ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ………...……………………………………………………………. 3
ГЛАВА 1. МЕСТО СБЕРБАНКА В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ... 6
ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ СБЕРБАНКА………..13
ГЛАВА 3. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА СБЕРБАНКА РОССИИ……………..18
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………...……………..29
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………..31
ВВЕДЕНИЕ
Сберегательный банк Российской Федерации ведет свою историю от сберегательных касс, первые из которых были учреждены по Указу императора Николая I от 30 октября 1841 г. "по уважению пользы, какую могут приносить сберегательные кассы как в хозяйственном, так и в нравственном отношении"[1]. Сберегательные учреждения открывались с целью "доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом малых остатков от их расходов в запас на будущие надобности". В 1895 г. был принят новый Устав сберегательных касс. Сберегательные кассы стали называться государственными, что обуславливало ответственность государства за целостность денег, вверяемых кассам.
Если рассмотреть расцвет банковской системы и банковских реформ то перенесемся в 90-е годы ХХ столетия. Во второй половине 80-х гг. страна претерпевала очередной социально - экономический кризис, что существенно влияло на деятельность сберегательных касс. Государственный внутренний долг с 1984 по1989 гг. вырос более чем в два раза и к 1990 г. составил 400 млрд. руб., из них 360 млрд. руб. были покрыты ресурсами банковской системы, преимущественно бесплатно и бессрочно.
Важным методом оздоровления экономики должна была стать кредитная реформа, направленная на реорганизацию государственных банковских структур в акционерные коммерческие банки, ликвидацию искусственной монополии государства на использование сбережений населения. Банковская реформа, проводимая в России в конце 80-х гг., предусматривала переход к двухуровневой банковской системе: центральные банки - специализированные банки. Государственные трудовые сберегательные кассы были преобразованы в Сбербанк СССР как государственный специализированный банк по обслуживанию населения и юридических лиц.
Следующим шагом к обретению независимости стало принятое в июле 1990 г. Постановление Верховного Совета РСФСР, в соответствии с которым Российский Республиканский банк Сбербанка СССР был объявлен собственностью РСФСР.
После выхода в свет Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" в декабре 1990 г. Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий банк, юридически утвержденный на общем собрании акционеров 22 марта 1991 г. и зарегистрировавший свой Устав в Центральном банке РСФСР 20 июня 1991 г.
Рассматривая тему настоящей курсовой работы, можно сказать о том, что банки называют кровеносной системой, пронизывающей все народное хозяйство. Если быть совсем точным, такой системой являются денежные расчеты. В процессе расчетов деньги текут во всех направлениях, проникают во все поры хозяйственного организма. При этом происходит обмен товарами на деньги, являющийся важнейшим фактором рыночного хозяйства. Поэтому актуальность и практическая значимость операций, проводимых Сбербанком бесценна в жизни экономики страны.
На данный момент банки и многие небанковские структуры стремятся усовершенствовать методы, инструментарий, законодательные и нормативные акты в целях процветания бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране. Основной частью денежного оборота (80-90 %) является безналичный платежный оборот, в котором движение денег происходит в виде перечислений по счетам в кредитных организациях и зачетов взаимных требований. Участниками отношений являются объединения, предприятия, организации, банковские и финансовые органы, и население. Безналичный платежный оборот полностью проходит через банковские учреждения, в которых ведутся счета предприятий и организаций.
Объект исследования данной курсовой работы - Сберегательный Банк Российской Федерации.
Цель исследования – рассмотреть место и роль Сберегательного Банка в экономике России.
Из сформулированной цели вытекают следующие задачи:
1. Определить основные функции и операции, проводимые Сбербанком России.
2. Рассмотреть особенности кредитной политики Сбербанка.
3. Сделать вывод о роли и месте Сберегательного банка РФ в банковской системе России.
Цели и задачи исследования будут достигнуты в ходе анализа новейшей экономической литературы и последних статистических данных.
ГЛАВА 1. МЕСТО СБЕРБАНКА В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ РОССИИ
12 ноября 2001 г. Сбербанку России – старейшему и крупнейшему банку нашей страны исполнилось 160 лет. В этот день указом Императора Николая I был утвержден первый Устав сберегательных касс. Так было положено начало сберегательного дела в России.
Постановлением Верховного Совета РСФСР, принятым в 1990 г. Российский республиканский банк был объявлен собственностью РСФСР. В 1990-91 гг. он был преобразован в акционерный коммерческий банк. Вскоре Сбербанк зарегистрировал свой Устав в Центральном банке Российской Федерации и впервые провел эмиссию акций.
В 1997 Сбербанку России был присвоен официальный рейтинг международного рейтингового агентства Fitch IBCA. Сбербанк – единственный из коммерческих банков России, вошедший в число 200 крупнейших кредитных институтов мира, в первую сотню европейских банков и ставший членом Всемирного института сберегательных касс (WSBI).
В июле 2004 года английский журнал The Banker в третий раз подряд признал Сбербанк России крупнейшим банком Центральной и Восточной Европы. В рейтинге 1000 крупнейших банков мира за 2003 г. Сбербанк России занимает 152 место (в 2002 г. – 155 место). Кроме того, The Banker опубликовал результаты конкурса в номинации “Банк 2004 года в России”, победителем которого признан Сбербанк России.
Стратегическая цель банка: “Выйти на качественно новый уровень обслуживания клиентов, сохранив при этом позиции современного первоклассного конкурентоспособного крупнейшего банка Восточной Европы”[2].
На начальном этапе воплощения концепции развития в жизнь Сбербанк уже провел весьма значительное и достаточно сложное преобразование своей филиальной сети – объединение региональных банков. 71 территориальный банк Сбербанка, функционировавших в прежних административных границах субъектов Российской Федерации – областей, краев и автономных республик, объединены в 17, обслуживающих крупные экономико-географические регионы. Это позволит полнее удовлетворять потребности частных клиентов и предприятий указанных регионов в банковских услугах – расширит возможности их кредитования, будут ускорены расчеты и платежи, осуществляемые с помощью филиалов Сбербанка. Объединенные территориальные банки смогут в большей мере, чем ныне, способствовать социально-экономическому развитию регионов России.
Начиная с 01 января 2001 г. действуют 17 вновь образованных территориальных банков, наделенных качественно новыми полномочиями, обладающих значительной ресурсной базой и способных решать значимые задачи развития экономических регионов.
Стратегической линией Сбербанка России является кредитование реального сектора экономики. Банк является одним из главных локомотивов российского экономического роста.
Акционерный коммерческий Сберегательный Банк Российской Федерации — крупнейший банк России, на долю которого приходится свыше 25% активов и 15% капитала банковской системы страны[3].
Сбербанк занимает особое место в российской банковской системе, более того на данный момент именно акции Сбербанка являются единственными реально ликвидными банковскими акциями на российском рынке. Сбербанк является крупнейшим российским банком, на долю которого приходится 63% рынка вкладов, 48% рынка кредитования частных клиентов, 30% рынка кредитования юридических лиц, 27% активов банковской системы России[4]. Подобное доминирующее положение Сбербанка обусловлено ключевыми конкурентными преимуществами банка:
Преференции со стороны государства – эксклюзивная государственная гарантия вкладов до 2007 г. Доминирующая позиция банка предоставляет возможность проводить более гибкую ценовую политику на рынке.
Уникальная филиальная сеть, превышающая 20 тыс. филиалов и отделений на всей территории страны содействует укреплению позиций банка, хотя и снижает эффективность (существенная часть филиалов в сельской местности нерентабельна).
Узнаваемый брэнд и устойчивые ассоциации банка с надежностью и стабильностью, которые приводят к существенному перераспределению клиентов в пользу Сбербанка в периоды кризисных явлений.
Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач, Сбербанк РФ является учредителем ряда других кредитно - финансовых учреждений: Промышленного коммерческого "АвтоВАЗбанка", Внешторгбанка РФ, Корпорации "Жилищная инициатива", финансово - торговой компании "Совфинтрейд", Международного Московского банка и др. Кроме того, Сбербанк РФ является членом Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт - Петербургской фондовых бирж, Ассоциации Сберегательных банков и Ассоциации Российских банков, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций по распространению пластиковых карт (Ассоциации VISA International, Великобритания), Общества Международных Межбанковских Финансовых Телекоммуникаций - СВИФТ (Бельгия).
Сбербанк России в 2005 году значительно улучшил свои финансовые показатели. Чистая прибыль выросла в 3.6 раза, достигнув $2.29 млрд, операционная прибыль увеличилась на 77.7% до $7.02 млрд. Кредитный портфель увеличился на 37.7% до $62.1 млрд. Темп наращивания кредитного портфеля Сбербанка превысил прирост совокупного банковского кредитования – 37.7% против 25.8% по рынку, что отражает опережающую динамику развития банка[5].
Финансовые и операционные показатели Сбербанка за 2005 г. (по МСФО $млрд 2005, 2005/2004, ±% 2005, П Ф/П, ±%):
Ø Процентный доход 8.53 +47.3%
Ø Процентный расход 3.10 +5.0%
Ø Чистый процентный доход после резервирования 4.75 +107.2% 3.19 +48%
Ø Доля чистых процентных доходов в совокупных доходах 67.7 +9.7 п.п. 61.6
Ø Комиссионные доходы 1.28 +41.0% 1.14 +12%
Ø Комиссионные расходы 0.04 +54.6% 0.05 -20%
Ø Чистые комиссионные доходы 1.24 +40.6% 1.09 +14%
Ø Доля чистых комиссионных доходов в совокупных доходах 17.7% -4.7 п.п. 20.8
Ø Операционная прибыль 7.02 +77.7% 5.18 +36%
Ø Чистая прибыль 2.29 +262.2% 0.89 +157%
Ø Кредитный портфель 62.1 +37.7% 55.9 +11%
Ø Вклады физ. лиц 52.6 +26.2% 48.2 +9%
Ø Вклады клиентов 19.0 +20.3% 21.0 -10%
Основная доля операционной прибыли банка приходится на процентные доходы – 67.7%, и в 2005 году она значительно увеличилась, потеснив остальные статьи.
Структура операционного дохода, 2005 (доля (%), динамика доли 2005/2004):
Ø Чистые процентные доходы (после резервирования) 67.7% +9.6 п.п
Ø Чистые комиссионные доходы 17.7% -4.7 п.п
Ø Доход от операций с ценными бумагами 10.1% -4.6 п.п
Ø Доход от операций с иностранной валютой 2.6% -0.4 п.п
Ø Прочие операционные доходы 1.9% +0.1 п.п
Столь значительный рост процентных доходов был вызван двумя тенденциями – ростом потребительского кредитования и увеличением процентной маржи. Потребительское кредитование Сбербанка за год увеличилось на 76.0%, и доля физических лиц в кредитном портфеле выросла с 19.3% до 24.9%, заняв первое место среди заемщиков. Потребительские кредиты имеют более высокие ставки и, к тому же, они более короткие по срокам, что и делает их более привлекательными. Рост потребительского кредитования несет в себе ряд рисков в долгосрочном плане, как, например, проблему возврата кредитов. Однако по итогам 2005 г. доля просроченных кредитов в Сбербанке снизилась с 1.45% до 1.06%, что положительно характеризует работу банка. Увеличение доли кредитов под более высокий процент и снижение депозитных процентов повлекло увеличение процентной маржи, которая, по нашим расчетам, достигла уровня 10%. Проценты по срочным вкладам населения снизились, что соответствует общей тенденции для российского рынка банковских услуг. Средний депозитный процент по банковскому сектору снизился с 4.2% в феврале до 3.6% в декабре 2005 г. Но стоит заметить, что тенденция снижения депозитных ставок сменилась на обратную в 2006 г. В феврале 2006 г. Сбербанк поднял ставки по вкладам на 0.75-1.5%, стремясь сдержать отток вкладчиков - физических лиц. Доля Сбербанка в совокупных банковских депозитах населения сократилась с максимальных 75% в 2001 г. до 59.6% на начало 2005 г. и продолжила снижение до 55.0% на начало 2006 г. Это может иметь негативные последствия для банка, так как вклады физических лиц формируют большую часть пассивов Сбербанка.
Структура обязательств Сбербанка ($млрд доля (%):
Ø Вклады физических лиц 52.61 66.4%
Ø Средства клиентов 19.00 24.0%
Ø Собственные ценные бумаги, выпущенные банком 3.02 3.8%
Ø Средства банков 0.87 1.1%
Ø Субординированный кредит 1.02 1.3%
Ø Прочие заемные средства 2.19 2.8%
Ø Прочие обязательства 0.58 0.7%
Сбербанк заявлял, что для диверсификации доходов и снижения рисков будет увеличивать долю комиссионных доходов, которые более стабильны. Доля чистых комиссионных доходов в совокупных доходах сократилась с 22.4% до 17.7%. Однако данная статья доходов выросла за прошедший год на 40.6%, что является высоким темпом, и это положительный факт. Сбербанк продолжает снижать объем операций с ценными бумагами. Их доля в процентных доходах сократилась с 15% до 10%. Банк полностью отказался от долгосрочного инвестирования, а в торговых ценных бумагах (т.е. приобретенных для продажи в ближайшее время для получения прибыли за счет краткосрочных колебаний цены) сконцентрировался на гособлигациях. В 2004 году Сбербанк заявлял о возможности инвестирования в корпоративные облигации и акции, которые более привлекательны в плане доходности, однако отдал предпочтение консервативному инвестированию. Стоит заметить, что даже на операциях с такими консервативными инструментами, как государственные облигации, банк получил $706 млн дохода, увеличив данный показатель относительно 2004 г. на 21.8%.
Торговые ценные бумаги Сбербанка ($млн, доля, динамика доли):
Ø ОФЗ 1 830 40.0% +12.1 п.п
Ø Государственные еврооблигации 1 249 27.3% -14.2 п.п
Ø Облигации Банка России 850 18.6% +17.8 п.п
Ø Муниципальные и субфедеральные облигации 258 5.6% -17.7 п.п
Ø Корпоративные облигации 195 4.3% +2.5 п.п
Ø Облигации ВЭБ 180 3.9% +2.7 п.п
Ø Корпоративные акции 17 0.4% -3.2 п.п всего 4 579 100.0%
Высокие темпы роста чистых процентных и комиссионных доходов и доходов по операциям с ценными бумагами вылились в 77%-ный рост операционной прибыли. Рост доходов сопровождался и ускорением темпов роста административных и операционных расходов. Если в 2004 г. данная статья расходов выросла на 14.4%, то в 2005 г. относительно 2004 г. рост составил уже 26.3%. Большую долю в них составляют расходы на персонал. Таким образом, показывая хорошую динамику финансовых показателей, Сбербанк начинает больше тратить и на свой персонал, численность которого по итогам года увеличилось на 2.9%. Банк продолжает политику оптимизации филиальной сети и ранее планировал сокращение числа занятых. Даже при ускорении роста административных и оперативных затрат, темп их роста отстает от темпа роста операционной прибыли – 26.3% против 77.7%, что вызвало значительный рост чистой прибыли, увеличившейся в 3.6 раза. Более высокие, чем ожидались рынком, финансовые показатели благоприятно сказались на позиционировании банка относительно как российских, так и банков развивающихся и развитых стран. 25 апреля 2006 г. были обнародованы объемы чистой прибыли и активов банка за 2005 г. по МСФО, которые стали известны из инвестиционного меморандума банка при размещении облигационного займа. Однако падение фондового рынка России в мае 2006 г. увлекло за собой вниз и котировки Сбербанка[6].
Сравнительный анализ коэффициентов банков развивающихся и развитых стран показывает, что акции Сбербанка на текущий момент справедливо оценены[7]. Однако, прогнозируя сохранение хороших темпов роста финансовых результатов за текущий год, акции имеют потенциал роста.
Подытоживая сказанное, отметим, что Сбербанк России является абсолютным лидером среди российских банков по размерам валюты баланса, объемам привлечения средств населения и юридических лиц, объемам инвестиций в экономику России, объемам операций на фондовых и денежных рынках.
ГЛАВА 2. ОСНОВНЫЕ ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ СБЕРБАНКА
Банк осуществляет следующие банковские операции[8]:
· привлекает и размещает денежные средства юридических и физический лиц
· открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц, осуществляет расчёты по поручению клиентов
· инкассирует денежные средства, векселя платежные и расчётные документы и осуществляет кассовое обслуживание юридических и физических лиц
· покупает и продаёт иностранную валюту в наличных и безналичных формах
· привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы
· выдаёт банковские гарантии
Банк осуществляет следующие сделки:
· выдаёт поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме
· приобретает права требования от третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме
· доверительно управляет денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами
· осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Р.Ф.
· предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы осуществляет лизинговые операции
· оказывает брокерские, консультативные и информационные услуги.
Банк в праве осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ.
Хотелось бы подробнее остановиться на основных операциях Сберегательного банка РФ по обслуживанию юридических лиц[9]. В современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Последние могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использованием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в первом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть банков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов.
Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.
Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 г. в нашей стране система безналичных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и соответствовала административно-командным методам управления экономикой.
Действовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в первую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению своих плановых заданий по производству и поставкам продукции. При этом действовали довольно жесткие принципы организации безналичных расчетов, соблюдение которых в некоторой степени компенсировало отсутствие подлинной экономической заинтересованности и ответственности предприятий за выполнение своих договорных обязательств.
Эти принципы, в частности, строго регламентировали:
§ место платежа - банк (он выступал организатором и контролером безналичных расчетов)
§ время платежа - после отгрузки продукции или оказания услуг (что означало запрещение авансов и коммерческого кредита)
§ согласие плательщика (акцепт) - как основание платежа
§ источник платежа - собственные средства покупателя или банковский кредит при наличии права на его получение
§ форму безналичных расчетов, сфера использования каждой из которых была заранее предопределена
Все безналичные расчеты осуществлялись на основе платежных документов, имеющих хождение только во внутрибанковском обороте. Основной формой безналичных расчётов являлась акцептная форма, совершаемая на основе платёжных требований поставщиков. Преобладающая роль акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчётов, соответствовала принципам организации безналичных расчётов, разработанным и действовавшим в условиях административно-командной системы управления.
Указанные принципы расчетов не учитывали требования платежеспособности и кредитоспособности покупателя, отрицательное влияние нарушения хронологической очередности платежей на ликвидность балансов участников расчетов, возможность использования на практике других разнообразных и более гибких форм расчетов и способов платежа.
Развитие рыночных отношений в экономике потребовало изменения основ системы безналичных расчетов, в том числе принципов их организации.
Итак, рассмотрев выше перечисленные аспекты нужно сказать о том, что работа Сберегательного банка на рынке банковских услуг неукоснительно повышается. Хотя не в далеком прошлом основная доля ресурсов банка складывается благодаря активной работе Сберегательного банка с частными вкладами путем привлечения средств на рублевые и валютные счета. В структуре пассивов баланса банка на них приходится более 45% средств, остальная часть ресурсов формируется за счет привлечения средств на текущие и другие счета клиентов, в депозиты предприятий и организаций, средств кредиторов и перераспределения кредитных ресурсов между учреждениями СБ РФ. Капитал СБ РФ, как уже отмечалось, был сформирован за счет уставного капитала. Вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.
Наиболее важными направлениями размещения средств СБ РФ являются ссуды и инвестиции, на которые приходится 44,3 % активов баланса банка, что говорит об впечатляющем увеличении объема работ с юридическими лицами, за ними следуют: перераспределение средств банка между учреждениями СБ РФ -19,2%, размещение средств на валютных счетах в банках - корреспондентах (1,3%), в основные фонды, дебиторам и пр. В 1994 г. учреждения СБ РФ выдали различных кредитов юридическим и физическим лицам на сумму около 25 трлн. руб., из них валютных на сумму 650 млн. долл. Особенно важным представляется начатое в 1994 г. инвестиционное кредитование промышленности на срок свыше трех лет. Среди крупных заемщиков банка - АО "АвтоВАЗ", Воронежское авиационное строительное объединение, Голицинский автомобильный завод, АОЗТ "Ульяновский авиационный промышленный комплекс "АВИАСТАРТ" и др. Развивается ипотечное кредитование строительства жилья с последующей продажей этого жилья банком в кредит населению.
Сбербанк РФ для получения прибыли проводит активные операции с фондовыми ценными бумагами других юридических лиц и государства. Участвуя в капитале других акционерных обществ, СБ РФ получает дивиденды на вложенный капитал, а также является совладельцем этих АО. СБ РФ - дилер по приобретению и размещению ГКО, облигаций федерального займа и государственного сберегательного займа. Все это обеспечивает Сбербанку стабильно высокий доход и позволяет поддерживать высокую ликвидность.
Высока активность банка в проведении дилинговых операций - финансовых операций покупки, продажи, а также размещения валютных средств с целью получения прибыли и регулирования ликвидности. Основная часть операций приходится на конверсионные валютные операции, при которых банк осуществляет конвертацию средств из одной валюты в другую по поручению клиента, а также спекулирует на изменении валютного курса для получения арбитражной прибыли. Эти конверсионные операции типа доллар/рубль проводятся главным образом через Московскую межбанковскую валютную биржу и незначительно при покупке/продаже валюты для собственных целей на межбанковском рынке.
Имея генеральную лицензию на валютные операции, Сбербанк РФ осуществляет операции по поручению своих клиентов с банками - корреспондентами в зарубежных странах путем открытия в валютных счетов. С 1994 г. Сбербанк РФ - полноправный участник международных расчетных систем "Виза" и "Европэй" по разработке и использованию совместно с зарубежными банками системы безналичных расчетов на базе пластиковых карт.