Необходимость кредита Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. Кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие. Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых районов. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли и концентрации производства. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Сущность кредита Кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и заемщиков.
Объектом кредитной сделки выступает ссуженная стоимость, то есть стоимость в денежной или товарной форме, которую кредитор передает во временное пользование заемщику. Кредит выполняет следующие функции: 1) распределительную — перераспределение на возвратной основе денежных средств; 2) эмиссионную — эмиссия денежных знаков, безналичных платежных средств и различных ценных бумаг; 3) контрольную — контроль за состоянием хозяйства. Кредит - это движение капитала на условиях срочности,платности, возвратности и обеспеченности. Условия срочности отражают необходимость возврата кредита не в любое, приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Платность кредита выражается в необходимости не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Возвратность кредита – это необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Форма кредита — это его внутренняя организация, проявление содержания. В современных условиях кредит имеет следующие формы: Формы кредита 1. Банковский кредит Объект - процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. Заемщик - юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков:
1. По срокам погашения:Краткосрочные ссуды предоставляются на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств заемщика. Срок до года. Ставка процента по этим ссудам, обратно пропорциональна сроку возврата кредита. Краткосрочный кредит обслуживает сферу обращения.
Среднесрочные ссуды, предоставляются на срок от одного года до трех лет на цели производства и коммерческого характера. Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях. Они обслуживают движение основных средств. Применяются при кредитовании реконструкции, технического перевооружения. Средний срок погашения от 3 до 5 лет. Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после получения официального уведомления от кредитора (срок погашения изначально не указан).
2. По способам погашения. Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика. Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия кредитного договора.
3. По способам взимания ссудного процента. Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего погашения. Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи заемщику ссуды.
4. По способам предоставления кредита. Компенсационные кредиты, направляемые на расчетный счет заемщика для компенсации последнему его собственных затрат, в т.ч. авансового характера. Платные кредиты. На оплату расчетно-денежных документов, предъявленных заемщику для погашения.
5. По методам кредитования. Разовые кредиты, предоставляемые в срок и на сумму, предусмотренные в договоре, заключенном сторонами. Кредитная линия - это юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему в течение определенного периода времени кредиты в пределах согласованного лимита. Кредитные линии бывают: возобновляемые. Заемщик, погасив часть кредита, может рассчитывать на получение новой ссуды в пределах установленного лимита и срока действия договора. сезонная кредитная линия предоставляется банком, если у фирмы периодически возникают потребности в оборотных средствах, связанных с сезонной цикличностью или необходимостью образования запасов на складе. Овердрафт - это отрицательный баланс на текущем счете клиента. Овердрафт может быть разрешенным, т.е. предварительно согласованным с банком и неразрешенным, когда клиент выписывает чек или платежный документ, не имея на это разрешение банка. Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток, и клиент платит только за фактически использованные им суммы
6. По видам процентных ставок. Кредиты с фиксированной процентной ставкой, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру. Заемщик обязывается оплатить проценты по вне зависимости от изменения коньюктуры на рынке процентных ставок.
Плавающие процентные ставки. Это ставки, которые постоянно изменяются в зависимости от ситуации, складывающейся на кредитном и финансовом рынке. Ступенчатые. Эти процентные ставки периодически пересматриваются. Используются в период сильной инфляции.
7. По числу кредитов. Кредиты, предоставленные одним банком. Синдицированные кредиты, предоставленные двумя или более кредиторами, объединившимися в синдикат, одному заемщику. Параллельные кредиты, каждый банк проводит переговоры с клиентом отдельно, а затем, после согласования с заемщиком условий сделки, заключается общий договор.
8. Наличие обеспечения. Доверительные ссуды. Этот вид кредита не имеет конкретного обеспечения и поэтому предоставляется, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи и не имеет претензий по оформлявшимся ранее кредитам. Контокоррентный кредит. Выдается при использовании контокоррентного счета, который открывается клиентам, с которыми банк имеет длительные доверительные отношения, предприятиям с исключительно высокой кредитной репутацией. Договор залога. Залог имущества означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Договор поручительства. Поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним своего обязательства. Гарантия. Гарантом может быть любое юридическое лицо, устойчивое в финансовом плане. Страхование кредитных рисков. В случае непогашения кредита в установленный срок страховщик выплачивает банку, выдавшему кредит, возмещение в размере от 50 до 90 % не погашенной заемщиком суммы кредита, включая проценты за пользование кредитом.
9. Целевое назначение кредита. Ссуды общего характера, используемые заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых ресурсах. Целевые ссуды, предполагающие необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора.
10. Категории потенциальных заемщиков. Аграрные ссуды —Четко выраженный сезонных характер, обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства. Коммерческие ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-продаже ценных бумаг. Ориентированность на обслуживание не инвестиционных, а спекулятивных операций на фондовом рынке. Ипотечные ссуды владельцам недвижимости Межбанковские ссуды — Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд.
2. Коммерческий кредит Кредиторами выступают предприятия, кoмпaнии. В его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении конкретного срока. кредит с фиксированным сроком погашения; кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров; кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.
3.Потребительский кредит. Используется населением на задачи потребления. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
4.Государственный кредит — Осуществляя функции кредитора, государство через центральный банк производит кредитование: конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в финансовых ресурсах, коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
5.Ростовщический кредит. В ыдача ссуд физическими лицами, а также хозяйствующими субъектами, не имеющими соответствующей лицензии от центрального банка. Характеризуется сверхвысокими ставками ссудного процента (до 120—180% по ссудам, выдаваемым в конвертируемой валюте) и зачастую криминальными методами взыскания с неплательщика.
Международный кредит
Предоставление денежно-материальных ресурсов одних стран другим во временное пользование в сфере Международных отношений. Классифицируется по:- по характеру кредитов — межгосударственный, частный;- по форме — государственный, банковский, коммерческий;- по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование импорта.- краткосрочный (до 1 года),- среднесрочный (от 1 до 10 лет),- долгосрочный (свыше 10 лет).По форме кредиты подразделяются на товарные и валютные. В зависимости от того, кто является кредитором, различают частные кредиты, правительственные, кредиты международных и региональных организаций. С точки зрения объектов кредитования международные делятся на финансовые и коммерческие. а) Частные кредиты - это материально-денежные средства, которые представляются частными фирмами и банками и подразделяются соответственно на фирменные и банковские. б) Правительственные кредиты предоставляются правительственными кредитными учреждениями. Обычно они предоставляются на более льготных условиях, чем частные. в) Кредиты международные и региональных организаций предоставляются через региональные банки развития развивающихся стран. Европейский инвестиционный банк и другие кредитно-финансовые институты ЕС. Финансовые кредиты - размещаемые иностранными заемщиками на международном и национальных рынках ссудного капитала с помощью банков.
Формы кредита Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: - кредитора и заемщика; - ссуженной стоимости; - целевых потребностей заемщика. 1. Товарная форма кредита Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары. Товарную форму кредита можно признать в тех кредитных сделках, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходят в форме товарных стоимостей. 2. Денежная форма кредита Денежные средства являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Если кредит предоставлен в денежной форме и был возвращен к тому же деньгами, то в данной сделке кредит проявляется в денежной форме. 3. Смешанная форма кредита Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами либо наоборот. 4. Банковская форма кредита Он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе. Банк оперирует не только своим капиталом. Заняв денежные средства у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование иным юридическим и физическим лицам. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные деньги, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета либо во вклады.Банк ссужает не просто деньги, а денежные средства как капитал. Это означает, что заемщик обязан так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент 5. Коммерческая форма кредита При коммерческой форме кредита кредиторами выступают предприятия, кoмпaнии, компании. В его основе лежат отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении конкретного срока. 6. Государственная форма кредита Государственная форма кредита возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит разным субъектам. 7. Международная форма кредита Состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты: банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране: одна из сторон - иностранный субъект. 8. Производительная и потребительная формы кредита Производительная форма. Ссуды используются на задачи производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма. Используется населением на задачи потребления. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость. 9. Другие формы кредита Прямая форма Выдача ссуды ее пользователю без опосредуемых звеньев. Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных предприятий. Ссуда выдается заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели. Скрытая форма, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон. Старая форма кредита - форма, появившаяся в начале совершенствования кредитных отношений. К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит, объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни. Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой. Основная (преимущественная) форма современного кредита - денежный кредит, тогда как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Развитая и неразвитая формы кредита характеризует степень его совершенствования.