Рабочая программа дисциплины
Налоговое право
Б3.Б.15 Профессиональный цикл: Базовая часть
Направление подготовки
40.03.01 (030900.62) Юриспруденция (уровень бакалавриата)
Профиль подготовки
государственно-правовой
Квалификация (степень) выпускника
Бакалавр
Форма обучения
Очная, заочная
Разработчик (составитель):
Ст. преподаватели Нуриахметов Н.М.
Уфа - 2016
С О Д Е Р Ж А Н И Е
| 1. | Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательной программы | |
| 2. | Место учебной дисциплины (модуля) в структуре образовательной программы | |
| 3. | Объем учебной дисциплины (модуля) | |
| 4. | Содержание дисциплины (модуля) | |
| 4.1. | Содержание дисциплины (модуля) для очной формы обучения | |
| 4.2. | Содержание дисциплины (модуля) для заочной формы обучения | |
| 5. | Перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работы обучающихся по дисциплине (модулю) | |
| 6. | Фонд оценочных средств для проведения промежуточной аттестации обучающихся по дисциплине (модулю) | |
| 7. | Перечень основной и дополнительной учебной литературы, необходимой для освоения дисциплины (модуля) | |
| 8. | Перечень ресурсов информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", необходимых для освоения дисциплины (модуля) | |
| 9. | Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля) | |
| 10. | Перечень информационных технологий, используемых при осуществлении образовательного процесса по дисциплине (модулю) | |
| 11. | Материально-техническая база, необходимая для осуществления образовательного процесса по дисциплине (модулю) | |
| 12. | Методические рекомендации для преподавателя |
Целью освоения дисциплины «Налоговое право» являются получение обучающимися теоретических знаний, практических умений и навыков, необходимых в профессиональной деятельности юриста для применения нормативных правовых актов Российской Федерации о социальном обеспечении.
ПЕРЕЧЕНЬ ПЛАНИРУЕМЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ ОБУЧЕНИЯ ПО ДИСЦИПЛИНЕ, СООТНЕСЕННЫХ С ПЛАНИРУЕМЫМИ РЕЗУЛЬТАТАМИ ОСВОЕНИЯ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Учебная дисциплина способствует формированию следующих компетенций, предусмотренных ФГОС ВПО по направлению подготовки 0.03.01 Юриспруденция (уровень бакалавриата), утвержденного Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 мая 2010г. № 464, которыми должен обладать выпускник:
Общекультурные компетенции (ОК):
осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);
способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);
владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);
способен логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);
обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);
имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону (ОК-6);
стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);
способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);
способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9);
б) Профессиональные компетенции (ПК):
в правоприменительной деятельности:
способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);
способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);
способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);
способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);
способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);
владеет навыками подготовки юридических документов (ПК-7);
в правоохранительной деятельности:
готов к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8);
способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);
способен выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать преступления и иные правонарушения (ПК-10);
способен осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);
способен выявлять, давать оценку коррупционного поведения и содействовать его пресечению (ПК-12);
способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);
в экспертно-консультационной деятельности:
способен толковать различные правовые акты (ПК-15);
способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).
Результаты освоения дисциплины:
| Результаты обучения | Формируемая компетенция (с указанием кода) | Примечание | |
| Знания | 1.Основные нормативные акты законодательства о налогах и сборах. | осознанием социальной значимости своей будущей профессии, проявлением нетерпимости к коррупционному поведению, уважительным отношением к праву и закону, обладанием достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1); способностью добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2); способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3). способностью разрабатывать нормативные правовые акты (ПК-1); | |
| 2.Понятие «предмет, объект, метод налогового права», «налоговый контроль», «надзор», «формы налогового контроля», «виды налогового контроля», «эменета налогообложения», «налоговая обязанность», «налогоплательщик». | осознанием социальной значимости своей будущей профессии, проявлением нетерпимости к коррупционному поведению, уважительным отношением к праву и закону, обладанием достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1); способностью добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2); способностью совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и общекультурный уровень (ОК-3). способностью разрабатывать нормативные правовые акты (ПК-1); | ||
| 3.Ответственность при применении норм налогового права. | способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-2); в правоохранительной деятельности: готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3); способностью выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать правонарушения и преступления (ПК-4); способностью осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5); способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); | ||
| Умения | 1.Оперировать основными правовыми понятиями и категориями налогового права. | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); | |
| 2.Применять нормативно-правовые акты законодательства о налогоах и сборах в профессиональной деятельности, анализировать юридические факты и возникающие в связи с сфере налоговых отношений. | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); | ||
| 3.Толковать и применять нормы законодательства о налогах и сборах, подлежащие применению при осуществлении финансовой деятельности государством. | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3); способностью выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать правонарушения и преступления (ПК-4); способностью осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5); способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6); | ||
| Владения (навыки / опыт деятельности) | 1.Юридической терминологией | способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); | |
| 2.Навыками применения норм законодательства о налогах и сборах к спорной правовой ситуации, методами анализа нормативных правовой актов и судебной и иной правоприменительной практики. | способностью квалифицированно применять нормативные правовые акты в конкретных сферах юридической деятельности, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-2); способностью квалифицированно толковать нормативные правовые акты (ПК-7); способностью принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции, давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных сферах юридической деятельности (ПК-8); готовностью к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-3); способностью выявлять, пресекать, раскрывать и расследовать правонарушения и преступления (ПК-4); способностью осуществлять предупреждение правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-5); способностью выявлять, давать оценку и содействовать пресечению коррупционного поведения (ПК-6); | ||
| 3. Навыками наглядного представления материалов; навыками ораторского искусства; навыками организации исследований; навыками формирования выводов в результате проведенного исследования. | в научно-исследовательской деятельности: способностью квалифицированно проводить научные исследования в области права (ПК-11); способностью преподавать юридические дисциплины на высоком теоретическом и методическом уровне (ПК-12). |
- МЕСТО УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫВ СТРУКТУРЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЙ ПРОГРАММЫ
Учебная дисциплина «Налоговое право» входит в раздел «Б3.Б.15 Профессиональный цикл: Базовая часть» ФГОС ВПО – по направлению подготовки 40.03.01 (030900.62) Юриспруденция (уровень бакалавриата), утвержденного Приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 мая 2010г. № 464.
Для изучения дисциплины «Налоговое право» необходимы компетенции, сформированные у обучающихся в результате обучения в средней общеобразовательной школе и в результате освоения дисциплин ООП подготовки бакалавра юриспруденции «Экономика», «Теория государства и права», «Конституционное право», «Административное право», «Финансовое право».
- ОБЪЕМ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
В целом общая трудоемкость дисциплины (модуля) «Налоговое право» составляет 2 зачетнык единицы, 72 часа. Итоговая форма контроля – зачет.
При очной форме обучения дисциплина преподается в 6 семестре. В этом случае аудиторная нагрузка составляет – 36 часов, в том числе: лекций - 10, практических занятий - 24, КСР - 2, (всего контактных часов - 36), СРС– 36 часов.
При заочной форме обучения дисциплина преподается в 8 семестре. В этом случае аудиторная нагрузка составляет – 12 часов, лекций - 6, практических занятий - 4, КСР - 2 (всего контактных часов – 12), на зачет – 4 часа, СРС – 56 часов.
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫДЛЯ ОЧНОЙ ФОРМЫОБУЧЕНИЯ
по дисциплине Налоговое право
Курс 6 семестр
| Рабочую программу осуществляют: Лекции: к.ю.н. А.А. Саттарова. Практические занятия: к.ю.н. А.А. Саттарова. | Зачетных единиц трудоемкости (ЗЕТ) 2 Учебных часов - 72 лекций – 10 практических занятий – 24 самостоятельная работа студентов - 36 КСР – 2 Зачет |
| № П№ п/п | Тема и содержание | Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа) | Количество часов аудиторной работы | Основная и дополнительная литература, рекомендуемая обучающимся (номера из списка) | Задания по самостоятельной работе с указанием литературы, номеров задач | Количество часов самостоятельной работы | Формы контроля самостоятельной работы (коллоквиумы, контрольные работы, тесты и т.п.) |
| Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка конспектов научной и учебной литературы 3) коллоквиум 4) проверка подготовленности к интерактивным занятиям 5) проверка и обсуждение в группе сравнительных таблиц 6) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | |||||||
| Тема 1. Налоговая система России. Налоговое право в системе российского права. 1.Понятие и принципы налоговой системы России. 2.Понятие и признаки налога и сбора. Порядок установления налогов и сборов. 3.Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. 4.Обязательные и факультативные элементы налога. 5.Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот. 6.Сроки и порядок уплаты налогов и сборов. 7.Классификация налогов и сборов. 8.Общий и специальный налоговые режимы. 9.Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права. 10.Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм. 11.Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени. | лек/пз | 5,2 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 2. Правовой статус участников налоговых правоотношений. 1.Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. 2.Категории налогоплательщиков. Организации - налогоплательщики. Физические лица - налогоплательщики. Иные категории налогоплательщиков. 3.Права налогоплательщиков и обязанности налогоплательщиков. 4.Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения. 5.Правовое положение инвестиционных товариществ в налоговом праве. Институт консолидации налогоплательщиков. 6.Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов. 7.Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители. 8.Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством. 9.Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия налоговых органов по судебной защите государственных интересов. 10.Правовой статус таможенных органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной таможенной службы. Полномочия таможенных органов по взысканию и контролю за уплатой налогов и сборов, уплачиваемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ. | лек/пз | 5,3 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 3. Исполнение налоговой обязанности 1.Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Общие правила исполнения налоговой обязанности. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов. 2.Добровольное исполнение налоговой обязанности. 3.Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет денежных средств налогоплательщика. Направление требования об уплате налога. Принятие решения о взыскании налога и направление в банк инкассового поручения (распоряжения) налогового органа. 4.Принудительное исполнение налоговой обязанности за счет иного имущества налогоплательщика. Принятие постановления об обращении взыскания на имущество налогоплательщика. 5.Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов при реорганизации и ликвидации организации. Исполнение налоговой обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица. 6.Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора и пени. Возврат излишне взысканного налога, сбора и пени. 7.Списание безнадежных долгов по налогам и сборам. | лек/пз | 2,2 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 4. Изменение срока исполнения налоговой обязанности. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налога и сбора. 1.Срок уплаты налога и сбора, порядок его установления, определения и исчисления. 2.Понятие и общие условия изменения срока уплаты налога и сбора. 3.Формы изменения срока уплаты налога и сбора. 4.Органы, уполномоченные принимать решения об изменении срока уплаты налога и сбора. 5.Обстоятельства, исключающие изменение срока уплаты налога. 6.Понятие и основания предоставления отсрочки и рассрочки. 7.Порядок предоставления отсрочки и рассрочки по уплате налога и сбора. 8.Понятие инвестиционного налогового кредита. 9.Порядок и условия предоставления инвестиционного налогового кредита. 10.Прекращение действия отсрочки, рассрочки и инвестиционного налогового кредита. | лек/пз | 2,3 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 5. Общие положения о налоговом контроле. Учет налогоплательщиков в налоговых органах. 1.Понятие и основные элементы налогового контроля. 2.Принципы налогового контроля. 3.Субъекты налогового контроля. 4.Объекты налогового контроля. 5.Методы и формы налогового контроля. Этапы налогового контроля. 6.Виды налогового контроля. 7.Понятие и основные элементы учета организаций и физических лиц в налоговых органах. 8.Единый государственный реестр налогоплательщиков. 9.Порядок постановки организаций на учет в налоговых органах. 10.Переучет и снятие организации с учета в налоговых органах. 11.Порядок учета физических лиц в налоговых органах. 12.Налоговая тайна. | лек/пз | 3,1 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 6. Налоговые проверки. 1.Понятие и общая характеристика налоговых проверок. 2.Налоговая отчетность. Понятие налоговой декларации, её формы. Порядок предоставления налоговой декларации, внесения в неё изменений и дополнений. 3.Порядок проведения камеральной налоговой проверки. 4.Общие правила проведения выездной налоговой проверки. 5.Участники выездных налоговых проверок: свидетели, понятые, эксперт, переводчик, специалист. 6.Издержки, связанные с проведением налоговых проверок. 7.Порядок назначения и проведения налоговой проверки. 8.Контрольные мероприятия, проводимые в ходе выездных налоговых проверок: доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки, осмотр документов и предметов, истребование документов, выемка документов и предметов, инвентаризация, экспертиза. 9.Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов процессуальных действий налоговых органов, требования, предъявляемые к протоколам. Оформление результатов налоговых проверок. 10.Форма и порядок составления акта налоговой проверки. Вручение акта выездной налоговой проверки. | лек/пз | 3,2 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 7. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Защита прав налогоплательщика. 1.Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и административной ответственности налогоплательщиков. 2.Основание ответственности по налоговому законодательству. Понятие и состав налогового правонарушения. 3.Субъекты налоговых правонарушений. 4.Субъективная сторона налогового правонарушения: формы вины при совершении налогового правонарушения. 5.Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения. 6.Объект и объективная сторона налогового правонарушения. 7.Основания и общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. 8.Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. 9.Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового правонарушения. Порядок взыскания налоговых санкций. 10.Производство по делам о нарушениях налогового законодательства. 11.Ответственность за нарушение порядка учета организаций и физических лиц в налоговых органах. 12.Ответственность за непредставление или несвоевременное представление налоговых деклараций, документов и сведений в налоговые органы. 13.Ответственность за нарушение порядка ведения учета объектов налогообложения. 14.Ответственность за неуплату или неполную уплату налогов. 15.Ответственность налоговых агентов. 16.Ответственность банков по налоговому законодательству. 17.Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам налогоплательщиков и иных обязанных лиц. 18.Судебный порядок обжалования. Защита прав в Конституционном Суде РФ, суде общей юрисдикции, арбитражном суде. | лек/пз | 4,2 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 8. Федеральные налоги и сборы. 1.Общая характеристика системы федеральных налогов и сборов в Российской Федерации. 2.Порядок установления и введения в действие федеральных налогов и сборов. 3.Общая характеристика налога на добавленную стоимость. 4.Общая характеристика налога на прибыль организации. 5.Общая характеристика акцизов. 6.Общая характеристика налога на доходы физических лиц, 7.Общая характеристика налога на добычу полезных ископаемых и водного налога. 8.Общая характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, 9.Общая характеристика государственной пошлины. 10.Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды. 11.Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации. 12.Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации. | лек/пз | 5,3 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | ||
| Тема 9. Региональные и местные налоги и сборы 1.Общая характеристика системы региональных и местных налогов в Российской Федерации. 2.Порядок установления и введения в действие региональных и местных налогов и сборов. 3.Общая характеристика налога на имущество организаций. 4.Общая характеристика налога на игорный бизнес. 5.Общая характеристика транспортного налога. 6.Общая характеристика земельного налога. 7.Общая характеристика налога на имущество физических лиц. | лек/пз | 3,2 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради |
ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«БАШКИРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫДЛЯ ЗАОЧНОЙ ФОРМЫОБУЧЕНИЯ
по дисциплине Налоговое право
Курс 8 семестр
| Рабочую программу осуществляют: Лекции: к.ю.н. Саттарова А.А. Практические занятия: к.ю.н. Саттарова А.А. | Зачетных единиц трудоемкости (ЗЕТ) 2 Учебных часов – 72 лекций – 6 практических занятий – 4 самостоятельная работа студентов – 56 КСР – 2 Зачет – 4 |
| № П№ п/п | Тема и содержание | Форма изучения материалов (лекции, практические занятия, семинарские занятия, лабораторные работы, самостоятельная работа) | Количество часов аудиторной работы | Основная и дополнительная литература, рекомендуемая обучающимся (номера из списка) | Задания по самостоятельной работе с указанием литературы, номеров задач | Количество часов самостоятельной работы | Формы контроля самостоятельной работы (коллоквиумы, контрольные работы, тесты и т.п.) | |||||||
| Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка конспектов научной и учебной литературы 3) коллоквиум 4) проверка подготовленности к интерактивным занятиям 5) проверка и обсуждение в группе сравнительных таблиц 6) проверка и обсуждение в группе результатов работы в справочно-правовых системах | ||||||||||||||
| Тема 1. Налоговая система России. Налоговое право в системе российского права. 1.Понятие и принципы налоговой системы России. 2.Понятие и признаки налога и сбора. Порядок установления налогов и сборов. 3.Налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. 4.Обязательные и факультативные элементы налога. 5.Объекты налогообложения. Налоговая база и налоговая ставка. Исчисление налога и налоговой базы. Налоговый период. Налоговые льготы, виды налоговых льгот. 6.Сроки и порядок уплаты налогов и сборов. 7.Классификация налогов и сборов. 8.Общий и специальный налоговые режимы. 9.Предмет и метод налогового права России. Система налогового права. Принципы налогового права. Место налогового права в системе российского права. 10.Понятие и виды налоговых правоотношений. Понятие и виды налоговых норм. 11.Понятие и виды источников налогового права. Состав законодательства о налогах и сборах (налогового законодательства). Действие налогового законодательства во времени. | лек/пз | 2,5 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | |||||||||
| Тема 2. Правовой статус участников налоговых правоотношений. 1.Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. 2.Категории налогоплательщиков. Организации - налогоплательщики. Физические лица - налогоплательщики. Иные категории налогоплательщиков. 3.Права налогоплательщиков и обязанности налогоплательщиков. 4.Взаимозависимость лиц в сфере налогообложения. 5.Правовое положение инвестиционных товариществ в налоговом праве. Институт консолидации налогоплательщиков. 6.Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов. 7.Представительство в правоотношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах. Виды представителей. Законные налоговые представители. Уполномоченные налоговые представители. 8.Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым законодательством. 9.Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной налоговой службы РФ. Права и обязанности налоговых органов. Полномочия налоговых органов по судебной защите государственных интересов. 10.Правовой статус таможенных органов Российской Федерации. Структура и функции федеральной таможенной службы. Полномочия таможенных органов по взысканию и контролю за уплатой налогов и сборов, уплачиваемых при перемещении товаров через таможенную границу РФ. | лек/пз | 2,5 | Основная литература: 1, 2, 3. Дополнительная литература: 1-16 | 1. изучение вопросов содержания темы; 2. конспектирование основной и дополнительной литературы по указанию преподавателя; 3. проработка конспекта лекций, учебников, учебных пособий, учебно-методической литературы, включая информационные образовательные ресурсы (электронные учебники, электронные библиотеки и др.) и использование ресурсов Интернет; 4. Выполнение заданий в рабочей тетради | Текущий контроль: 1) опрос 2) проверка заданий в рабочей тетради | |||||||||
Тема 3.
Исполнение налоговой обязанности
1.Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности). Возникновение и п
Поиск по сайту©2015-2025 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование. Дата создания страницы: 2016-04-11 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных |
Поиск по сайту: Читайте также: Деталирование сборочного чертежа Когда производственнику особенно важно наличие гибких производственных мощностей? Собственные движения и пространственные скорости звезд |