за январь – декабрь 2016 года




Вариант 2

Задание:На основании исходных данных (таблица 1):

1. Отразить на счетах бухгалтерского учета хозяйственные операции, характеризующие имущественное и финансовое положение организации (таблица 2)..

2. Определить результаты хозяйственной деятельности за отчетный период.

3. Составить оборотно - сальдовую ведомость по синтетическим счетам бухгалтерского учета (таблица 3).

4. Составить бухгалтерский баланс на конец отчетного периода (31 декабря 2016 года) (форма №1)

5. Составить Отчет о финансовых результатах за январь – декабрь 2016 года (форма №2) таблица 4.

6. Заполнить налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2016 г. (таблица 5)

Исходные данные

1. Остатки по синтетическим счетам бухгалтерского учета, отраженные в бухгалтерском балансе ООО «__________________________» (таблица 1):

Таблица 1

Выписка из бухгалтерского баланса ООО «__________________________»

в руб.

Номер счета Наименование показателя Код На 31 декабря 2016 г. На 31 декабря 2015 г На 31 декабря 2014 г
АКТИВ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
Нематериальные активы  
Амортизация нематериальных активов     (499286) (592286)
Основные средства  
Амортизация основных средств     (1385872) (1297667)
Доходные вложения в материальные ценности  
Отложенные налоговые активы  
  Итого по разделу I  
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ      
  Запасы, в том числе:  
Материалы    
Незавершенное производство (основное производство)    
Готовая продукция    
Расходы будущих периодов    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям  
  Дебиторская задолженность краткосрочная, в том числе:  
Расчеты с покупателями и заказчиками     -
Расчеты с подотчетными лицами      
Расчеты с разными дебиторами    
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)  
  Денежные средства и денежные эквиваленты, в том числе:  
Касса    
Расчетные счета    
Валютные счета    
  Итого по разделу II  
  БАЛАНС  
ПАССИВ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ      
Уставный капитал  
Добавочный капитал (с переоценкой)  
Резервный капитал   -
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)  
Прибыли и убытки     - -
  Итого по разделу III  
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Заемные средства   - -
Отложенные налоговые обязательства   - -
Оценочные обязательства   - -
  Прочие обязательства   - -
  Итого по разделу IV   - --
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА      
Заемные средства  
  Кредиторская задолженность, в том числе:  
· поставщики и подрядчики    
· задолженность перед персоналом организации    
· задолженность перед государственными внебюджетными фондами    
· задолженность по налогам и сборам    
· прочие кредиторы        
Доходы будущих периодов    
  Итого по разделу V  
  БАЛАНС  

 

 

Таблица 2

2. Хозяйственные операции ООО «__________________________» за 2016 год.

в руб.

№ п/п Содержание операции Сумма Проводки
Дебет Кредит
Поступили и оприходованы материалы от поставщиков    
  НДС 18% ?    
Произведен зачет сумм НДС, уплаченных поставщику ?    
Погашена с расчетного счета задолженность поставщикам    
Переданы материалы со склада в производство для изготовления продукции    
Начислена заработная плата работникам основного производства    
Удержан НДФЛ из заработной платы работников основного производства ?    
Начислены страховые взносы в государственные внебюджетные фонды 30,2 % от начисленной зарплаты ?    
Начислена амортизация ОС    
Начислена амортизация НМА    
Выпущена из производства готовая продукция по фактической себестоимости    
Отражена выручка от продажи готовой продукции    
Списана фактическая себестоимость реализованной готовой продукции    
Начислен НДС на реализованную готовую продукцию ?    
Определен финансовый результат от продажи готовой продукции ?    
Начислен налог на прибыль за отчетный период 20% ?    
Поступила на расчетный счет задолженность от покупателей    
Перечислена с расчетного счета заработная плата работникам на их зарплатные карточки    
Перечислены с расчетного счета страховые взносы в государственные внебюджетные фонды    
Перечислена с расчетного счета задолженность по налогам и сборам в бюджет    
Произведена реформация бухгалтерского баланса на 31.12.2016 г. ?    
       
       
  Итого обороты за год: ?    

 

 

Таблица 4

Выписка из Отчета о финансовых результатах ООО «__________________________»

за январь – декабрь 2016 года

в тыс. руб.

Пояснения(1) Наименование показателя(2) Код За январь - декабрь 2016 г. За Январь - декабрь 2015 г.
  Выручка(5)  
  Себестоимость продаж   (829)
  Валовая прибыль (убыток)  
  Коммерческие расходы    
  Управленческие расходы    
  Прибыль (убыток) от продаж  
  Доходы от участия в других организациях    
  Проценты к получению    
  Проценты к уплате    
  Прочие доходы  
  Прочие расходы  
  Прибыль (убыток) до налогообложения  
  Текущий налог на прибыль   (77)
  в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)  
  Изменение отложенных налоговых обязательств    
  Изменение отложенных налоговых активов   (10)
  Прочее    
  Чистая прибыль (убыток)  

Форма 0710002 с. 2

Пояснения(1) Наименование показателя(2) Код За январь - декабрь 2016 г. За Январь - декабрь 2015 г.
  СПРАВОЧНО   Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода    
  Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода    
  Совокупный финансовый результат периода  
  Базовая прибыль (убыток) на акцию    
  Разводненная прибыль (убыток) на акцию    

 

 

Таблица 5

 

Выписка из налоговой декларации по налогу на прибыль ООО «__________________________» за 2016 год

 

Раздел 1. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика

 

Показатели Код строки Значение показателей
Код по ОКТМО
В федеральный бюджет    
Код бюджетной классификации
Сумма налога к доплате в руб.  
Сумма налога к уменьшению в руб.  
В бюджет субъекта РФ
Код бюджетной классификации
Сумма налога к доплате в руб.  
Сумма налога к уменьшению в руб.  

 

Расчет налога на прибыль

 

Показатели Код строки Сумма в руб.
Доходы от реализации  
Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации  
Итого прибыль / убыток (стр. 010 – стр. 030)  
Налоговая база для исчисления налога (стр. 060)  
Ставка налога на прибыль, всего - %  
В том числе:    
· В федеральный бюджет  
· В бюджет субъекта РФ  
Сумма исчисленного налога на прибыль, всего,  
В том числе:    
· В федеральный бюджет  
· В бюджет субъекта РФ  

 

 





©2015-2018 poisk-ru.ru
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Нарушение авторских прав и Нарушение персональных данных

Обратная связь

ТОП 5 активных страниц!