Отражается расчет по каждой позиции налогов, сборов, страховых взносов в бюджет и внебюджетные фонды всех уровней.




В случае если сумма налога была уменьшена или планируется к уменьшению на сумму страховых взносов, отразить данный расчет по годам.

Расчет налогов и взносов в 2017 году:

1) УСН 6%

В 2017 году сумма налога при УСН 6% была уменьшена на величину страховых взносов за работника.

Расчет: УСН 6% начисленный составил 573,50 тыс. руб.*6% = 34,41 тыс. руб.

Страховые взносы за работника и индивидуального предпринимателя составили 27,455 тыс. руб.

В связи с тем, что налог не может быть уменьшен более чем на 50% при наличии наёмных работников, сумма налога, которая подлежит к уплате, составляет 17,205 тыс. руб. (34,41 тыс. руб.*50%)

2) НДФЛ:

ставка налога - 13%

сумма начисленного дохода работника в 2017 году – 45 000,00 руб. (15 000,00 руб.*3 мес.)

НДФЛ = 45 000,00 руб.*13% = 5 850,00 руб.=5,85 тыс.руб.

3) Страховые взносы за индивидуального предпринимателя:

Для расчета взносов в 2017 году применяется МРОТ в размере 7 500,00 руб. согласно ст. 1 Федерального закона от 02.06.2016 N 164-ФЗ. В качестве индивидуального предпринимателя я зарегистрирован был 01.09.2017 года, то есть в 2017 году период осуществления предпринимательской деятельности составит 4 месяца.

- на пенсионное страхование: = 7 800,00 руб. = 7,8 тыс. руб.

 

- на медицинское страхование: = 1 530,00 руб. = 1,53 тыс. руб.

 

- на пенсионное страхование в размере 1% от годовой суммы дохода, превышающей 300 000 руб.:(573,50 тыс.руб. – 300 тыс.руб.)*1% = 2,735 тыс.руб.

 

5) Страховые взносы за работников:

- на пенсионное страхование:

ставка налога - 26%

сумма начисленного дохода работника в 2017 году – 45 000,00 руб. (15 000,00 руб.*3 мес.)

Взносы на пенсионное страхование = 45 000,00 руб.*26% = 11 700,00 руб.=11,7 тыс.руб.

- на медицинское страхование:

ставка налога - 5,1%

сумма начисленного дохода работника в 2017 году – 45 000,00 руб. (15 000,00 руб.*3 мес.)

Взносы на медицинское страхование = 45 000,00 руб.*5,1% = 2 295,00 руб.=2,295 тыс.руб.

- на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

ставка налога - 2,9%

сумма начисленного дохода работника в 2017 году – 45 000,00 руб. (15 000,00 руб.*3 мес.)

Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством = 45 000,00 руб.*2,9% = 1 305,00 руб.=1,305 тыс.руб.

- на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

ставка налога - 0,2 %

сумма начисленного дохода работника в 2017 году – 45 000,00 руб. (15 000,00 руб.*3 мес.)

Взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний = 45 000,00 руб.*0,2% = 90 руб.=0,09 тыс.руб.

Расчет налогов и взносов в 2018 году:

Патент

В соответствии с Законом Вологодской области от 29.11.2012 года № 2900-ОЗ «О Патентной системе налогообложения на территории Вологодской области» размер потенциально возможного к получению годового дохода по нашему виду предпринимательской деятельности составляет 1 250 000,00 руб.= 1 250,00 тыс. руб.

ставка налога - 6%

размер патента – 1 250,00 тыс. руб.*6%=75,00 тыс.руб.

2) НДФЛ:

ставка налога - 13%

сумма начисленного дохода работника в 2018 году – 192 000,00 руб. (16 000,00 руб.*12 мес.)

НДФЛ = 192 000,00*13% = 24 960,00 руб.=24,96 тыс.руб.

3) Страховые взносы за индивидуального предпринимателя:

Для расчета взносов в 2018 году применяется МРОТ в размере 7 800,00 руб. согласно ст. 1 Федерального закона от 19.12.2016 N 460-ФЗ.

- на пенсионное страхование:7 800,00 *12* 26% = 24 336,00 руб.=24,336 тыс.руб.

- на медицинское страхование: 7 800,00 *12* 5,1% = 4 773,60 руб.=4,7736 тыс.руб.

- на пенсионное страхование в размере 1% от годовой суммы дохода, превышающей 300 000 руб.(для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, доходом является потенциально возможный к получению годовой доход):(1 250,00 тыс.руб. – 300 тыс.руб.)*1% = 9,5 тыс.руб.

5) Страховые взносы за работников:

- на пенсионное страхование:

ставка налога - 26%

сумма начисленного дохода работника в 2018 году – 192 000,00 руб. (16 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на пенсионное страхование = 192 000,00 руб.*26% = 49 920,00 руб.=49,92 тыс.руб.

- на медицинское страхование:

ставка налога - 5,1%

сумма начисленного дохода работника в 2018 году – 192 000,00 руб. (16 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на медицинское страхование = 192 000,00 руб.*5,1% = 9 792,00 руб.=9,792 тыс.руб.

- на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

ставка налога - 2,9%

сумма начисленного дохода работника в 2018 году – 192 000,00 руб. (16 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством = 192 000,00 руб.*2,9% = 5 568,00 руб.=5,568 тыс.руб.

- на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

ставка налога - 0,2 %

сумма начисленного дохода работника в 2018 году – 192 000,00 руб. (16 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний = 192 000,00 руб.*0,2% = 384,00 руб.=0,384 тыс.руб.

Расчет налогов и взносов в 2019 году:

Патент

В соответствии с Законом Вологодской области от 29.11.2012 года № 2900-ОЗ «О Патентной системе налогообложения на территории Вологодской области» размер потенциально возможного к получению годового дохода по нашему виду предпринимательской деятельности составляет 1 250 000,00 руб.= 1 250,00 тыс. руб.

ставка налога - 6%

размер патента – 1 250,00 тыс. руб.*6% =75,00 тыс.руб.

2) НДФЛ:

ставка налога - 13%

сумма начисленного дохода работника в 2019 году – 204 000,00 руб. (17 000,00 руб.*12 мес.)

НДФЛ = 204 000,00*13% = 26 520,00 руб.=26,52 тыс.руб.

3) Страховые взносы за индивидуального предпринимателя:

Для расчета взносов в 2019 году применяется МРОТ в размере 7 800,00 руб. согласно ст. 1 Федерального закона от 19.12.2016 N 460-ФЗ.

- на пенсионное страхование:7 800,00 *12* 26% = 24 336,00 руб.=24,336 тыс.руб.

- на медицинское страхование: 7 800,00 *12* 5,1% = 4 773,60 руб.=4,7736 тыс.руб.

- на пенсионное страхование в размере 1% от годовой суммы дохода, превышающей 300 000 руб.(для плательщиков, применяющих патентную систему налогообложения, доходом является потенциально возможный к получению годовой доход):(1 250,00 тыс.руб. – 300 тыс.руб.)*1% = 9,5 тыс.руб.

5) Страховые взносы за работников:

- на пенсионное страхование:

ставка налога - 26%

сумма начисленного дохода работника в 2019 году – 204 000,00 руб. (17 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на пенсионное страхование = 204 000,00 руб.*26% = 53 040,00 руб. = 53,04 тыс.руб.

- на медицинское страхование:

ставка налога - 5,1%

сумма начисленного дохода работника в 2019 году – 204 000,00 руб. (16 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на медицинское страхование = 204 000,00 руб.*5,1% = 10 404,00 руб.=10,404 тыс.руб.

- на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством:

ставка налога - 2,9%

сумма начисленного дохода работника в 2019 году – 204 000,00 руб. (17 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством = 204 000,00 руб.*2,9% = 5 916,00 руб.=5,916 тыс.руб.

- на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний:

ставка налога - 0,2 %

сумма начисленного дохода работника в 2019 году – 204 000,00 руб. (17 000,00 руб.*12 мес.)

Взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний = 204 000,00 руб.*0,2% = 408,00 руб.=0,408 тыс.руб.

6. Численность и заработная плата персонала

Таблица 4

Показатели 2017 год получения грантовой поддержки 2018 год, первый год после года получения грантовой поддержки 2019 год, второй год после года получения грантовой поддержки
1. Среднесписочная численность работников6, чел. 0,25      
2. Средняя численность работников - внешних совместителей7, чел. -   -   -  
3. Средняя численность работников, оформленных по гражданско-правовым договорам8, чел. -   -   -  
4. Количество вновь созданных рабочих мест9, чел.
5. Уровень среднемесячной начисленной заработной платы работника10, руб. 15 000,00 16 000,00 17 000,00

 

6.1. Персонал:

6.1.1 наличие принятых на момент подачи конкурсной заявки по трудовым договорам (количество, должности), по гражданско-правовым договорам работников (количество);

 

№ п/п Должность (для работников, оформленных по трудовому договору), вид услуг, работ (для работников по гражданско-правовым договорам) Численность, чел. Дата приема на работу Форма договора (трудовой, трудовой договор внешнего совместительства, гражданско-правовой договор) Заработная плата в месяц с НДФЛ, руб.
1. Администратор магазина 01.10.2017 трудовой 15 000,00

 

01 сентября 2017 года я, Иванов Иван Иванович, был зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя, тем самым создав для себя новое рабочее место, занимаюсь развитием всего магазина, сдачей отчетности, организацией поставок товара в магазин.

6.1.2 планы по принятию на работу работников по трудовым (количество, должности, период) и гражданско-правовым договорам (количество, период).

 

№ п/п Должность (для работников, оформленных по трудовому договору), вид услуг, работ (для работников по гражданско-правовым договорам) Численность, чел. Планируемая дата приема на работу Форма договора (трудовой, трудовой договор внешнего совместительства, гражданско-правовой договор) Заработная плата в месяц с НДФЛ, руб.
1. - - - - -

 

В 2018-2019 годах не планируется создание новых рабочих мест.

 

 

Приложение: нет

 

Достоверность представленных сведений подтверждаю:

 

«20» октября 2017 года __________Иванов И.И.

(подпись, Ф.И.О. заявителя)

М.П. (при наличии)

 


1 Обязательно подробное описание каждой позиции каждого пункта бизнес-проекта. В случае отсутствия каких-либо сведений, данная информация должна быть отражена в бизнес-проекте. При неполном заполнении заявителем бизнес-проекта, бизнес-проект считается оформленным ненадлежащим образом. Расчеты в бизнес-проекте производятся с учетом всех осуществляемых видов деятельности.

2 Указывается в натуральном выражении.

3 Указывается в денежном выражении, рассчитывается как произведение объема товаров (работ, услуг), имущественных прав на среднюю цену единицы товаров (работ, услуг), имущественных прав.

4 Указывается в денежном выражении, рассчитывается как сумма всех позиций выручки от товаров (работ, услуг), имущественных прав. Отражается без налога на добавленную стоимость.

 

6 Среднесписочная численность работников рассчитывается в соответствии с пунктами 78 - 81 Приказа Федеральной службы государственной статистики от 26 октября 2015 года № 498 «Об утверждении указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации». При заполнении данного показателя в бизнес-проекте работников на условиях неполного рабочего дня следует учитывать как целые единицы.

7 Средняя численность работников рассчитывается в соответствии с пунктом 82 Приказа Федеральной службы государственной статистики от 26 октября 2015 года № 498 «Об утверждении указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации». При заполнении данного показателя в бизнес-проекте работников на условиях неполного рабочего дня следует учитывать как целые единицы.

8 Средняя численность работников рассчитывается в соответствии с пунктом 83 Приказа Федеральной службы государственной статистики от 26 октября 2015 года № 498 «Об утверждении указаний по заполнению форм федерального статистического наблюдения № П-1 «Сведения о производстве и отгрузке товаров и услуг», № П-2 «Сведения об инвестициях в нефинансовые активы», № П-3 «Сведения о финансовом состоянии организации», № П-4 «Сведения о численности и заработной плате работников», № П-5(м) «Основные сведения о деятельности организации».

9 Количество вновь созданных рабочих мест определяется разницей между количеством застрахованных лиц за год предшествующий году получения грантовой поддержки и годом получения грантовой поддержки в соответствии с данными графы 1 строки 010 Подраздела 1.1 приложения 1 формы по КНД 1151111 «Расчет по страховым взносам» (за 2016 год данные берутся из формы РСВ-1 ПФР). Вновь созданным рабочим местом также считается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя в текущем финансовом году.

10 Рассчитывается путем деления общего фонда заработной платы работников, работников - внешних совместителей и работников, оформленных по гражданско-правовым договорам, на сумму среднесписочной численности работников, средней численности работников - внешних совместителей и средней численности работников, оформленных по гражданско-правовым договорам, и на 12 месяцев.

...





Читайте также:
Теория по геометрии 7-9 класс: Смежные углы – два угла, у которых одна...
Новые русские слова в современном русском языке и их значения: Менсплейнинг – это когда мужчина что-то объясняет...
Основные научные достижения Средневековья: Ситуация в средневековой науке стала меняться к лучшему с...
Экономика как подсистема общества: Может ли общество развиваться без экономики? Как побороть бедность и добиться...

Поиск по сайту

©2015-2022 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2017-10-25 Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных


Поиск по сайту:


Мы поможем в написании ваших работ!
Обратная связь
0.021 с.