ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К отчету об исполнении бюджета Белозерского сельсовета за 2019 год.
Отчет об исполнении Белозерского сельсовета за 2019 год отражает кассовое исполнение. Кассовое исполнение бюджета соответствует данным органа Федерального казначейства.
Все мероприятия по исполнению бюджета в отчетном году выполнялись в соответствии с утвержденным бюджетом на 2019 год.
Основные параметры бюджета на 2019 год утверждены решением Белозерской сельской Думы от 27 декабря 2018 года № 40-1 «О бюджете Белозерского сельсовета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» В течение отчетного периода в сельский бюджет было внесено пять изменений решениями Белозерской сельской Думы:
от 18 апреля 2019 года № 42-5;
от 16 мая 2019 года № 43-1;
от 30 августа 2019 года № 45-2;
от 31 октября 2019 года № 2-1;
от 27 декабря 2019 года № 5-2.
Фактически бюджет Белозерского сельсовета за 2019 годисполнен по доходам в сумме 11065,6 тыс. рублей, по расходам в сумме 11155,1 тыс. рублей, дефицит составил 89,5 тыс. рублей.
I. Исполнение бюджета по доходам
Доходная часть бюджета за 2019 год исполнена в сумме 11065,6 тыс. рублей, или 103% при годовых назначениях (11408,3 тыс. руб.), из них:
- собственные доходы (налоговые и неналоговые) составили- 5387,4 тыс. рублей, или 95,5 процента от утвержденных на год бюджетных назначений (5644,1 тыс. руб.).
- доходы, полученные бюджетом в виде безвозмездных поступлений – 5678,2 тыс. рублей, или 98,5 процента от объема, запланированного на 2019 год (5764,2 тыс. руб.)
Уровень поступления доходов за 2019 года к уровню 2018 года составил 117 %, или выше уровня прошлого года на 1627,0 тыс. рублей.
Динамика поступления доходов сельского бюджета за 2018- 2019 годы приведена в следующей таблице:
(тыс. руб.)
| Исполнено 2018 г. | 2019 год | Исполнение к уровню 2018 г. | ||||
| Утверждено | Исполнено | % исполнения | +;- | В %% | ||
| Налоговые и неналоговые доходы | 5510,3 | 5644,1 | 5387,4 | 95,5 | -122,9 | 97,8 |
| в том числе: налоговые доходы | 4539,5 | 5299,3 | 5042,6 | 95,1 | +503,1 | |
| неналоговые поступления | 970,8 | 344,8 | 344,8 | -626,0 | 35,5 | |
| Безвозмездные поступления | 3928,3 | 5764,2 | 5678,2 | 98,5 | +1750 | |
| в том числе: | ||||||
| Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы РФ | 3803,7 | 5678,7 | 5592,7 | +1789,0 | ||
| Прочие безвозмездные поступления | 124,5 | 85,5 | 85,5 | -39 | 68,7 | |
| Доходы бюджета, всего | 9438,6 | 11408,3 | 11065,6 | |||
| в том числе: собственные доходы | 5634,8 | 5644,1 | 5387,4 | 95,5 | 253,7 | 95,6 |
Налоговые доходы
Налоговые доходы сельского бюджета исполнены в сумме 5042,6 тыс. рублей, или 95,1 процента к плановым назначениям на 2019 год. Поступление налоговых доходов в отчетном периоде текущего года выше показателя за аналогичный период прошлого года на 11,0 процента, или на 503,1 тыс. рублей.
Доля налоговых поступлений в общем объеме доходов составила 45,5 процентов.
Основные налоговые поступления сформированы за счет поступления следующих налоговых источников.
(тыс. руб.)
| Исполнено 2018 г | 2019 год | Исполнение к уровню 2018 г. | |||||
| Утверждено | Исполнено | % исполнения | +;- | В %% | |||
| Налоговые доходы, всего | 4539,5 | 5299,3 | 5042,6 | 95,1 | +503,1 | ||
| в том числе: | |||||||
| Налог на доходы физических лиц | 889,6 | 957,0 | 933,4 | 97,5 | 43,8 | ||
| Акцизы | 1563,6 | 1793,9 | 1793,9 | 230,3 | 114,7 | ||
| Единый сельхоз. налог | 22,2 | 12,4 | 12,4 | -9,8 | 55,8 | ||
| Налог на имущество физических лиц | 733,5 | 743,0 | 743,0 | 9,5 | |||
| Земельный налог | 1327,7 | 1707,5 | 1474,3 | 146,6 | 111,0 | ||
| в том числе: | |||||||
| Земельный налог с организаций | 521,5 | 647,8 | 647,8 | 126,3 | 124,2 | ||
| Земельный налог с физических лиц | 806,2 | 1059,7 | 826,5 | 20,3 | |||
Налог на доходы физических лиц исполнен в объёме 933,4 тыс. рублей, или 97,5 процента годовых бюджетных назначений.
По сравнению с соответствующим периодом 2018 года поступление налога на доходы физических лиц увеличилось на 5 процента, или на 43,8 тыс. рублей.
В налоговых доходах сельского бюджета удельный вес поступлений по данному источнику равен 19,0 процента.
Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации исполнены в объеме 1793,9 тыс. рублей, или 100 процента к плановым показателям. К уровню с соответствующим периодом 2018 года поступление платежей по акцизам увеличилось на 14,7 процентов, или на 230,3 тыс. рублей.
Единый сельскохозяйственный налог исполнен в объеме 12,4 тыс. рублей, или 100 процента к плановым показателям. Поступление налога за отчетный период текущего года ниже поступления за аналогичный период прошлого года на 44,2 процента, или на 9,8 тыс. рублей.
Доля единого налога на вмененный доход в налоговых доходах сельского бюджета составляет 0,25 процента.
Фактическое поступление налога на имущество физических лиц за отчетный период составило 743,0 тыс. рублей, или 100 процента запланированного годового объема, предусмотренного на отчетный период 2019 года.
Земельный налог поступил в сельский бюджет в сумме 1474,3 тыс. рублей, или 87 процента утвержденного бюджетного задания на 2019 год.
Наблюдается увеличение поступлений Земельного налога относительно уровня поступлений за аналогичный период 2018 года на 11 процента или на 146,6 тыс. рублей.
Доля Земельного налога в налоговых доходах сельского бюджета составляет 29,2 процента.
Неналоговые доходы
Объём неналоговых доходов, полученных в сельский бюджет за 2019 года, составил 344,8 тыс. рублей. Годовые бюджетные назначения на 2019 год по неналоговым доходам выполнены на 100 процентов.
Поступление неналоговых доходов в текущем году ниже уровня исполнения за соответствующий период прошлого года на 64,5 процента, или на 626,0 тыс. рублей.
Поступление неналоговых доходов приведено в следующей таблице:
(тыс.руб.)
| Исполнено 2018 г. | 2019 год | Исполнение к уровню 2018 г. | ||||
| Утверждено | Исполнено | % исполнения | +;- | В %% | ||
| Неналоговые доходы, всего | 970,8 | 344,8 | 344,8 | -626,0 | 35,5 | |
| в том числе: | ||||||
| Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки | 474,5 | 318,1 | 318,1 | -156,4 | ||
| Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат; Прочие поступления от денежных взысканий (штрафы) | 21,2 | 4,0 | 4,0 | -17,2 | ||
| Доходы от продажи земельных участков | 475,1 | 22,7 | 22,7 | -452,3 |
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки поступили в сельский бюджет в сумме 318,1 тыс. рублей, или 100 процента от годовых плановых назначений. Поступление указанного доходного источника за 2019 год ниже показателей поступления за аналогичный период 2018 года на 33 процента, или на 156,4 тыс. рублей.
Согласно данным бухгалтерской отчётности администратора поступлений сумма задолженности в сельский бюджет по арендной плате за земельные участки на 1 января 2020 года составила 251015,55 тыс. рублей.
Основными должниками по арендной плате являются физические лица.
В части осуществления претензионно-исковой работы в 2019 году подготовлено и направленно 11 претензий арендаторам-должникам. 6 договоров
В структуре неналоговых доходов на долю поступлений арендной платы за землю приходится 93 процента.
Доходы от продажи земельных участков поступили в сумме 22,7 тыс. рублей, или 100 процента к запланированному на год показателю. Поступление за отчетный период ниже поступлений за 2018 год на 452,3 тыс. рублей.
В 2019 году на основании договора купли-продажи продан 1 земельный участок, из них:
- для личного подсобного хозяйства 1 участок;
Доля доходов от продажи земельных участков в неналоговых доходах составляет 7 процентов
Прочие поступления от денежных взысканий (штрафы) получены в сумме 4,0 тыс. рублей.
Безвозмездные поступления
За 2019 год получены безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы в общем объеме 5849,7 тыс. рублей.
Ниже представлена разбивка безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы, поступивших за отчетный период:
(тыс.руб.)
| Исполнено 2018 г. | 2019 год | Исполнение к уровню 2018 г. | |||||
| Утверждено | Исполнено | % исполнения | +;- | В %% | |||
| Безвозмездные поступления от других бюджетов, всего | 3803,7 | 5764,2 | 5678,2 | 98,5 | 1874,5 | ||
| в том числе: | |||||||
| Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности | 389,0 | 464,0 | 464,0 | 75,0 | |||
| Дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов | 1635,9 | 2899,7 | 2899,7 | 1263,8 | |||
| Субсидии бюджетам сельских поселений на поддержку государственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной городской среды | 1418,3 | 1934,4 | 1934,4 | 516,1 | |||
| Межбюджетные трансферты | 13,0 | 13,0 | |||||
| Субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации | 0,099 | 0,099 | 0,099 | ||||
| Субвенции бюджетам на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты | 360,4 | 453,0 | 367,0 | 81,0 | 6,6 | ||
- дотации бюджетам на выравнивание бюджетной обеспеченности - 464,0 тыс. рублей (100,0 % от годового объема дотаций);
- дотации бюджетам на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов – 2899,7 тыс. руб. (100,0 % от годового объема дотаций);
- субсидии бюджетам сельских поселений на поддержку государственных программ субъектов Российской Федерации и муниципальных программ формирования современной городской среды – 1934,4 тыс. рублей (100,0% от годового объема);
- субвенции местным бюджетам на выполнение передаваемых полномочий субъектов Российской Федерации – 0,099 тыс. рублей (100% от годового объема);
- субвенции бюджетам на осуществление первичного воинского учета на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты – 367,0 тыс. рублей (81 % от годового объема);