ПК-4.4. – тема 1
1. История подоходного и имущественного налогообложения физических лиц в России.
2. Состав и виды налогов, уплачиваемых физическими лицами.
3. Значение налогов с физических лиц в налоговой системе РФ.
4. Цели, задачи и основные направления налогового регулирования налогообложения физических лиц.
5. Современные проблемы и пути совершенствования налогообложения физических лиц.
Перечень тем для рефератов (Р)
ПК-4.4. – тема 2
1. Этапы организации работы налоговых органов с налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами - физическими лицами.
2. Анализ прав и обязанностей налоговых органов по контролю за соблюдением физическими лицами налогового законодательства.
3. Организация работы налогового органа по учету налогоплательщиков – физических лиц.
4. Сравнительная характеристика мер налоговой ответственности в России и зарубежом.
4.3. Оценочные средства для промежуточной аттестации.
| Код компетенции | Наименование компетенции | Код этапа освоения компетенции | Наименование этапа освоения компетенции |
| ПК–4 | способность на основе описания экономических процессов и явлений строить стандартные теоретические и эконометрические модели, анализировать и содержательно интерпретировать полученные результаты | ПК-4.3 | способность построения моделей применения налогового законодательства в части планирования выбора режима налогообложения, определения области с наибольшими (наименьшими) рисками |
| ПК-4.4 | способность ориентироваться в особенностях налогообложения различных видов деятельности и условий хозяйствования |
Вопросы для подготовки к экзамену
1.Социально-экономическое значение налогов и сборов с физических лиц, их роль в формировании доходов бюджета.
2.Экономическая сущность, структура и роль налогов с физических лиц в формировании доходов бюджета.
3.Виды налогов, пошли и сборов, взимаемых с физических лиц.
4.Порядок постановки физических лиц, налогооблагаемого имущества и транспортных средств физических лиц на налоговый учет и снятие с учета. Присвоение идентификационного номера налогоплательщика.
5.Права и обязанности налогоплательщиков – физических лиц.
6.Способы взимания и контроля налоговых платежей физических лиц.
7.Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание, роль в формировании доходов бюджетной системы.
8.Эволюция подоходного налогообложения физических лиц в Российской Федерации.
9.Плательщики налога на доходы физических лиц.
10. Понятие налогового резиденства физических лиц.
11. Объект обложения налога на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению.
12. Налоговая база налога на доходы физических лиц: состав и характеристика.
13. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме.
14. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды.
15. Особенности расчета налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, по доходам от долевого участия в деятельности организаций, а также в сфере обращения ценных бумаг.
16. Стандартные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
17. Социальные и инвестиционные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
18. Имущественные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
19. Профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления.
20. Ставки по налогу на доходы физических лиц.
21. Порядок исчисления налога на доходы физических лиц.
22. Особенности исчисления налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
23. Порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
24. Особенности исчисления сумм налога на доходы физических лиц индивидуальными предпринимателями.
25. Порядок и сроки уплаты авансовых платежей и налога на доходы физических лиц предпринимателями.
26. Содержание и назначение декларации о доходах, полученных физическими лицами.
27. Порядок и сроки подачи налоговой декларации по НДФЛ в налоговые органы.
28. Использование индивидуальными предпринимателями специальных налоговых режимов.
29. Обязанности налогоплательщиков – физических лиц по составлению и подаче декларации о доходах.
30. Устранение двойного налогообложения в налоге на доходы физических лиц.
31. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности.
32. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки.
33. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц с принадлежащей им недвижимости.
34. Состав льгот по налогу на имущество физических лиц.
35. Характеристика элементов транспортного налога.
36. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами.
37. Земельный налог: характеристика его элементов.
38. Объект обложения земельным налогом у физических лиц.
39. Порядок исчисления и уплаты земельного налога с физических лиц. Льготы, предоставляемые физическим лицам по уплате земельного налога.
40. Государственная пошлина, ее экономическое значение, законодательная база.
41. Виды государственной пошлины, уплачиваемой физическими лицами, особенности ее взимания.
42. Порядок исчисления, уплаты в бюджет и возврата государственной пошлины. Сроки уплаты.