ГЛАВА 28. ПРЕСТУПЛЕНИЯ В СФЕРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
План главы
1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.
2. Преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.
3. Преступления в финансово-кредитной сфере.
4. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля.
Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности
Преступления в сфере экономической деятельности представляют умышленные общественно опасные деяния, посягающие на отношения, обеспечивающие правомерное осуществление предпринимательской, финансовой и иной экономической деятельности, а также регламентирующие поступление в бюджет государства налогов и иных сборов, установленных законодательством Российской Федерации.
Основы уголовно-правовой охраны экономической деятельности заложены в Конституции Российской Федерации 1993 г. В ней провозглашается право любого индивида «на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом, экономической деятельности» (ст. 34), гарантируется единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свободы экономической деятельности (ст. 8).
Уголовное законодательство направлено на охрану всех сфер экономической деятельности, которая должна строиться на основе соблюдения правил ее ведения как со стороны хозяйствующих субъектов, так и иных лиц, в т. ч. должностных, вовлеченных в процесс ее регулирования. Поэтому в гл. 22 УК включены преступления, совершаемые непосредственными участниками предпринимательской (ст. 171 УК), финансовой деятельности (ст. 185 УК), а также должностными лицами, которые воспрепятствуют ее законному осуществлению (ст. 169 УК), ограничивают свободу конкуренции (п. «а» ч. 2 ст. 178 УК).
Особое внимание законодатель уделяет борьбе с легализацией незаконно полученных доходов (ст. 174 и 174 УК). Правовой базой для признания указанных деяний в качестве преступных являются Страсбургская конвенция Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» (1990), Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».
Родовым объектом анализируемых преступлений являются общественные отношения в сфере экономики, обеспечивающие использование собственности в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности для последующего ее воспроизводства и перераспределения в интересах всего общества; видовым — общественные отношения, складывающиеся в процессе осуществления указанных видов деятельности на основе соблюдения предъявляемых к ней требований. Непосредственным объектом выступают общественные отношения, регулирующие конкретный вид деятельности в той или иной сфере.
Отдельные преступления имеют предмет, в качестве которого могут выступать информация (ст. 183 УК), ценные бумаги (ст. 185 УК), деньги (ст. 186), налоги (ст. 199 УК), культурные ценности (ст. 190 УК).
Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в основном характеризуется деяниями в форме действия: незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК); принуждение к совершению сделки, изготовление или сбыт поддельных денег (ст. 186 УК). Отдельные преступления совершаются в форме бездействия (или смешанного бездействия), например невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК), уклонение гражданина от уплаты налогов (ст. 198 УК) или таможенных платежей (ст. 194 УК).
Преступления в сфере экономической деятельности отличаются от иных деяний тем, что для уяснения признаков их объективной стороны в силу бланкетности диспозиций уголовно-правовых норм практически всегда необходимо обращаться к иным нормативным правовым актам, в которых содержатся требования, предъявляемые к той или иной деятельности. В качестве примера можно привести Федеральные законы от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей», от 22 апреля 2011 г. № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» и т. д.
Большинство преступлений гл. 22 УК имеют формальные составы. Их описание ограничивается либо совершением перечисленных в уголовном законе деяний, либо такие деяния характеризуются объемом совершаемых действий посредством указания на то, что они совершаются в «крупном размере» (легализация доходов, полученных лицом в результате совершения им преступления, — ст. 174' УК); сопряжены с «получением дохода в крупном размере» (недопущение, ограничение или устранение конкуренции -—ст. 178 УК); либо с «задолженностью в крупном размере» (злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности — ст. 177 УК).
Ряд преступлений имеют материальные составы, что требует установления причинной связи между деянием и его последствием, в качестве которого указывается крупный или особо крупный ущерб: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК).
Размеры крупного (особо крупного) дохода, ущерба, задолженности приводятся в примечании 1 к ст. 169 УК и превышают соответственно суммы в 1 млн 500 тыс. руб. и 6 млн руб. В то же время для отдельных преступлений установлены свои показатели (примечания к ст. 174, 174', 178, 185-1856,193, 194,198, 199, 199'УК).
Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом в преступлениях с формальными составами, прямым и косвенным — с материальными. В ряде преступлений в качестве криминообразующего признака выступают мотив, например корыстная или иная личная заинтересованность при регистрации незаконных сделок с землей (ст. 170 УК), или цель — сбыт фальшивых денег при их изготовлении (ст. 186 УК).
Субъектом преступлений в сфере экономической деятельности могут быть вменяемые лица, достигшие возраста 16 лет (приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК), а также обладающие признаками специального субъекта (руководитель (учредитель) организации при преднамеренном банкротстве (ст. 196 УК), должностное лицо при регистрации незаконных сделок с землей (ст. 170 УК).
В зависимости от того, в какой из конкретных сфер экономической деятельности совершаются те или иные деяния, можно выделить преступления: 1) в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности (ст. 169-175,178-180,183-184,195-197 УК); 2) в финансово-кредитной сфере (ст. 176-177, 181, 185-187, 191-192, 198-1992 УК); 3) в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля (ст. 189, 190, 193, 194 УК).