Расчет основных параметров проекта

1) Расчет выручки от реализации продукции

ВР(А)=6400*12700=81,28 млн. руб.

ВР(Б)=4000*8000=32 млн. руб.

2) Расчет прямых затрат

З_прям(А)=6400*(0,6*1200 + 0,3*3000 + 0,2*900 + 700 + 1100*1,3) + 1650млн*0,1/12 = 25152 тыс. + 13750 тыс.= 38902 тыс. руб.

З_прям(Б)=4000*(0,6*1100 + 0,5*1000 + 0,2*900 + 300 + 420*1,3) + 890млн*0,1/12 = 8744 тыс. +7416,7 тыс. = 16160,7 тыс. руб.

З_прям=38902 тыс. + 16160,7 тыс.= 55062,7 тыс. руб.

3) Расчет косвенных затрат

З_косв=230 + 240000*0,08/12 + 6800*1,3 + 16000 + 14000 = 40670 тыс. руб.

З_косв(А)= 40670 * 38902 / 55062,7= 28733,5 тыс. руб.

З_косв(Б)= 40670 * 16160,7 / 55062,7 =11936,5 тыс. руб.

4) Расчет переменных затрат

З_перем(А)= 38902 – 13750 = 25152 тыс. руб.

З_перем(Б)= 16160,7 – 7416,7 = 8744 тыс. руб.

5) Расчет постоянных затрат

З_пост= 40670 + 13750 + 7416,7 = 61836,7 тыс. руб.

6) Расчет себестоимости

С(А)= 38902 + 28733,5 = 67635,5 тыс. руб.

С(Б)= 16160,7 + 11936,5 = 28097,2 тыс. руб.

7) Расчет прибыли от реализации продукции

ПР(А)= 81,28 - 67,6355 = 13,6445 млн. руб.

ПР(Б)= 32 – 28,0972 = 3,9028 млн. руб.

8) Расчет налога на прибыль

Н_пр(А)= 13,6445 * 0,2 = 2,7289 млн. руб.

Н_пр(Б)= 3,9028 * 0,2 = 0,78056 млн. руб.

9) Расчет чистой прибыли

ЧП(А)= 13,6445 – 2,7289 = 10,9156 млн. руб.

ЧП(Б)= 3,9028 – 0,78056 = 3,12224 млн. руб.

10) Расчет рентабельности

Р(А) = * 100% = 20,17 %

Р(Б) = 100% = 13,89 %

Р = * 100% = 18,33 %

11) Расчет затрат на 1 рубль товарной продукции

З_1р = = 0,845

12) Расчет фондоотдачи и фондоемкости

Ф_о= = 0,489

Ф_е= 1 / 0,489 = 2,045

13) Расчет потребности предприятия в оборотных средствах

О_пз= (6400*(0,6*1200 + 0,3*3000) + 4000*(0,6*1100 + 0,5*1000))*14/30 + (0,2*900*6400 + 0,2*900*4000)*20/30 = (10368тыс. + 4640тыс.)*14/30 + 1872тыс.*20/30 = 8251,7 тыс. руб.

О_нп= 4*0,8*67,6355 / 30 + 7*0,8*28,0972 / 30 = 12,459 млн. руб.

О_гп= 7*67,6355 / 30 + 2*28,0972 / 30= 17,655 млн. руб.

УП_зп= (6,4*1,1 + 4*0,42 + 6,8)*1,3*15 / 30= 10,088 млн. руб.

УП_пэ= (6,4*0,7 + 4*0,3 + 0,23)*30 / 30= 5,91 млн. руб.

О= 8,252 + 12,459 + 17,655 – (10,088 + 5,91) = 22,368 млн. руб.

14) Расчет показателей эффективности использования оборотных средств

К_о= (81,28 + 32)*12 / 22,368 = 60,77 оборотов в год.

К_з= 1 / 60,77 = 0,016

Д= 365 / 60,77= 6,01 дня

15) Расчет простых показателей экономической эффективности проекта

Э = (13,6445 + 3,9028)*12 / (1650 + 890 + 240) = 0,076

Т_ок = 1 / 0,076 = 13,16 лет

16) Расчет дисконтированных показателей экономической эффективности проекта

Q₃(А) = 6400*1,1 = 7040 т

Ц₇(А) = 12700*0,95 = 12065 руб./т

Q₇(Б) = 4000*0,88 = 3520 т

Р_1,2 = (81,28 + 32)*12 = 1359,36 млн. руб.

З*_1,2 = (25,152 + 8,744 + (40,67 – 1,6))*12 = 875,592 млн. руб.

Р_3,4,5,6 = (32 + 7,04*12,7)*12 = 1456,896 млн. руб.

З*_3,4,5,6 = (25,152*1,1 + 8,744 + (40,67 – 1,6))*12= 905,774 млн. руб.

Р_7,8,9,10 = (7,04*12,065 + 3,52*8)*12 = 1357,171 млн. руб.

З*_7,8,9,10 = (25,152*1,1 + 8,744*0,88 + (40,67 – 1,6))*12= 893,183 млн. руб.

КВ = 1650 + 890 + 240 = 2780 млн. руб.

ЧДД = - 2780/(1,1)⁰ + (1359,36 – 875,592)/(1,1)¹ + (1359,36 – 875,592)/(1,1)² + (1456,896 – 905,774)/(1,1)³ + (1456,896 – 905,774)/(1,1)⁴ + (1456,896 – 905,774)/(1,1)⁵ + (1456,896 – 905,774)/(1,1)⁶ + (1357,171 – 893,183)/(1,1)⁷ + (1357,171 – 893,183)/(1,1)⁸ + (1357,171 – 893,183)/(1,1)⁹ + (1357,171 – 893,183)/(1,1)¹⁰ = - 2780 + 439,789 + 399,808 + 414,066 + 376,423 + 342,203 + 311,094 + 238,099 + 216,454 + 196,776 + 178,887 = 333,6 млн. руб.

ИД = 3113,6 / 2780 = 1,12

Т_ок = 8 + 42,064/196,776= 8,21 лет.

Все полученные данные занесем в табл. 3 и 4.

Таблица 3 - Результаты экономического анализа деятельности предприятия за отчетный месяц

Таблица 4 - Показатели экономической эффективности проекта

Таким образом, проект является эффективным, т.к. ЧДД>0, ИД>1, и дисконтируемый срок окупаемости Т_ок=2,04.