения сроков предоставления налоговых деклараций, документов налоговой отчетности, иных сведений (информации) в соответствии с налоговым законодательством и (или) по запросу (требованию) налоговых органов
  4. Ответственность лиц, привлекаемых к осуществлению мероприятий налогового контроля.
  5. Ответственность банков за правонарушения, предусмотренные НК РФ
-     ПК-3, ПК-8    
25-38   25-26         Модуль 3: «Правовые основы исчисления и уплаты федеральных налоговых платежей» Тема 13: «Федеральные налоги и сборы» Семинар 13: Правовые особенности исчисления и уплаты косвенных налогов
  1. Понятие, экономическая сущность и правовая природа косвенных налоговых платежей.
  2. Косвенные налоги в системе налогов и сборов России. Отличительные особенности установления и уплаты.
  3. Соотношение понятий налогоплательщик и носитель налога.
  4. Правовой механизм исчисления и уплаты косвенных налогов. Порядок и условия возмещения косвенных налогов из бюджета государства.
  5. Особенности оформления операций, подлежащих обложению косвенными налогами (налоговая отчетность).
Д Э ПБ И ПГ   ОК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-13  
27-28       Семинар 14: Правовое регулирование уплаты налогов на доходы (федеральный уровень) 1. Правовое регулирование НДФЛ: понятие, место в системе налогов и сборов России. 2. Плательщики НДФЛ, их правовой статус. 3. Особенности налогообложения нерезидентов-физических лиц 4. Система налоговых вычетов по НДФЛ 5. Порядок и сроки уплаты НДФЛ 6. Понятие налога на прибыль организаций 7. Правовой статус плательщиков налога на прибыль организаций. 8. Объект налогообложения по налогу на прибыль организаций. Понятие доходов и расходов. 9. Ставки налога на прибыль, порядок его исчисления и уплаты. 10. НДПИ 11. Водный налог 12. Налоговые сборы   Семинар 15: коллоквиум на тему: «Система налоговых платежей Российской Федерации. Актуальные вопросы исчисления и уплаты (федеральные налоговые платежи). Совершенствование нормативно-правового регулирования» Контрольная точка по итогам освоения модуля №3. Д Э ПБ И ПГ   ОК-2, ПК-3, ПК-4, ПК-13     ОК-2, ПК-4, ПК-13, ПК-17      
29-30                     Модуль 4: «Правовые основы исчисления и уплаты региональных и местных налоговых платежей» Тема 14: «Региональные налоги» Семинар 16: «Региональные налоги» 1. Особенности установления и введения региональных налоговых платежей 2. Состав региональных налогов 3. Формирование единой правоприменительной практики в части исчисления и уплаты региональных налогов Семинар 17: «Налоги на имущество в системе налоговых платежей субъектов Российской Федерации» 1. Понятие и состав имущественных налоговых платежей. 2. Налог на имущество организаций 3. Место транспортного налога в системе налогов и сборов. 4. Объект и налоговая база по транспортному налогу. 5. Налоговые ставки, налоговый период. Особенности исчисления и уплаты транспортного налога.   Семинар 18. «Налог на игорный бизнес: правовые особенности установления и исчисления» 1. Объект налога на игорный бизнес 2. Налоговая база и налоговая ставка 3. Особенности исчисления и уплаты   Семинар 19. «Местные налоги: правовая характеристика» 1. Налог на имущество физических лиц: порядок исчисления и уплаты 2. Нормативно-правовое регулирование исчисления и уплаты земельного налога 3. Налогоплательщики, объекты обложения и налоговая база по налогу на землю. 4. Виды налоговых льгот по земельному налогу. 5. Реформирование налогообложения имущества в Российской Федерации   Семинар 20: коллоквиум на тему: «Система налоговых платежей Российской Федерации. Актуальные вопросы исчисления и уплаты (региональные и местные налоги). Совершенствование нормативно-правового регулирования»   Д Э ПБ И ПГ     ПК-4, ПК-13 ПК-17  
31-32     Семинар 21: выездное занятие«Судебное обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц» (посещение базы практики) И Э П ОК-2 ПК-13    
33-34     Семинар 22:моделирование практической ситуации«Обжалование решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового прав


Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-11 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: