Таблица 13
| № п/п | №№ и наименования счетов | Сальдо на 01.01.13 | Обороты | Сальдо на 31.03.13 | |||
| Д (А) | К (П) | Д | К | Д (А) | К (П) | ||
| Основные средства | 28 700 | 8 400 | |||||
| Амортизация основных средств | |||||||
| Нематериальные активы | |||||||
| Амортизация НМА | |||||||
| Вложения во внеоботные активы | 24 500 | 24 500 | |||||
| Материалы | 154 000 | 274 500 | 359 320 | ||||
| НДС | 61 920 | 8 100 | |||||
| Основное производство | |||||||
| Вспомогательное производство | |||||||
| ОПР | |||||||
| ОХР | |||||||
| Выпуск продукции | |||||||
| Готовая продукция | |||||||
| Расходы на продажу | |||||||
| Касса | |||||||
| Расчетный счет | |||||||
| Расчеты с поставщиками | 389 060 | 420 920 | |||||
| 62/1 | Расчеты с покупателями | ||||||
| 62/2 | Расчеты с покупателями | ||||||
| Расчеты по кредитам | 282 150 | ||||||
| 68/2 | Расчеты по налогам | ||||||
| Расчеты по соц. Страхованию | |||||||
| Расчеты по оплате труда | 57 734 | 84 400 | |||||
| Расчет с сотрудниками по прочим операциям | |||||||
| Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | |||||||
| Уст. Капитал | |||||||
| Добавочный капитал | |||||||
| 84/2 | Нераспределенная прибыль | -10240 | |||||
| Продажи | |||||||
| Прочие доходы и расходы | 17 074 | 17 074 | |||||
| Недостачи и потери | 31 000 | 1 100 | |||||
| Резервы предстоящих расходов | 22 000 | 1 000 | |||||
| Расходы будущих периодов | |||||||
| Доходы будущих периодов | 7 500 | ||||||
| Прибыли и убытки | 528 763 | ||||||
| Итого: |
Баланс на конец 1 квартала 2013
Таблица 14
| АКТИВ | Код показателя | На 31 марта 2013 | На 31 декабря 2012 |
| 1. Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | |||
| Результаты исследований и разработок | |||
| Основные средства | |||
| Доходные вложения в материальные ценности | |||
| Финансовые вложения | |||
| Отложенные налоговые активы | |||
| Прочие внеоборотные активы | |||
| Итого по разделу 1 | |||
| II.Оборотные активы | |||
| Запасы | |||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | |||
| Дебиторская задолженность | |||
| Финансовые вложения | |||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | |||
| Прочие оборотные активы | |||
| Итого по разделу II | |||
| БАЛАНС |
Продолжение таблицы 14
| ПАССИВ | Код показателя | На 31 марта 2013 | На 31 декабря 2012 |
| III. Капитал и резервы | |||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | |||
| Переоценка внеоборотных активов | |||
| Добавочный капитал (без переоценки) | |||
| Резервный капитал | |||
| в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | |||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | |||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | |||
| Итого по разделу III | |||
| IV. Долгосрочные обязательства | |||
| Заемные средства | |||
| Отложенные налоговые обязательства | |||
| Резервы под условные обязательства | |||
| Прочие обязательства | |||
| Итого по разделу IV | |||
| V. Краткосрочные обязательства | |||
| Заемные средства | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих расходов | |||
| Прочие обязательства | |||
| Итого по разделу V | |||
| БАЛАНС |
Список использованной литературы
1. О бухгалтерском учете. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ
2. Налоговый кодекс РФ от 31.07.1998 N 146-ФЗ (действующая редакция от 03.12.2013)
3. ПБУ 1/2008. Учетная политика организации.
4. ПБУ 4/99. Бухгалтерская отчетность организации.
5. ПБУ 5/01. Учет материально-производственных запасов.
6. ПБУ 6/01. Учет основных средств.
7. ПБУ 9/99. Доходы организации.
8. ПБУ 10/99. Расходы организации.
9. ПБУ 15/2008. Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию.
10. ПБУ 18/02. Учет расчетов по налогу на прибыль.
11. Приказ Минфина РФ от 2 июля 2010 г. N 66н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» (ред. от 04.12.2012)
12. Бухгалтерский управленческий учет: учеб. для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям/М. А. Вахрушина. – 6- е изд., испр. – Москва. – Омега – Л, 2007. – 570 с.
13. Волкова О.Н. Управленческий учет. Учебник. – М., ТК ВЕЛБИ, изд. -во Проспект, 2005.
14. Друри К. Введение в управленческий и производственный учет. – М., Юнити, 2002.
15. Ивашкевич В. Б. Бухгалтерский управленческий учет: учеб. для вузов. – М.: Экономист, 2006. – 618 с.
16. Кондраков Н.П., Иванова М. А. Бухгалтерский управленческий учет: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 368 с