Одним из условий нормального функционирования современной рыночной экономики является наличие четко организованной банковской системы. Банковская система – один из важнейших элементов экономической системы государства. Она включает в себя все банки страны.
Банком называют коммерческое учреждение, создаваемое в соответствии с действующим законодательством государства, занимающееся предпринимательской деятельностью в финансовой сфере и функционирующее на принципах коммерческого расчета.
Основные функции банка заключаются в том, что он:
а) аккумулирует временно свободные денежные ресурсы;
б) выступает в качестве центра, через который осуществляется перелив денежных средств и капиталов от одного хозяйствующего субъекта к другому, из одной сферы экономики в другую;
в) выступает посредником при проведении платежей предприятиями, организациями, населением между собой.
Банки традиционно выполняют три основных вида операций: пассивные, активные, забалансовые.
Пассивные операции имеют целью привлечение в банки свободных денежных средств физических и юридических лиц. К пассивным операциям относятся расчеты с клиентами, депозитные операции, эмиссия денег и ценных бумаг, а также контроль за денежным обращением и движением ценных бумаг.
Активные операции имеют целью прибыльное размещение собранных средств. К операциям этого вида относятся кредитование, банковские инвестиции, факторинговые и лизинговые услуги, трастовые операции.
Забалансовые операции представляют собой непосредственно предпринимательскую деятельность самих банков. Это биржевые спекуляции на рынке ценных бумаг, обмен валюты, консалтинговые услуги и др.
В настоящее время практически во всех странах мира существует двухуровневая банковская система. Первый уровень этой системы образует центральный (эмиссионный) банк, второй – частные и государственные банковские институты.
Главным звеном банковской системы любого государства является центральный банк страны. Именно ему государство предоставляет исключительное право эмиссии банкнот. Некоторые из центральных банков сразу утверждались как государственные институты (Немецкий федеральный банк, Резервный банк Австрии), другие были национализированы после Второй мировой войны (Банк Франции, Банк Англии, Банк Канады). Некоторые центральные банки до сих пор существуют на основе смешанной государственно-частной собственности (например, Федеральная резервная система США). Центральный банк во многих странах подчиняется непосредственно парламенту, хотя степень его независимости в разных странах различна.
Центральные банки призваны выполнять ряд важных функций, среди которых можно выделить:
а) эмиссию банкнот;
б) аккумуляцию и хранение резервов других банков, золотовалютных резервов страны;
в) кредитование коммерческих банков;
г) проведение расчетов и переводных операций для правительства страны;
д) контроль за деятельностью кредитных учреждений.
Исключительной функцией центрального банка является денежно-кредитное регулирование всего денежного обращения страны при помощи проведения соответствующей денежно-кредитной политики. Она может осуществляться либо в форме кредитной экспансии, т. е. стимулирования всех коммерческих структур на получение кредитов, либо в форме кредитной рестрикции, т. е. ограничения коммерческих структур в получении кредитов. Первая форма денежно-кредитной политики, как правило, имеет место в периоды замедления темпов роста производства, вторая – в периоды подъема экономики.
Основными инструментами, которые использует центральный банк для проведения денежно-кредитной политики, являются: повышение или понижение учетной ставки процента, изменение нормы обязательных резервов, которые должны хранить кредитные учреждения, проведение операций на открытом рынке, регулирование денежной массы путем эмиссии денег.
Учетной ставкой называется процентная ставка центрального банка, устанавливаемая для приобретения платежных обязательств. По этой ставке коммерческие банки могут заимствовать резервы у центрального банка. Она, как правило, отличается от текущих ставок коммерческих банков и влечет за собой облегчение или затруднение получения кредитов от коммерческих банков.
Суть операций центрального банка на открытом рынке состоит в купле-продаже ценных бумаг. Эти операции имеют своей целью связать или высвободить определенное количество капиталов.
Во многих странах центральный банк имеет возможность непосредственно воздействовать на величину банковских резервов путем единовременного изменения нормы обязательных резервов для всех банковских учреждений. Резервы представляют собой вклады коммерческих банков в центральном банке, размер которых устанавливается пропорционально банковским активам. Система банковских резервов является надежным средством защиты устойчивости банковской системы и одновременно способом расширения ее возможностей по кредитованию клиентов, основанным на централизации части денежных средств банков в специальных фондах, которыми распоряжается главный банк страны.
Вторым важным элементом банковской системы являются коммерческие банки – кредитные учреждения универсального характера. Их функции весьма разнообразны: экономисты насчитывают более 800 видов операций, выполняемых коммерческими банками. Главным показателем деятельности коммерческого банка является его ликвидность, т.е. способность в любой момент полностью оплатить свои обязательства. Существование того или иного количества коммерческих банков в стране обуславливается как экономической целесообразностью, потребностями финансового обслуживания клиентов так и особенностями законодательного регулирования банковской системы.
В настоящее время в Российской Федерации - двухуровневая банковская система. Правовой основой, регулирующей ее деятельность, являются Конституция РФ, федеральные законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и др., а также нормативные акты Центрального банка РФ. Центральный банк РФ возглавляет банковскую систему страны, имеет монопольное право эмиссии банкнот и осуществляет денежно-кредитную политику в интересах национальной экономики. Банк России имеет двойственную правовую природу: с одной стороны, он является органом государственного управления специальной компетенции и осуществляет управление денежно-кредитной системой государства, а с другой – представляет собой юридическое лицо и может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с государством в лице Правительства Российской Федерации.
В пределах выполнения своих полномочий Банк России независим, поэтому органы государственной власти, органы государственной власти субъектов РФ и местного самоуправления не имеют права вмешиваться в его деятельность.
Коммерческие банки для ведения банковской деятельности должны получить у Банка России лицензию на осуществление банковских операций. Все банковские операции и другие сделки осуществляются ими в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Проведение банковских операций без лицензии или с нарушением условий лицензирования влечет за собой юридическую ответственность.
КРЕДИТ: СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ, ФОРМЫИ ВИДЫ
Кредит представляет собой ссуду, выданную в товарной или денежной форме на условиях возврата через определенный срок с уплатой процентов.
Как экономическая категория кредит выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу передаваемой во временное пользование стоимости в виде товарно-материальных ценностей или денег с условием возврата и уплаты процентов.
Существование кредита обусловлено с тем, что у одних экономических субъектов в какой-то момент времени имеются временно свободные денежные средства, а у других субъектов в то же самое время возникает потребность в дополнительных денежных ресурсах:
1) предприятия и организации должны приобретать сырьё, материалы, полуфабрикаты, топливо и др. виды материальных ресурсов (пополнять недостаток оборотных средств), расширять или осуществлять реконструкцию производства, осуществлять крупные инвестиционные проекты, покупать новую технику и технологи, своевременно выплачивать зарплаты, оплачивать товары, работы или услуги и т.д.;
2) граждане могут осуществлять строительство или покупать жильё, земельные участки, приобретать товары длительного пользования или другие потребительские цели;
3) государству необходимо покрывать бюджетный дефицит.
Экономической основой возникновения кредита является кругооборот и оборот капитала, который характеризуется не только непрерывностью, но и неравномерностью. Такая неравномерность приводит к тому, что у одних предприятий образуются свободные денежные средства, а у других наблюдается их недостаток.
Однако, высвобождение средств у одних и наличие потребности в них у других, как результат неравномерности кругооборота и оборота капитала, еще не в полной мере объясняет объективную необходимость кредита. В данном факте заложена лишь возможность возникновения кредитных отношений. Для того чтобы возможность кредита стала реальностью (т.е. чтобы кредит стал объективной необходимостью) нужны как минимум два условия:
- одновременное совпадение интересов кредитора и заемщика;
- кредитор и заемщик должны выступать как юридически самостоятельные субъекты, гарантирующие выполнение своих обязательств.
Кредитор и заемщик – это субъекты (участники) кредитных отношений. Кредитор – лицо, выдавшее ссуду с правом на ее последующий возврат и получение соответствующего дохода в виде процентов. Заемщик – лицо, получившее ссуду под обязательство вернуть ее в установленный срок и выплатить проценты за ее использование.
В качестве кредитора или заемщика могут выступать граждане, предприятия, кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), государство. Вместе с тем, в рамках кредитных отношений один и тот же экономический субъект может являться одновременно и кредитором и заемщиком.
Например, в тех случаях, когда предприятие получает в банке ссуду, банк является кредитором, а предприятие - заемщиком. Если предприятие хранит деньги в банке, то кредитором выступает предприятие, а заемщиком - банк.
Объектом кредитных отношений выступает ссудный капитал, под которым понимается капитал в денежной или товарной форме, предоставляемый в ссуду и приносящий его собственнику доход в виде процента.
Источниками ссудного капитала в денежной форме являются:
- временно свободные денежные средства и накопления государства;
- накопления и сбережения граждан;
- временно свободные денежные средства субъектов хозяйствования:
- капитализируемая прибыль (часть чистой прибыли ежегодно откладывается и накапливается до объемов, позволяющих приобрести новое оборудование или реализовать инвестиционный проект);
Капитализируемая прибыль – это часть чистой прибыли, направляемая на производственное развитие(финансирование прироста активов предприятия)
- амортизационный фонд, средства которого до момента накопления их до размера, достаточного для приобретения новых средств труда взамен износившихся, являются свободными и могут быть использованы в качестве источника ссудного капитала;
Амортизационный фонд – фонд денежных средств, создаваемый путем ежемесячных амортизационных отчислений и предназначенный для восстановления изношенных основных фондов и приобретения новых.
- средства, временно свободные в период между поступлением выручки от продажи продукции и выплатой заработной платы или покупкой новых сырья и материалов;
В современных условиях кредит выполняет три основные функции:
1. Перераспределительная функция заключается в том, что имеющиеся у одних экономических субъектов временно свободные денежные средства при помощи кредита передаются другим экономическим субъектам, которые в них нуждаются. В результате такой передачи происходит перераспределении денежных средств между физическими и юридическими лицами, отраслями экономики и регионами с целью удовлетворения их потребности в необходимых им финансовых ресурсах.
Особенностью данной функции кредита в отличие от аналогичной функции финансов является то, что при кредите происходит перераспределение не только денежных средств, но и товарно-материальных ценностей. Примером служит такая форма, как коммерческий кредит, когда объектом сделки выступает товар поставщика, реализуемый на условии отсрочки платежа.
2.Функция экономии издержек обращения имеет два проявления:
- в процессе кредитования наряду с наличными деньгами в обороте участвуют деньги в безналичной форме. В результате развития и расширения безналичных расчетов, а также использования кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов скорость обращения денег увеличивается, сокращается объем денежной массы, изменяется ее структура, что в целом способствует относительному снижению издержек обращения (например, снижаются расходы на печатание денег, их перевозку, хранение и т.д.);
- кредит способствует существенному ускорению оборачиваемости капитала, т.е. ускорению процесса реализации продукции и приобретения новых сырья и материалов, что также приводит к экономии издержек обращения (например, снижению расходов, связанных с хранением готовой продукции на складе).
3. Контрольная функция заключается в контроле со стороны кредитора за тем, насколько эффективно заемщик осуществляет свою деятельность. Кредитор через кредит контролирует финансовое состояние заемщика, оценивает его кредитоспособность и платежеспособность, для того чтобы быть уверенным в своевременном возврате кредита. Однако контрольная функция характерна не для всех кредитных отношений. Например, при государственном кредите предприятия и население не контролируют деятельность заемщика (государства), как не контролируют работу банка предприятия и граждане, хранящие свои средства на его счетах и являющиеся, вследствие этого, его кредиторами.
Выделяют и другие функции кредита, например:
- инвестиционную функцию, состоящую в обеспечении предприятий и организаций финансовыми ресурсами для осуществления реконструкции и модернизации производства, приобретения новой техники и технологий и т.д. В отношении населения инвестиционная функция кредита проявляется в том, что физические лица используют кредит для строительства или покупки жилья, земельных участков, приобретения товаров длительного пользования и другие аналогичные цели.
- функцию ускорения концентрации капитала, проявляющуюся в том, что с помощью кредита денежные накопления, распыленные между многочисленными владельцами, концентрируются в банках в виде вкладов (депозитов) и расчетных счетов в значительные суммы. И в дальнейшем эти средства в качестве капитала кредитора, присоединившись к собственному капиталу должника и функционируя с ним как единое целое, могут использоваться на решение разнообразных проблем экономического характера. Таким образом, за счет объединения заемных и собственных средств ускоряется формирование финансовых ресурсов для расширения и развития производства (ускоряется концентрация капитала).
Основные условия и правила кредитования называются принципами кредитования. Основные принципы кредитования:
- возвратность. Предусматривает необходимость возврата заемщиком полученных от кредитора денежных средств после завершения их использования (т.е. данный принцип означает, что кредит предоставляется на возвратной основе).
- срочность. Предполагает необходимость возврата кредита не в любое приемлемое для заемщика время, а точно в определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре (т.е. данный принцип означает, что кредит имеет срочный характер).
- платность. Заключается в уплате заемщиком процентов за пользование кредитом (т.е. данный принцип означает, что кредит предоставляется на платной основе).
Кроме того, к принципам кредитования относятся:
- О беспеченность. Означает, что кредит выдается либо под залог, либо под гарантию третьего лица, либо под поручительство, либо на основе страхования ответственности заемщика. Данный принцип обеспечивает защиту имущественных интересов кредитора в случае нарушения заемщиком принятых на себя обязательств.
Кредит может быть с полным обеспечением, с неполным обеспечением, без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставленного кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называется бланковым. Бланковый кредит выдается по обязательство должника погасить его в определенный срок.
- Дифференцированность. Предполагает индивидуальный, дифференцированный подход к различным категориям потенциальных заемщиков в зависимости от степени риска и уровня их кредитоспособности, а также в зависимости от индивидуальных интересов конкретного банка или от проводимой государством централизованной политики поддержки отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого и среднего бизнеса).
Кредитоспособность– способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
- Целевой характер. Распространяется на большинство видов кредитных операций и предусматривает, что кредит должен выдаваться на конкретную цель и, соответственно, использоваться по своему целевому назначению.
В процессе кредитования используются различные формы кредита. Форма кредита– способ организации кредитных отношений, специфика которого определяется участниками этих отношений, объектом кредитования, сферой функционирования, целевым назначением, формой стоимости, передаваемой (ссужаемой) кредитором заемщику на платных и возвратных началах.
В зависимости от ссужаемой стоимости различают формы кредита:
- товарную;
- денежную.
Товарная форма присуща коммерческому кредиту, но ее может носить и потребительский, и международный, и частный кредит. В современной практике данная форма кредита не является основополагающей. Наиболее активно используемой выступает его денежная форма. Денежная форма характерна для банковского, межбанковского, ипотечного, международного и государственного кредита. Вместе с тем ее может принимать потребительский и частный кредит.
В зависимости от целевых потребностей заемщиков различают формы кредита:
- производственную;
- потребительскую.
В зависимости от субъектов (участников) кредитных отношений (т.е. от того, кто является кредитором, а кто заемщиком) выделяют следующие формы кредита:
1) коммерческий;
2) банковский;
3) потребительский;
4) ипотечный;
5) частный;
6) межбанковский;
7) международный;
8) государственный (муниципальный).
Основными формами кредита являются коммерческий и банковский кредит.
Коммерческим называют кредит, предоставляемый одним хозяйствующим субъектом другому в виде отсрочки платежа за проданные товары или предоставленные услуги. Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли. Его объектом является товарный капитал. Коммерческий кредит оформляется в виде долгового обязательства – векселя. Процент по коммерческому кредиту включается в цену товара и сумму векселя. Ставка процента по коммерческому кредиту всегда ниже ставки банковского процента. Вексель - ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде, дающее лицу, которому он выдан (кредитору), именуемому векселедержателем, безусловное, поддерживаемое законом право на получение (возврат) предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях денежного долга. Т.о. вексель выражает финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору. Коммерческий кредит выгоден и предприятию-поставщику (кредитору) и предприятию-покупателю (заемщику). Для поставщика данная форма удобна тем, что осуществляется ускоренная реализация продукции. Кроме того, подобная сделка приносит ему доход в виде процента за отсрочку платежа, который включается в стоимость проданной продукции и фиксируется в векселе. Интерес покупателя заключается в том, что он получает возможность оплатить товар не сразу за неимением в данный момент необходимых денежных средств, а спустя оговоренный между сторонами срок. Однако коммерческий кредит ограничен по размерам (стоимостью реализованной продукции), имеет краткосрочный характер и узкоцелевое использование (последнее означает, что он может быть предоставлен предприятием, производящим товары, только тому предприятию, которое их потребляет, или торговой компании, которая их реализует). Эту ограниченность устраняет банковский кредит. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитными учреждениями различным заемщикам (предприятиям и организациям, населению) в виде денежной ссуды. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлениям, сроками и сумами кредитных сделок, т.е. он имеет более широкую сферу применения и более эластичен (более эластичным данный кредит делает замена коммерческого векселя банковским). Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями и банками населению в форме коммерческого кредита (продажи товаров с отсрочкой или рассрочкой платежа – кредит в товарной форме) и банковского кредита (ссуды на потребительские цели – кредит в денежной форме). Его объектом являются товары длительного пользования. При этом банк сразу перечисляет торговой организации деньги за проданные товары, а покупатель затем постепенно погашает кредит банку. Ипотечный кредит существует в денежной форме и выдается на приобретение либо строительство жилья, покупку земли под залог недвижимости. Предоставляют его банки (кроме инвестиционных) и специализированные кредитно-финансовые институты. Частный кредит основан на участии в кредитной сделке частных лиц и может носить как денежный, так и товарный характер. Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков имеются свободные денежные ресурсы, а у других их недостает. Наиболее распространенными видами межбанковского кредита являются: - кредит овернайт – сверхсрочный кредит сроком на сутки либо на выходные (с вечера пятницы до утра понедельника), предоставляемый одним коммерческим банком другому при отсутствии или недостатке у последнего средств для расчетов со своими клиентами; - ломбардный кредит – краткосрочный кредит, предоставляемый ЦБ РФ другим банкам под залог государственных ценных бумаг для поддержания их ликвидности. Международный кредит характеризует движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений, связанное с предоставлением в кредит денежных (валютных) и товарных ресурсов. Существует в форме государственного, банковского и коммерческого кредита. Аналогично кредиту во внутреннем обороте страны может быть денежным и товарным. Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, поскольку участниками кредитных отношений при данной форме кредита могут выступать как частные предприятия и коммерческие банки, так и правительства иностранных государств, международные финансовые организации и другие субъекты международного права. Характерным признаком международного кредита является его дополнительная правовая и экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий. Особой формой кредита является государственный (муниципальный) кредит, при котором одним из субъектов кредитных отношений всегда является государство или муниципальное образование в лице своих органов исполнительной власти. При этом государство или муниципальное образование может выступать как в качестве заемщика денежных средств, так и в качестве кредитора или гаранта. Преимущественно государство или муниципальное образование выступает заемщиком средств, а предприятия, население, банки, иностранные государства, международные финансовые организации – кредиторами. Вид кредита – это более детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам. Например, в зависимости от: - категории заемщика: население, предприятия, государство; - сроков кредитования: краткосрочный, среднесрочный, долгосрочный; - методов погашения: погашаемый частями, погашаемый единовременно; - обеспеченности кредита: с полным обеспечением, с неполным обеспечением, без обеспечения (далее можно классифицировать в зависимости от вида обеспечения – ценные бумаги, векселя, движимое и недвижимое имущество и т.д. Тестовые задания для самоконтроля: 1. Свойство ликвидности денег означает возможность их: а) превращения в капитал б) безотлагательного использования для удовлетворения любой потребности в) использования для соизмерения стоимостей различных товаров 2. Предложение денег в экономике: а) вся совокупность финансовых средств в экономике б) только наличные денежные средства в) денежный агрегат M1 3. Денежный агрегат M1 включает: а) наличные деньги, чековые депозиты и срочные вклады б) только наличные деньги в) наличные деньги и чековые депозиты 4. Наличные деньги, чековые депозиты, бесчековые сберегательные вклады и небольшие срочные вклады включает в себя денежный агрегат: а) M1 б) M2 в) M3 5. Деньги выполняют функцию средства сбережения, потому что: а) в деньгах выражается стоимость любого товара б) получаемые доходы выражаются в деньгах в) в деньгах удобно хранить богатство г) деньги позволяют избежать неудобств бартерного обмена д) деньги абсолютно ликвидны 6. Спрос на деньги со стороны активов – это: а) общий спрос б) трансакционный спрос в) спекулятивный спрос 7. Трансакционный спрос на деньги – это спрос на деньги: а) для сделок б) со стороны имущества в) находящийся в обратной зависимости от величины процентной ставки 8. Равновесие на рынке денег обеспечивает механизм колебания: а) процентной ставки б) общего уровня цен 9. Последствия отклонения процентной ставки вниз от равновесного уровня при ограничительной кредитно-денежной политике Центробанка: а) Альтернативная стоимость хранения денег повысится б) Возникнет избыток абсолютной ликвидности в) Возникнет дефицит абсолютной ликвидности 10. При увеличении нормы обязательного резерва банковский мультипликатор: а) увеличивается б) уменьшается в) не изменяется 11. Если резервная норма составляет 10%, то денежный мультипликатор равен: а) 0.1 б) 1.1 в) 10 г) скорости обращения денег 12. Операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы, называются: а) чисто финансовыми б) активными в) пассивными 13. Учетная ставка - это ставка процента, которую Центробанк взимает по ссудам, предоставляемым: а) депозитным учреждениям б) предприятиям в) населению 14. Политика сокращения или ограничения роста денежной массы в стране называется политикой: а) стимулирующей б) дешевых денег в) дорогих денег 15. Пассивами коммерческого банка являются: а) депозиты предприятий и населения б) обязательные резервы в) финансовые средства, приобретенные у отдельных фирм или лиц г) задолженность по ссудам Центробанка д) государственные облигации 16. Коммерческие банки увеличивают общее денежное предложение при: а) учете чеков б) выдаче ссуд в) покупке государственных ценных бумаг г) продаже государственных ценных бумаг д) изъятии из банков наличности 17. Центробанк уменьшает размеры денежного предложения посредством: а) повышения резервной нормы и учетной ставки, а также продажи государственных ценных бумаг на открытом рынке б) снижения резервной нормы и процентной ставки в) покупки на открытом рынке государственных ценных бумагНачало формы Конец формы |
