ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕНОЕ БЮДЖЕТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ
УЧРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ОБРАЗОВАНИЯ
«РОССИЙСКАЯ АКАДЕМИЯ НАРОДНОГО ХОЗЯЙСТВА
И ГОСУДАРСТВЕННОЙ СЛУЖБЫПРИ ПРЕЗИДЕНТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Южно-Российский институт управления – филиал
Факультет экономики
Кафедра налогообложения и бухгалтерского учета
| Утверждена решением кафедры налогообложения и бухгалтерского учета Протокол от «21» ноября 2016 г. № 04 |
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Б1.В.ДВ.7.2«Налогообложение физических лиц»
направление подготовки
38.03.01 «Экономика»
Профиль «Налоги и налогообложение»
квалификация: бакалавр
формы обучения:очная, заочная
Год набора - 2016
Ростов-на-Дону, 2016 г.
Автор – составитель:
д.э.н., профессор кафедры
налогообложения и бухгалтерского учета,
профессор Голик Е.Н.
Заведующий кафедрой
налогообложения и бухгалтерского учета
профессор Пономарев А.И.
СОДЕРЖАНИЕ
1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине, соотнесенных с планируемыми результатами освоения образовательнойпрограммы………...……..…........4
2. Объем и место дисциплины в структуре образовательной
программы......................................................................................................................................5
3. Содержание и структура дисциплины………….....................................................................6
4. Материалы текущего контроля и успеваемости обучающихся и фонд оценочных средств промежуточной аттестации по дисциплине..................................................................9
5. Методические указания для обучающихся по освоению дисциплины (модуля)..............19
6. Учебная литература и ресурсы информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", включая перечень учебно-методического обеспечения для самостоятельной работыобучающихся по дисциплине........................................................................................23
6.1. Основная литература............................................................................................................23
6.2. Дополнительная литература................................................................................................23
6.3. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы.........................................23
6.4. Нормативные правовые документы....................................................................................24
6.5. Интернет-ресурсы.................................................................................................................24
7. Материально-техническая база, информационные технологии, программное обеспечение и информационные справочные системы...........................................................24
1. Перечень планируемых результатов обучения по дисциплине (модулю), соотнесенных с планируемыми результатами освоения программы
1.1. ДисциплинаБ1.В.ДВ.7.2«Налогообложение физических лиц» обеспечивает овладение следующими компетенциями:
| Код компетенции | Наименование компетенции | Код этапа освоения компетенции | Наименование этапа освоения компетенции |
| ПК–4 | способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты | ПК-4.3 | способность построения моделей применения налогового законодательства в части планирования выбора режима налогообложения, определения области с наибольшими (наименьшими) рисками |
| ПК-4.4 | способность ориентироваться в особенностях налогообложения различных видов деятельности и условий хозяйствования |
1.2. В результате освоения дисциплины у студентов должны быть:
| ОТФ/ТФ (при наличии профстандарта) | Код этапа освоения компетенции | Результаты обучения |
| Составление и представление финансовой отчетности экономического субъекта / ведение налогового учета и составление налоговой отчетности, налоговое планирование | ПК-4.3 | на уровне знаний: - норм налогового законодательства, регулирующих механизмы исчисления и взимания налогов с физических лиц; - порядка и механизмовформирования налогооблагаемой базы в процессе расчета и уплаты налогов с физических лиц. |
| на уровне умений: - анализировать возможные варианты применения налогового законодательства с целью исключения ошибок в формировании эффективной политики в сфере налогообложения физических лиц; - осуществлять построение модели применения налогового законодательства в части планирования и контроля деятельности хозяйствующего субъекта. | ||
| на уровне владения: - работы с методическими рекомендациями Федеральной налоговой службы РФ, Письмами Министерства финансов РФ по применению соответствующих глав НК РФ - методикой применения в части планирования и контроля деятельности хозяйствующего субъекта. | ||
| ПК-4.4 | на уровне знаний: - нормы налогового законодательства в процессе разработки модели налогообложения для различных видов деятельности и условий хозяйствования налогоплательщика - физического лица. | |
| на уровне умений: - разрабатывать модель налогообложения для различных видов деятельности и условий хозяйствования налогоплательщика - физического лица; - проводить расчеты показателей, позволяющих оценить особенности налогообложения различных видов деятельности хозяйствующего субъекта. | ||
| на уровне владения: - навыками использования норм налогового законодательства при разработке модели налогообложения для различных видов деятельности и условий хозяйствования. |
Объем и место дисциплины в структуре образовательной программы
Объем дисциплины: общая трудоемкость дисциплины– 4 зачетные единицы (144 часа).На контактную работу с преподавателем отведено для студентов:
- очной формы обучения – 36 академических часов (18 часов – лекции, 18 часов – практические занятия);
- заочной формы обучения – 14 академических часов (8 часов – лекции, 6 часов – практические занятия).
На самостоятельную работу выделено для студентов:
- очной формы обучения – 108 академических часов;
- заочной формы обучения – 130 академических часов.
Промежуточная аттестация проводится:
- для очной формы обучения в 8 семестре – в форме 8 экзамена;
- для заочной формы обучения в 7 семестре– в форме экзамена.
Место дисциплины:дисциплина Б1.В.ДВ.7.2«Налогообложение физических лиц» относится к дисциплинам по выбору вариативной части профессионального цикла учебного плана подготовки бакалавров по направлению 38.03.01 «Экономика» профиль «Налоги и налогообложение».Дисциплина изучается в8 семестре для студентов очной формы обучения и в 7 семестредля студентов заочной форм обучения.
Освоение дисциплины опирается на минимально необходимый объем теоретических знаний в области теории налогообложения и бухгалтерского учета, а также на приобретенные ранее умения и навыки по применению норм бухгалтерского и налогового законодательства, и иных нормативно-правовых актов в сфере налогообложения используемых для определения налоговых обязательств по уплате налогов и сборов физическими лицами.
Дисциплина реализуется после изучения таких дисциплин как:Б1.В.ОД.10 «Теория и история налогообложения», Б1.Б.13«Эконометрика», Б1.В.ДВ.1.2 «Налоговая политика государства», Б1.В.ОД.3 «Аудит», Б1.В.ДВ.5.1 «Организация и методика налогового консультирования», Б1.В.ДВ.6.1 «Организация и методика проведения налоговых проверок», Б1.В.ДВ.16.1 «Конфликты в сфере налоговых отношений».
Содержание и структура дисциплины (модуля)
Таблица