Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Определим потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного объема выпуска изделий при полном использовании мощности с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, руководители, прочие служащие). В результате выполнения данного раздела мы получим сумму ежегодных расходов на трудовые ресурсы.

Расчет потребности в персонале начинается с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн), то численность рабочих (Чр):

, (8)

Для токарных работ численность рассчитывается по формуле 8:

Для остальных видов работ расчет ведется также по формуле 8.Результаты расчетов представлены в таблице 10.

Таблица 10 - Расчет численности основных рабочих

Для расчета численности персонала предприятия из Приложения Ж возьмем удельный вес, из таблицы 10- численность основных рабочих. Составив пропорцию, рассчитаем численность вспомогательных рабочих:

,

Подобным образом рассчитывается численность остальных категорий персонала. Результаты расчетов представлены в таблице 11.

Таблица 11 - Расчет численности персонала предприятия

Расчет расходов на оплату труда персонала начните с расчета часовых тарифных ставок. Для определения часовой тарифной ставки повременщика 1 разряда III группы (З_{п. IIIгр. 1 разряд}) используется минимальный размер заработной платы, установленной законодательством и среднемесячное число отработанных часов:

, (9)

где З_МРОТ - минимальный размер оплаты труда, установленный

государством (600 р.);

N_час – среднее количество часов за месяц, отработанное работниками предприятия. (166,75)

Для определения часовой тарифной ставки сдельщика используются тарифные коэффициенты, представленные в Приложении З. При переходе от часовой тарифной ставки 1 разряда повременщика III группы к часовой тарифной ставки 1 разряда повременщика II группы используется коэффициент 1,08, а I группы - коэффициент 1,21:

З_{п.IIIгр.1разряд}=600: 166,75=3,6

З_{с.IIIгр.1разряд}=3,6·1,05=3,78

З_{п.IIгр.1разряд}=3,6·1,08=3,9

Дальнейшие расчеты проведем подобным образом и результаты расчетов оформим в таблице 12.

Таблица 12 – Расчет часовых тарифных ставок

Расходы на оплату труда персонала начинаем с расчета оплаты производственных (основных) рабочих. Программа производства N равна 2500 шт., технологическую трудоемкость (t_шт) и разряд работ (Т) переписываем из задания, тарифную ставку С_тi берем из таблицы 12.Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi) составит:

, (10)

где N – количество изделий производимых в год, шт.;

t_штi – норма времени на i-й операции;

С_тi– тарифная ставка соответствующего разряда.

Принцип расчета рассмотрим на примере токарных работ:

З_ток.=2500·4∙8,19= 81900 р.

Итоги расчетов представлены в таблице 13.

Таблица 13 – Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Для расчета годового фонда оплаты труда воспользуемся структурой фонда оплаты труда персонала на аналогичных предприятиях (Приложении Ж).

Принцип расчетов рассмотрим на примере оплаты труда вспомогательных рабочих (З_всп):

З_всп.= р.

Премии (П_.) установим на уровне 25 % от основной заработной платы:

П_всп.= р.

Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной платы возьмем равным 20 %. Результаты расчетов оформим в таблице 14.

З_{доп.всп.}= р.

Таблица 14 - Годовой фонд заработной платы персонала