ИДЗ
Специальность 5В050900-Финансы
Дисциплина: «Финансовый анализ коммерческих банков»
Выполнила: Аймухамбет Б.Б., студентка 4 курса
очной формы обучения
(основная программа обучения)
Руководитель: Завьялова Е.Н., ст. преподаватель
оценка «____________»
г. Костанай, 2020 год
1. РАСЧИТАТЬ АБСОЛЮТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
Таблица 1 – Оценка состава и динамики процентных доходов и расходов ДБ АО «Банк Хоум Кредит» в 2018-2019 годах
| Показатель | Отклонение 2019 к 2018 | Темп роста | |||||
| сумма, тыс. тенге | уд вес, % | сумма, тыс. тенге | уд. вес, % | сумма, тыс. тенге | % | ||
| Процентный доход | |||||||
| - кредиты, выданные розничным клиентам | 98,05 | 95,24 | 21,57 | 121,57 | |||
| - денежные средства и их эквиваленты | 1,61 | 3,61 | 180,97 | 280,97 | |||
| - инвестиционные ценные бумаги | 0,34 | 1,15 | 324,97 | 424,97 | |||
| Всего процентные доходы | 25,17 | 125,17 | |||||
| Процентные расходы | |||||||
| - текущие счета и депозиты клиентов | (13810409) | 62,56 | (14119850) | 47,80 | 2,24 | 102,24 | |
| - выпущенные долговые ценные бумаги | (3059565) | 13,86 | (5898865) | 19,97 | 92,80 | 192,80 | |
| - счета и депозиты банков | (3241225) | 14,68 | (4487509) | 15,19 | 38,45 | 138,45 | |
| - прочие заемные средства | (1709899) | 7,75 | (2434479) | 8,24 | 42,38 | 142,38 | |
| - депозитные сертификаты | (255766) | 1,59 | (2117587) | 7,17 | 727,94 | 827,94 | |
| -обязательства по аренде | - | - | (479367) | 1,62 | - | - | |
| Всего процентные расходы | (22076864) | (29537657) | (7460793) | 33,79 | 133,79 | ||
| Чистый процентный доход | 21,52 | 121,52 |
Рассмотрим анализ процентных доходов и процентных расходов, которые характеризуют основные показатели финансовых результатов ДБ АО «Банк Хоум Кредит».
Исходя из таблицы 1 - Оценка состава и динамики процентных доходов и расходов ДБ АО «Банк Хоум Кредит» в 2018-2019 годах, можно сделать следующие выводы:
1) Процентные доходы в 2019 году по сравнению с 2018 увеличились на 18706458 тыс.тенге или на 25,17% и составили 93035675 тыс.тенге. Увеличение данной величины произошло в большей степени за счет кредитов, выданных розничным клиентам, доля которых на 2019 год составила 95,24% от общих процентных доходов. (см. диаграмма 1)
2) При этом процентные расходы в 2019 году по сравнению с 2018 уменьшились на 7460793 тыс.тенге или на 33,79%. В большей степени снижения произошли за счет таких показателей, как текущие счета и депозиты клиентов, доля которых составила 19,97%. (см. диаграмма 1)
Таблица 2 – Анализ комиссионных доходов и расходов ДБ АО «Хоум Кредит Банк» в 2018-2019 годах
| Показатель | Отклонение 2019 к 2018 | Темп роста | |||||
| сумма, тыс. тенге | уд. вес, % | сумма, тыс. тенге | уд. вес, % | сумма, тыс. тенге | % | ||
| Комиссионные доходы | |||||||
| Комиссионный доход по страхованию | 73,62 | 81,44 | 42,62 | 142,62 | |||
| Комиссии от партнеров | 16,66 | 11,01 | (385143) | -14,81 | 85,19 | ||
| Комиссии за досрочное погашение кредитов | 5,83 | 3,25 | (255836) | 28,14 | 71,86 | ||
| Карточные операции | 1,15 | 1,94 | 117,79 | 217,79 | |||
| Переводные операции | 1,91 | 1,77 | 19,53 | 119,53 | |||
| Прочие комиссионные доходы | 0,83 | 0,58 | (12612) | -9,69 | 90,31 | ||
| Всего комиссионных доходов | 28,92 | 128,92 | |||||
| Комиссионные расходы | |||||||
| Комиссии за услуги верификации данных | (757051) | 34,86 | (1025975) | 37,89 | 35,52 | 135,52 | |
| Обработка операций по платежным картам | (348723) | 16,06 | (664185) | 24,53 | 90,46 | 190,46 | |
| Расчетные операции | (160188) | 7,38 | (358115) | 13,23 | 123,56 | 223,56 | |
| Комиссии, уплаченные партнерам | (277383) | 12,77 | (281261) | 10,38 | 1,40 | 101,40 | |
| Взносы в фонд страхования депозитов | (560408) | 25,80 | (256934) | 9,49 | (303474) | 54,15 | 45,85 |
| Прочие комиссионные расходы | (68009) | 3,13 | (121093) | 4,47 | 78,05 | 178,05 | |
| Всего комиссионных расходов | (2171762) | (2707563) | (535801) | 24,67 | 124,67 |
Исходя из таблицы 2 - Анализ комиссионных доходов и расходов ДБ АО «Хоум Кредит Банк» в 2018-2019 годах, можно сделать следующие выводы:
1) Комиссионные доходы в 2019 году по сравнению с 2018 увеличились на 4513204 тыс.тенге или на 28,92% и составили 20120980 тыс.тенге. Увеличение данной величины произошло в большей степени за счет комиссионного дохода по страхованию, доля которого на 2019 год составила 81,44% от общих комиссионных доходов. (см. Диаграмма 2)
2) При этом комиссионные расходы в 2019 году по сравнению с 2018 уменьшились на 535801 тыс.тенге или на 24,67%. В большей степени снижения произошли за счет таких показателей, как комиссии за услуги верификации данных и обработка операций по платежным картам, доля которых составила 37,89% и 24,53% соответственно. (см. Диаграмма 2)
Таблица 3 – Общие административные расходы ДБ АО «Хоум Кредит Банк» в 2018-2019 годах
| Административные расходы | Отклонение 2019 к 2018 | Темп роста | |||||
| сумма, тыс. тенге | уд. вес, % | сумма, тыс. тенге | уд. вес, % | сумма, тыс. тенге | % | ||
| Вознаграждения работникам и налоги по заработной плате | 48,23 | 46,29 | 8,02 | 108,02 | |||
| Износ и амортизация | 9,98 | 12,36 | 39,33 | 139,33 | |||
| Информационные технологии | 8,25 | 7,98 | 8,91 | 108,91 | |||
| Профессиональные услуги | 6,77 | 7,59 | 26,26 | 126,26 | |||
| Телекоммуникационные и почтовые услуги | 6,52 | 7,47 | 29,04 | 129,04 | |||
| Реклама и маркетинг | 3,56 | 5,84 | 84,93 | 184,93 | |||
| Услуги коллекторских компаний | 3,49 | 4,07 | 31,32 | 131,32 | |||
| Налоги, отличные от подоходного налога | 4,46 | 2,86 | (374751) | 27,85 | 72,15 | ||
| Аренда | 4,70 | 1,99 | (743068) | 52,32 | 47,68 | ||
| Командировочные расходы | 1,14 | 1,05 | 3,70 | 103,70 | |||
| Прочие расходы | 2,61 | 2,49 | 7,19 | 107,19 | |||
| Всего административных расходов | 12,54 | 112,54 |
Исходя из таблицы 3 - Общие административные расходы ДБ АО «Хоум Кредит Банк» в 2018-2019 годах, можно сделать следующие выводы:
· Административные расходы в 2019 году по сравнению с 2018 увеличились на 3786740 тыс.тенге или на 12,54% и составили 33981357 тыс.тенге. Увеличение данной величины произошло в большей степени за счет вознаграждений работникам и налогам по заработной плате, доля которых на 2019 год составила 46,29% от общих административных расходов. (См. Диаграмма 3)
2 Рассчитать основные качественные показатели, характеризующие деятельность коммерческого банка.
Таблица 4 – Анализ рентабельности ДБ АО «Банк Хоум Кредит» за 2018-2019 годы
| № | Показатели | Отклонение 2019 к 2018 | ||
| Валовая прибыль, млн. тенге | 23 726 226 | 36 509 521 | ||
| Совокупные расходы, млн. тенге | (31435) | (75851) | ||
| Чистая прибыль, млн. тенге | (3877268) | (2990080) | ||
| Активы, млн. тенге | 371 393 409 | 438 948 037 | ||
| Собственный капитал, млн. тенге | 62 929 545 | 81 907 616 | ||
| Уставный капитал, млн. тенге | 5 199 503 | 5 199 503 | ||
| Активы, приносящие доход, млн. тенге | 284 833 902 | 353 715 133 | ||
| Общая рентабельность банка | 221,15 | 1161,43 | 940,28 | |
| Чистая рентабельность активов банка | 0,01 | 0,002 | (0,008) | |
| Общая рентабельность активов банка | 0,06 | 0,08 | 0,02 | |
| Рентабельность собственного капитала | 0,06 | 0,01 | (0,05) | |
| Рентабельность акционерного капитала | 0,75 | 0,17 | (0,58) | |
| Рентабельность доходных активов банка | 0,01 | 0,003 | (0,007) |
Исходя из таблицы 4 - Анализ рентабельности ДБ АО «Банк Хоум Кредит» за 2018-2019 годы, можно сделать следующие выводы:
1) Общая рентабельность банка на 2019 год по сравнению с 2018 увеличилась на 940,28.
2) Чистая рентабельность активов банка на 2019 год по сравнению с 2018 уменьшилась на 0,008.
3) Общая рентабельность активов банка на 2019 год по сравнению с 2018 увеличилась на 0,02.
4) Рентабельность собственного капитала на 2019 год по сравнению с 2018 уменьшилась на 0,05.
5) Рентабельность акционерного капитала на 2019 год по сравнению с 2018 уменьшилась на 0,58.
6) Рентабельность доходных активов банка на 2019 год по сравнению с 2018 уменьшилась на 0,007.
Таблица 5 – Анализ прибыльности и доходности ДБ АО «Банк Хоум Кредит» в 2018-2019 годах
| № | Показатели | Отклонение 2019 к 2018 | ||
| Комиссионные доходы, млн. тенге | ||||
| Процентные доходы, млн. тенге | ||||
| Процентные расходы, млн. тенге | (22076864) | (29537657) | ||
| Всего расходов, млн. тенге | (31435) | (75851) | ||
| Всего доходов, млн. тенге | 23 833 512 | 36 478 086 | ||
| Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов | 0,21 | 0,22 | 0,01 | |
| Соотношение процентных доходов и расходов | 3,37 | 3,15 | (0,22) | |
| Коэффициент безрискового покрытия расходов | 145,48 | 640,08 | 494,6 | |
| Коэффициент эффективности затрат | 222,15 | 1160,43 | 938,28 |
Исходя из таблицы 5 - Анализ прибыльности и доходности ДБ АО «Банк Хоум Кредит» в 2018-2019 годах, можно сделать следующие выводы:
1) Коэффициент соотношения комиссионного и процентного доходов на 2019 год по сравнению с 2018 годом увеличился на 0,01 и составил 0,22.
2) Соотношение процентных доходов и расходов на 2019 год по сравнению с 2018 годом уменьшилось на 0,22 и составило 3,15.
3) Коэффициент безрискового покрытия расходов на 2019 год по сравнению с 2018 годом увеличился на 494,6 и составил 640,08.
4) Коэффициент эффективности затрат на 2019 год по сравнению с 2018 годом увеличился на 938,28 и составил 1160,43.
Общий вывод: На сегодняшний день формирование рыночной финансово-кредитной системы требует от банков повышения эффективности деятельности, конкурентоспособности банковских инструментов и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления банковской деятельностью в целом.
Ведущая роль в современных условиях отводится анализу деятельности банка, с помощью которого обуславливается стратегия и тактика его развития, уточняются планы и управленческие решения, осуществляется контроль за их выполнением, выявляются финансовые резервы, оцениваются результаты деятельности управленческого персонала, отдельных подразделений и банка в целом.
Изучив анализ доходов, расходов, прибыли и рентабельности ДБ АО «Хоум Кредит банка» можно сказать, что в 2019 году по отношению к показателям 2018 года финансовое состояние стабильное.
Приложения
