Особенности аккредитива
Важной особенностью при расчетах аккредитивами является то, что банки имеют дело только с документами, но не с товарами, которые эти документы представляют.
Также стоит учитывать, что банки рассматривают только документы, указанные в условиях аккредитива, и не принимают во внимание какие-либо иные документы (например, контракты и другие соглашения между продавцом и покупателем).
Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива.
Наиболее часто данный вид расчета применяется во внешнеторговой сделке и при осваивании нового рынка сбыта.
В этих случаях аккредитив помогает разрешить ситуацию, когда продавец отказывается отгрузить товар без гарантии оплаты, в то время как покупатель отказывается оплатить товар до тех пор, пока не будет уверен, что товар доставлен в полном соответствии с условиями контракта.
В аккредитиве в обязательном порядке должны быть указаны:
дата и номер;
сумма;
реквизиты плательщика, получателя, исполняющего банка и банка-эмитента;
вид аккредитива;
срок действия;
способ исполнения;
перечень документов и требования к ним, представляемых получателем средств;
назначение платежа;
срок представления документов;
необходимость подтверждения (при наличии);
порядок оплаты комиссионного вознаграждения банков;
иная информация.
Формы аккредитивов
• По критерию обеспечения:
Отзывной аккредитив в любое время может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом даже без предварительного уведомления бенефициара.
Безотзывный аккредитив дает бенефициару значительную уверенность, что его поставки или услуги будут оплачены, как только он выполнит условия аккредитива.
Безотзывный аккредитив, в случае, когда соблюдены все условия и предъявлены все документы, составляет твердое обязательство платежа банка-эмитента.
С точки зрения валютного покрытия аккредитивы бывают покрытые и непокрытые.
Покрытыми называются аккредитивы, за открытие которых банк-эмитент заранее предоставляет в распоряжение банка-исполнителя валютные средства (покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с возможностью их использования для выплат по аккредитиву.
По способу выполнения:
Аккредитив с платежом по предъявлении документов.
Аккредитив с отсрочкой платежа.
Аккредитив с красной оговоркой (аккредитив с авансом - Red Clause).
8. Аккредитивы с «зеленым оговоркой». Дополнительно к авансу такие аккредитивы предусматривают предоставление складских помещений бенефициару в порту отгрузки (экспортный товар перед отгрузкой должен быть размещен на складе, и выплата аванса осуществляется на основе складского свидетельства).
10. Револьверный аккредитив. Если покупатель отдает распоряжение поставить заказанный товар частями через определенные промежутки времени (договор о поставке партиями), то осуществление платежей может выполняться с помощью револьверного аккредитива который, соответственно, покрывает стоимость частичных поставок.
11. Транзитный аккредитив. Банк-эмитент может требовать от банка-посредника в одной стране подтвердить или авизовать аккредитив в пользу бенефициара - резидента другой страны.
14. Переводной аккредитив предоставляет бенефициару право давать указания банку производить оплату, передавать аккредитив полностью или частями одному или нескольким третьим лицам (другим бенефициарам).
15. Компенсационный аккредитив применяется при реэкспортных операциях и по компенсационным сделкам.
16. Аккредитивное письмо. Документарные аккредитивы могут оформляться в виде коммерческих аккредитивных писем. Расчет в такой форме должны согласовать стороны в договоре купли-продажи.
Валютные клиринги и их формы
Валютные клиринги - это взаимные соглашения между правительствами различных государств об обязательном взаимозачете международных требований и обязательств.
В зависимости от количества стран-участниц, различают односторонний, двусторонний, многосторонний и международные клиринги; по объему операций - полный и частичный клиринги.
Валюта клиринга может быть любой. Иногда используются несколько валют или международная расчетная валютная единица.
Примером многостороннего валютного клиринга является Европейский платежный союз (ЕПС - 1950-1958 гг.), Европейская валютная сделка (1955-1972 гг.), Азиатский клиринговый союз (с 1975 г..), Арабский платежный союз (с 1968г.), Соглашение о создании платежного союза СНГ (с 1994 г.) и др..
Валютно-финансовые и платежные условия международных контрактов
Основным документом, регулирующим все виды международных операций, является международный коммерческий контракт.
Он включает согласованные в процессе переговоров контрагентов международной операции валютно-финансовые и платежные условия: валюту цены и способ определения цены; валюту платежа и курс пересчета валюты цены в валюту платежа, если они различаются; условия и формы расчетов; банки, которые будут осуществлять эти расчеты; сроки платежа.