Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 117—ФЗ «О кредитных потребительских кооперативах граждан», опубликованный в «Российской газете» от 9 августа 2001 г. и вступивший в силу с той же даты, регулирует отношения, возникающие в процессе создания, Деятельности, реорганизации и ликвидации кредитных потребительских кооперативов граждан. Федеральный закон закрепляет принципы, ограничения и особенности деятельности кредитных потребительских кооперативов граждан, права и обязанности членов кредитных потребительских кооперативов граждан, предусматривает меры по защите интересов членов кредитных потребительских кооперативов граждан, регулирует взаимодействие кредитных потребительских кооперативов граждан и органов государственной власти. В соответствии с п. 1 ст. 4 Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан» под кредитным потребительским кооперативом граждан (далее в тексте статьи — КПКГ) понимается потребительский кооператив граждан, созданный гражданами, добровольно объединившимися для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Кредитные потребительские кооперативы граждан могут создаваться по признаку общности места жительства, трудовой деятельности, профессиональной принадлежности или иной общности граждан.
Право граждан, не осуществляющих предпринимательскую деятельность, создавать и быть членами КПКГ не вызывает сомнений в силу Закона, однако в этой связи встает вопрос о том, вправе ли граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, участвовать в создании и быть членами уже созданного кредитного потребительского кооператива.
Анализ действующих нормативных и правовых актов, на наш взгляд, позволяет однозначно положительно ответить на данный вопрос.
Во-первых, в соответствии с п. 1 ст. 116 ГК РФ потребительским кооперативом признается добровольное объединение граждан и юридических лиц на основе членства с целью удовлетворения материальных и иных потребностей участников, осуществляемое путем объединения его членами имущественных паев. Иными словами, ГК РФ, как, впрочем, и Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах», не ставит участие граждан в потребительских кооперативах в зависимость от наличия или отсутствия у них статуса индивидуального предпринимателя.
Во-вторых, это ясно следует и из ст. 19 Федерального закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан», в соответствии с которой, кредитные потребительские кооперативы не вправе:
–выдавать займы гражданам, не являющимся членами кредитного потребительского кооператива граждан; выдавать займы юридическим лицам; выступать поручителем по обязательствам своих членов и третьих лиц; вносить свое имущество в качестве вклада в уставный (складочный) капитал хозяйственных товариществ и обществ, производственных кооперативов и иным способом участвовать своим имуществом в формировании имущества юридических лиц;
–эмитировать собственные ценные бумаги;
–покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг.
Иначе: Федеральный закон «О кредитных потребительских кооперативах» не вводит ограничения на создание гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, кредитных потребительских кооператив для кредитования своей деятельности.
В-третьих, п.3 ст.17 Закона прямо упоминает о возможности предоставления займа членам кредитного потребительского кооператива для осуществления ими предпринимательской деятельности. Как следствие совокупной оценки и осмысления данных норм Закона представляется возможным дать утвердительный ответ на интересующий нас вопрос — создание кредитного потребительского кооператива гражданами, осуществляющими предпринимательскую деятельность без образования юридического лица и их членство в КПКГ не противоречат требованиям Закона, а следовательно возможны и даже весьма выгодны, так как:
■ в рамках подобной организации при незначительных финансовых затратах можно сконцентрировать достаточно значительные денежные суммы, поскольку в соответствии с п.2 ст.4 закона число членов кредитного потребительского кооператива не может быть менее пятидесяти и более двух тысяч членов.
■ создание подобной организации может позволить предпринимателям получать займы под весьма незначительный процент (в соответствии с п. 3 ст. 17 закона, ст. 809 ГК РФ предоставление кредитным потребительским кооперативом займов, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, на беспроцентной основе невозможно).
■ кредитный потребительский кооператив может оказывать своим членам и другие услуги, соответствующие целям деятельности этого кредитного потребительского кооператива и не противоречащие законодательству Российской Федерации, например, заключать договоры страхования от имени и по поручению своих членов в соответствии с уставом и решениями общего собрания членов кредитного потребительского кооператива, оказывать консультационные услуги своим членам (ст. 18 закона). Кроме того, бесспорным преимуществом КПКГ представляется тот факт, что пайщиками КПКГ могут быть и не граждане России, причем имея в КПКГ одинаковые права с гражданами РФ. Разница состоит в обязанностях, в том числе в обязанностях, связанных с уплатой причитающихся налогов. Дело в том, что нельзя каждому из Вас в рамках этой статьи однозначно ответить на вопрос о налогообложении, поэтому сформулирую так: граждане Российской Федерации платят налоги согласно законодательства РФ, не граждане РФ — согласно законодательств своих стран с учетом наличия либо отсутствия у России специальных соглашений с этими странами.
Следует отметить, что юридический и экономический потенциал, реализованный законодательно в такой организационно — правовой форме, как КПКГ, представляется мне весьма значительным и все те возможности, которые «зашиты» здесь законодателем, дают нам право с уверенностью утверждать, что для решения наших с Вами задач в настоящее время и на данном этапе именно КПКГ подходит практически идеально. На данном этапе внедрения инвестиционного механизма MAGERIC именно в рамках такой структуры возможно наиболее полно и рационально использовать объединенные ресурсы, то есть выстроить деятельность наиболее эффективно с точки зрения оптимизации затрат, сведения возможных рисков к разумному минимуму и иметь возможность для имущественного и иного маневра (для Вашего сведения — КПКГ освобожден от уплаты налога на имущество) и вместе с тем в рамках КПКГ крайне эффективно, на мой взгляд, реализовано право «коллективной» (т. е. всех пайщиков) собственности. Закон не вводит понятие «коллективная собственность» как таковое. Но собственность кооператива по сути представляет собой собственность всех пайщиков, потому как пайщик в КПКГ — суть сособственник всего принадлежащего кооперативу имущества. Право собственности состоит как бы из трех «китов» — права распоряжаться имуществом, права владеть имуществом и права использовать имущество и в КПКГ это право (во всех его трех составляющих) осуществляется «коллективно», то есть всеми пайщиками.
Кредитные потребительские кооперативы граждан принимают сбережения только своих пайщиков. Политику кредитного потребительского кооператива определяют сами пайщики. В каждом пайщике соединяется член кооператива, собственник и управленец, должник и кредитор. Кредитные потребительские кооперативы граждан не являются финансовыми пирамидами, ибо они строго соблюдают пределы численности организации, позволяющие обеспечить доступ каждого пайщика к финансовому управлению компании, в кредитном кооперативе исключаются рисковые вложения средств с целью их быстрой «прокрутки» и приумножения. Принцип кредитных кооперативов в отличие от финансовых пирамид — не быстрые деньги немногим за счет большинства, а равные права всех, демократический контроль пайщиков за ведением дел в кооперативе, их право на информацию, надежность вложений за счет поиска безрисковых направлений деятельности.
Приложение №2
Клиентская программа
Уважаемые друзья, партнеры, коллеги! Мы живем с вами в необычное время, время высоких скоростей и высоких технологий. Время, когда появляются исключительные возможности для развития личности, для достижения успеха, для повышения уровня благосостояния. На сегодняшний день у нас с вами есть в руках инструмент, для того чтобы достигнуть всех вершин, которые ранее нам казались недостижимыми и имя этому инструменту компания MAGERIC. В процессе своего активного развития Компания расширила сферу деятельности и ввела революционную систему продвижения товара «Покупая — зарабатывай». Наряду с основной системой вознаграждения появилась еще одна возможность увеличить свое благосостояние — это Клиентская программа.
Данная программа появилась не спонтанно, а запланировано, так как она имеет определенные задачи для активной реализации которых настало время. Для того чтобы лучше понять, что же это за задачи, мы с вами сначала должны понять какие цели преследует основная программа, а для этого мы должны четко понимать этапы развития компании в целом.
Первый этап предусматривает привлечение среди социально активной части населения России и стран СНГ потенциальных партнеров с предпринимательским мышлением, у которых совпадают с Компанией цели и ценности, которые готовы к новым возможностям, и, что немаловажно, имеют возможность начать совместную деятельность с Компанией с инвестиций от 100 до 600 у.е. Так, приоритетным входом в компанию является «лидерский», так как это является одним из способов отбора наиболее готовых к совместной деятельности с компанией партнеров. Перед «Основной программой» стоит именно эта задача.
Следующий этап развития компании — это все больший охват рынка потребителей с помощью более гибкого механизма, то есть «Клиентской программы». Для чего нам необходимо расширение возможностей на потребительском рынке?
Во-первых, для того, чтобы иметь стабильный рынок сбыта для будущей продукции массового потребления, которая является результатом наших с вами инвестиционных проектов.
Во-вторых, это увеличивает как минимум в два раза скорость и количество прибыли получаемой партнерами.
В-третьих, это дает возможность пользоваться продукцией и услугами высочайшего класса многим нашим гражданам.
В-четвертых, мы помогаем создавать новые рабочие места со всеми вытекающими из этого возможностями.
Давайте разберем что именно, с точки зрения личной заинтересованности, дает «Клиентская программа»:
Повышает эффективность нашего труда потому что, сейчас при проведении встреч с кандидатами в нашу команду мы можем предложить большие возможности, нежели раньше. Судите сами, наш приглашенный может:
стать партнером в основной программе и плюс в клиентской
имеет возможность за одну и туже деятельность получать в два раза больше вознаграждение
может начать с клиентской программы с поэтапным переходом в основную программу
может быть просто клиентом с 30% скидкой
может пользоваться разнообразным ассортиментом продукции, что позволяет лучше узнать ее потребительские качества и особенное предложение, это участие в инвестиционных проектах.
И это далеко не все возможности использования этой великолепной программы, так как мы развиваем свою деятельность на информационном рынке. Нужно понимать что человек, пришедший в вашу команду, по социальной статистике имеет не менее 100 знакомых, которые являются потенциальными потребителями, и как гласит та же статистика потребителей на рынке всегда больше чем предпринимателей.
В рамках развития данной программы предусматривается организация региональных складов — магазинов, улучшение системы доставки и ее качества, консультационная и обучающая деятельность, расширение товарного каталога новыми направлениями (бытовая химия, предметы личной гигиены, экологическое питание, аксессуары, канцелярия, и др.)
Подведем итог нашей беседы, Клиентская программа это постоянно растущая прибыль на глобально расширяющемся потребительском рынке, которую при желании может получать каждый участник. А у вас есть такое желание?! Действуйте!
Если вы еще не принимаете участие в клиентской программе, то милости просим, присоединяйтесь!
P. S. Притча.
На берегу озера сидел человек и руками пытался ловить рыбу. Один прохожий, какое-то время наблюдавший за его попытками, наконец, хлопнул рыбака по спине и сказал: «Послушай, добрый человек, давай я покажу тебе, как плести сеть. С ее помощью ты сможешь наловить много рыбы, при этом гораздо быстрее, чем руками». Но рыбак, поглощенный своим занятием, даже не повернул головы. «Мне некогда. Нужно ловить рыбу», — сухо ответил он прохожему.