РАЗДЕЛ 6. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ
Данный проектный анализ, основанный на методике Всемирного банка реконструкции и развития, позволит установить ценность проекта, определяемую как разность между его выгодами и затратами.
Для этого проводятся следующие расчеты и определяются показатели:
· размеры необходимых инвестиций;
· расчет прибыли;
· расчет потока реальных денег;
· чистая текущая стоимость проекта с учетом дисконтирования;
· внутренняя норма рентабельности;
· расчет срока окупаемости;
Также определяется себестоимость транспортировки газа, показатели фондоотдачи, фондоемкости и фондоворуженности, производительность труда.
Расчет капитальных вложений
Капитальные вложения – это денежное выражение совокупности материально-технических, трудовых и финансовых ресурсов, направленных на создание новых, расширение, реконструкцию и технологическое перевооружение действующих основных фондов производственного и не производственного назначения.
Строительно-монтажные работы на газопроводе состоят из собственно строительных работ и работ, связанных с монтажом оборудования. В стоимость строительных работ входят также затраты на материалы, их транспортировку и хранение, основная заработная плата рабочих, затраты на эксплуатацию строительных машин и механизмов и накладные расходы. Объем затрат на строительно-монтажные работы определяется в сметных ценах.
К прочим затратам, включаемым в объем капитальных вложений, относятся затраты на проектно-изыскательские работы, расходы на содержание дирекций строящихся предприятий, включая технический надзор, расходы на подготовку кадров, затраты, связанные с отводом земельных участков и некоторые другие.
Капитальные вложения в строительство эксплуатационного комплекса определенные сводным сметным расчетом в долларах США 27 274 тыс.$.
в том числе:
1) заработная плата – 12% от прямых затрат:
З/ плата = 27 274*0,12 = 3 272,8 тыс. $.
2) эксплуатация машин – 7% от прямых затрат:
Экспл. маш. = 27 274*0,07 = 1 909,1 тыс. $.
Накладные расходы -170% от (З/ плата + Экспл. Маш.):
Накл.расх.=(З/ плата + Экспл.маш.)×1,7×0,96=
=(3 272,8 + 1 909,1)×1,7×0,96=8 456,9 тыс. $.
где 0,96 – поправочный коэффициент.
Плановое накопление – 163,5% от (З/ плата +Экспл. маш.):
Пл. нак.= (З/ плата +Экспл. маш.)×1,635×0,96=
=(3 272,8 + 1 909,1)×1,635×0,96= 8 133,6 тыс. $.
Итого сметная стоимость строительства 42 208,0 тыс. $.
Непредвиденные затраты – 3% от сметной стоимости:
Непредвиденные затраты = 0,03× 42 208,0 =1 266,2 тыс. $.
Всего сметная стоимость строительства 43 513,0 тыс. $.
Эксплуатационные затраты
Эксплуатационные расходы определяются на основе составления сметы эксплуатационных расходов, которые включают в себя все затраты по
эксплуатации проектируемого объекта:
· заплата обслуживающего персонала;
· отчисления на социальное страхование;
· амортизационные отчисления;
· отчисления на текущий ремонт;
· отчисления на электроэнергию;
· затраты на потер газа;
· затраты на топливо, воду, материалы,
· прочие расходы.
Заработная плата производственного персонала
Численность обслуживающего персонала для эксплуатации сооружений Мозырского подземного хранилища газа определена с учетом рекомендуемой схемы управления, объема сооружений, характера выполняемых работ, степени автоматизации и телемеханизации производственных процессов, исходя из необходимости круглосуточного обслуживания всего основного и вспомогательного оборудования.
Расчет численности персонала для обслуживания объектов основного и
вспомогательного производственного назначения Мозырского подземного
хранилища газа выполнен на основании действующих отраслевых нормативных документов (таблица 6.2.).
Закачка или отбор газа будет производиться круглосуточно в течение 365 дней в году, это требует круглосуточного, сменного обслуживания технологических установок. Для этих целей предназначен дежурный персонал с работой в 2 смены по 12 часов.
Таблица 6.2 Численность обслуживающего персонала в разрезе структурных подразделений.
| Наименование подразделения | Мозырское ПХГ |
| Руководство и функциональные исполнители | |
| Бухгалтерия | |
| Производственно-диспетчерская служба | |
| Газокомпрессорная служба | |
| Оперативно-производственная служба | |
| Служба электроводоснабжения | |
| Служба АСУ, А и Т | |
| Автотранспортный цех | |
| Участок материально-технического снабжения | |
| Служба безопасности | |
| Прочий персонал | |
| Итого |
Планирование фонда заработной платы
В фонд заработной платы включается вся сумма начисленной заработной платы без вычета налогов, а также без вычета других издержек, произведенных в соответствии с действующим законодательством.
Различают основную и дополнительную заработную плату.
Основная – это плата за фактически отработанное время. В ее состав входят:
· оплата, начисленная за отработанное время по утвержденным тарифным ставкам, окладам и сдельным расценкам;
· все виды премий;
· зарплата за работу в сверхурочное время, в праздничные и выходные
· дни, в ночное время;
· зарплата за временное заместительство и совмещение профессий.
Дополнительная заработная плата включает оплату отпусков, оплату
рабочего времени, затраченного на выполнение гособязанностей, оплату простоев не по вине рабочего, оплату льготных часов подростков, выплату выходного пособия и др..
По данным ОАО «Белтрансгаз» средняя заработная плата составит
551,7 $. (4 700 тыс. руб.)
Отчисления на заработную плату
Фонд заработной платы составит:
Ф.З.П.= Колчел*Ср.З/П.*12=147*551,7*12 = 973 199 $./год.
Отчисления на социальное страхование распределяется следующим образом, в % от ФЗП (таблица 6.3):
Таблица 6.3 Отчисления на социальное страхование
| Отчисления | % |
| Защита населения | |
| Обязательное страхование несчастных случаев | 0,2 |
| Итого | 35,2 |
ЗСОЦ.СТР. = 973 198,8 *×0,352 = 342 566 $ / год.