Анализ структуры активов банка




Структурный анализ баланса коммерческого банка

Анализ структуры пассивов банка

1 Определение доли собственных средств.

(1)

После определения доли собственных средств необходимо сделать вывод, учитывая, что средний уровень данного показателя по российским банкам – 10 %.

2 Определение доли уставного фонда в собственном капитале

. (2)

 

Дайте обоснованный ответ на вопрос: у какого банка этот показатель бывает обычно выше, у вновь образованного или у действующего банка?

 

3 Определение доли фондов в собственном капитале

(3)

4 Определение доли резервного фонда

Так как в приведенном балансе нет данных о резервном капитале в чистом виде, то для его оценки рассчитывается доля прочих фондов в уставном фонде.

.(4)

Окончательный вывод о доли резервного фонда необходимо сделать исходя из того, что по рекомендации Банки России резервный фонд (который входит в прочие фонды и др. собственные средства) должен быть не менее 10 % уставного фонда.

5 Показатель соотношения собственных и привлеченных средств

(5)

Необходимо оценить значения данного показателя, учитывая, что его норматив, обеспечивающий минимально необходимый уровень ликвидности банка, составляет для коммерческих банков России от 1/15 до 1/25 (0,07…0,04).

Этот структурный показатель характеризует, во-первых, степень зависимости банка от привлеченных средств; во-вторых, показывает результативность работы банка по мобилизации с финансового рынка временно свободных ресурсов.

Для точного расчета указанного нормативного соотношения по действующей методике в публикуемом балансе сведений недостаточно, т.к. требуется определить собственный капитал (нетто).

В учебных целях запускается определение требуемого показателя на основе собственного капитала (брутто).

6 Определение доли привлеченных средств

(6)

7 Определение преобладающей доли и доли межбанковских операций в различных обязательствах банка

(7)

 

Небольшая доля кредитов, полученных у других банков, как правило, оценивается положительно, т.к. привлеченные ресурсы обходятся банку дороже и увеличивают его расходы. В то же время с точки зрения ликвидности, эти привлеченные средства относятся к управляемым пассивам и дают возможность банку маневрировать ими при необходимости улучшить ликвидность, т.е. отношение межбанковских кредитов к пассивам (или в целом к привлеченным средствам) характеризует управляемость ресурсами.

Анализ структуры активов банка

1 Оценка состояния активов в отношении ликвидности банка

(8)

(9)

(10)

2 Показатель соотношения работающих активов и общей суммы активов

. (11)

К работающим активам относятся кредиты предприятиям, организациям, населению и вложению в ценные бумаги.

3 Показатель соотношения «первичных резервов» к обязательствам.

. (12)

Этот показатель оценивает ликвидность банка, определяя, насколько депозиты покрываются ликвидными активами в случае изъятия вкладчиками средств.

 

 

(ФОРМУЛЫЗНАТЬ НА ЗАЩИТЕ РАБОТЫ, ВАРИАНТЫПО последней цифре зачётки)

 

 


№ п/п Активы Варианты Таблица 1. Балансы двух коммерческих банков, млн р.  
1,6 2,7 3,8 4,9 5,0
Банк А Банк Б Банк А Банк Б Банк А Банк Б Банк А Банк Б Банк А Банк Б
  Денежные средства, счета в центральном банке                    
  Средства в банках и кредитных учреждениях                    
  Вложения в ценные бумаги, паи и акции                    
  Кредиты предприятиям и организациям                    
  Основные средства и нематериальные активы                    
  Прочие активы                    
  Всего активы                    

 

№ п/п Пассивы I Обязательства Варианты
1,6 2,7 3,8 4,9 5,0
Банк А Банк Б Банк А Банк Б Банк А Банк Б Банк А Банк Б Банк А Банк Б
  Средства Центрального Банка
  Средства банков и кредитных учреждений                    
  Средства клиентов, включая вклады населения                    
  Выпущенные банком долговые обязательства                    
  Прочие обязательства                    
  Всего обязательств                    
II Собственные средства (капитал)                    
  Уставный капитал                    
  Прочие фонды и другие собственные средства                    
  Прибыль (убыток) за отчетный год                    
  Использование прибыли в отчетном году                    
  Нераспределенная прибыль (убыток) (стр.9. – стр. 10)                    
  Всего собственных средств (капитал) (стр.7+стр.8+стр.11)                    
  Всего пассивов                    
                       
                       
                         

 



Поделиться:




Поиск по сайту

©2015-2024 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2021-03-24 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту: