Риски кредитного портфеля

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫКРЕДИТНЫХ РИСКОВ

Кредитный риск, т.е. опасность, что дебитор не сможет осуществить процентные платежи или выплатить основную сумму кредита в соответствии с условиями, указанными в кредитном соглашении, является неотъемлемой частью банковской деятельности. Кредитный риск означает, что платежи могут быть задержаны или вообще не выплачены, что, в свою очередь, может привести к проблемам в движении денежных средств и неблагоприятно отразиться на ликвидности банка. Несмотря на инновации в секторе финансовых услуг, кредитный риск до сих пор остается основной причиной банковских проблем. Более 80% содержания балансовых отчетов банков посвящено обычно именно этому аспекту управления рисками. Существуют три основных вида кредитного риска:

- личный или потребительский риск;

- корпоративный риск или риск компании;

- суверенный или страновой риск.

Конкретная задача данных обзоров - оценка вероятности того, что кредит будет погашен, и того, что классификация кредита была установлена банком правильно. Также должны рассматриваться качество залога и способность заемщика зарабатывать необходимые денежные средства.

Кроме кредитов, важнейшей категорией активов, по которой банк несет кредитные риски, являются межбанковские депозиты. Они могут составлять значительную часть баланса банка, особенно в тех странах, где обмен валюты ограничен, но граждане и экономические агенты могут держать депозитные счета в иностранной валюте. Межбанковские депозиты используются также для перевода средств, для осуществления сделок с ценными бумагами или потому, что другие банки благодаря своему размеру или географическому положению оказывают некоторые услуги экономически более эффективно и качественно.

Кредитный портфель - совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Анализ кредитного портфеля банка производится регулярно и лежит в основе его управления, которое имеет целью снижение совокупного кредитного риска за счет диверсификации кредитных вложений и выявления наиболее рисковых сегментов кредитного рынка.

К фундаментальным кредитным рискам относятся риски, связанные со стандартами маржи залога, принятием решений о выдаче ссуд заемщикам, не отвечающим стандартам банка, а также являющиеся следствием процентного и валютного риска банка и т.д.

Коммерческие риски связаны с кредитной политикой в отношении малого бизнеса, крупных и средних клиентов - юридических и физических лиц, с отдельными направлениями кредитной деятельности банка.

Индивидуальные кредитные риски включают риск кредитного продукта, услуги, операции (сделки), а также риск заемщика или другого контрагента.

Сущность процентного риска позволяет выделить факторы, влияющие на его уровень.

Отраслевой риск — это вероятность потерь в результате экономических изменений в отрасли, величина потерь зависит от степени таких измене­ний. На деятельность предприятий различных от­раслей экономики, а следовательно, и уровень от­раслевого риска непосредственно влияют стадии жизненного цикла конкретной отрасли и внутри­отраслевая конкуренция. При этом уровень вну­триотраслевой конкуренции позволяет опреде­лить степень устойчивости той или иной компа­нии по отношению к фирмам других отраслей и, как правило, служит оценкой отраслевого риска.

При решении маркетинго­вых задач применяют системы оценок по индексу

Херфиндаля — Хиршмана (Herfindahl — Hirschman Index, HHI), прямо связанному с показателем дис­персии долей фирм на рынке [1]. Индекс рассчи­тывают как сумму квадратов долей всех фирм, действующих на рынке:

HHI = s² + s₂

Значение H может варьироваться от почти нулевого до 10 000. Чем ближе рынок к монопо­лии, тем выше концентрация рынка и ниже конку­ренция.

Решением проблемы учета рисковой составляю­щей отрасли может стать использование коэффици­ента CaR (Capital at Risk) — капитал под риском. Ком­бинация параметров привлекательности отрасли и CaR представляется на сегодняшний день упрощен­ным, но работоспособным механизмом управления лимитами вложений.

При известных показателях кредитной организа­ции величина зарезервированной части экономиче­ского капитала под бизнес-направление (например, корпоративное кредитование) выражается формулой:

Со/?_С£ = Х% х CaR_total

Lim_CE(n = Lim_CE х К_ВА