Непропорциональное страхование

Методы непропорционального страхования призваны расширить возможности предприятия по управлению рисками посредством страхования. Непропорциональное страхование позволяет разделить подходы к финансированию рисков в зависимости от их величины и происхождения и, одновременно, объединить эти подходы в одном договоре.

Различают следующие методы непропорционального страхования:

- страхование по системе первого риска;

- страхование предельных рисков;

- страхование с франшизой.

При страховании по системе первого риска (его также называют страхованием первых убытков) ущерб, нанесенный предприятию в результате наступления страхового случая, возмещается ему полностью только в пределах страховой суммы, указанной в договоре. Если убыток превышает страховую сумму, то расходы по его компенсации несет сам страхователь. Убыток в пределах страховой суммы именуется в страховой практике «первым риском», а разница между страховой стоимостью и страховой суммой - «вторым риском».

Пример. Страховая стоимость объекта недвижимости равна 1 млн руб. Объект был застрахован на сумму 800 тыс. руб. по системе первого риска. При пожаре объекту был нанесен ущерб в размере 500 тыс. руб. В этом случае страховщик возмещает страхователю ущерб полностью в размере 560 тыс. руб. Если бы ущерб составил, предположим, 900 тыс. руб., то страховое возмещение составило бы 800 тыс. руб., а 100 тыс. пришлось бы возмещать из средств страхователя.

Недостатком этого метода страхования является то, что крупные риски, которые могут иметь наиболее тяжелые последствия для предприятия, остаются на его собственном удержании. Поэтому перед страхователем опять встает проблема управления такими рисками и их финансирования.

Преимущество же заключается в том, что страхователь получает определенную выгоду за счет уменьшения размера страховой премии, поскольку риск, передаваемый страховщику, уменьшается. Вероятность возникновения крупных убытков для организации уменьшается с увеличением их размера. Наиболее крупные - катастрофические убытки - имеют наименьшую вероятность возникновения. Поэтому для страхователя имеет смысл отказ от уплаты дополнительной части страховой премии за счет отказа от покрытия предельных убытков.

Возможна противоположная ситуация, когда страхование осуществляется на случай наступления предельных убытков, т.е. крупных убытков, превышающих определенную, зафиксированную в договоре величину. В данном случае необходимо с особой тщательностью подходить к выбору страховой компании, поскольку ее ресурсов должно быть достаточно для выполнения взятых обязательств.

Страхование предельных убытков строится по тому же принципу, что и страхование с франшизой. Разница заключается в том, что франшиза располагается в области небольших и средних рисков, в то время как страхование предельных убытков происходит в области крупных рисков.

Таблица

Классификация убытков

Страхование с франшизой предназначено для исключения из страхового покрытия убытков, не превышающих определенной пороговой величины, которую и называют франшизой. Иначе говоря, франшиза - это предельный минимальный размер убытка, на который распространяется страховое покрытие. Убытки меньше ее остаются на удержании страхователя. Договор страхования с франшизой предусматривает как сохранение риска страхователем, так и передачу его страховщику. При этом последний соглашается уменьшить величину страховой премии. Очевидно, что при правильном планировании риска такой метод выгоден обеим сторонам. Франшизу следует располагать в области небольших убытков, которые относительно часты и предсказуемы, а их страхование является экономически неэффективным для страхователя. Используя же договор страхования с франшизой, страхователь уменьшает затраты и получает возможность более эффективно управлять своими рисками. Страховщику также выгодно страхование с франшизой, поскольку компенсация небольших, но частых убытков связана с непропорционально высокими организационными затратами.

Размер франшизы может задаваться либо в процентах по отношению к страховой сумме, либо в абсолютных величинах (штуках или рублях). Различают безусловную, или вычитаемую франшизу и условную, или невычитаемую. Кроме того, в особых случаях в договоре страхования может быть предусмотрена совокупная франшиза, чаще применяемая при перестраховании. При страховании с безусловной франшизой ущерб во всех случаях возмещается страхователю за вычетом из величины убытков установленной франшизы. Такое страхование еще называют страхованием по принципу «все и каждый» (т.е. возмещаются все и каждый убыток за вычетом франшизы). При страховании с условной франшизой страховщик освобождается от компенсации ущерба в том случае, если понесенные убытки меньше франшизы, а если больше, то уплачивает ее полностью.

При совокупной франшизе все понесенные страхователем убытки складываются за определенный период времени, и из суммарного убытка вычитается франшиза.

Пример, Между страховщиком и страхователем заключен договор страхования с франшизой, равной 15 тыс. руб. За период действия договора страхователь понес убытки от нескольких страховых случаев в следующих размерах: 50 тыс., 30 тыс., 6 тыс. и 3 тыс. руб. Общий размер страхового возмещения, которое страхователь получил бы при различных способах выбора франшизы, можно рассчитать, используя данные табл.2.

Таблица 2

Пример использования различных видов франшизы (величина франшизы составляет 15 тыс. руб .)

Из приведенного примера видно, что условная франшиза обеспечивает более полное страховое покрытие, чем безусловная, а совокупная занимает промежуточное место между ними. Очевидно, что и стоимость страхования, т.е. размер страховой премии, будет зависеть от выбора франшизы.

Чтобы оценить выгодность того или иного способа установления франшизы для страхователя, нужно знать характер распределения предполагаемых убытков по степени тяжести и частоте возникновения. Затем следует рассчитать размер страхового возмещения при различных способах установления франшизы и сравнить результаты с размером страховой премии, которую предлагает заплатить страховщик в каждом случае.